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大数据背景下基于机器学习的公司财务风险识别研究初探

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审计与理财 2024年第3期 54-55页

作者：李仕瑾江西交通职业技术学院运输管理学院

传统的财务风险识别主要依赖对财务报表的分析和判断,但财务报表可能存在伪装、欺诈等问题,这将导致分析结果存在偏差。本文基于机器学习算法,构建了以企业财务评价指标和非财务评价指标为维度的财务风险识别体系,并对这两个维度所采用... 详细信息

传统的财务风险识别主要依赖对财务报表的分析和判断,但财务报表可能存在伪装、欺诈等问题,这将导致分析结果存在偏差。本文基于机器学习算法,构建了以企业财务评价指标和非财务评价指标为维度的财务风险识别体系,并对这两个维度所采用的预测模型进行了初步分析。

关键词：大数据背景机器学习财务风险识别

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大数据时代企业财务务风险识别及管控思考

商业观察 2024年第4期10卷 113-116页

作者：张莉莎中电太极(集团)有限公司北京100000

在大数据时代,企业可以便捷获取和分析与财务风险相关的数据,为企业实施决策提供了更准确的支持。然而,大数据时代也对企业提出了更高的要求,如数据安全、数据治理等方面的问题。如果企业无法有效管理和利用大数据,就可能给企业带来潜... 详细信息

在大数据时代,企业可以便捷获取和分析与财务风险相关的数据,为企业实施决策提供了更准确的支持。然而,大数据时代也对企业提出了更高的要求,如数据安全、数据治理等方面的问题。如果企业无法有效管理和利用大数据,就可能给企业带来潜在的财务风险。在此背景下,企业财务风险识别与管控就显得尤为重要了。财务风险识别及管控是企业财务管理的核心环节,能够帮助企业及时发现并解决潜在的财务风险,保障企业的稳健运营。文章旨在探讨大数据时代企业进行财务风险识别与管控的重要性和方法,以期为企业提供一些参考。

关键词：大数据时代财务风险识别管控策略

基于AHP-ECM的物流企业财务风险识别与评价 ——Z公司为例

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基于AHP-ECM的物流企业财务风险识别与评价 ...

作者：张继南华东交通大学

学位级别：硕士

现代物流业已成为我国国民经济在高起点上可持续发展的重要支撑性、战略性产业。随着物流业向着定制化、信息化、智能化的趋势发展,对于物流企业的服务要求逐渐提高。但是一直以来,物流企业出现的“业务技术含量低、整体利润低、行业门... 详细信息

现代物流业已成为我国国民经济在高起点上可持续发展的重要支撑性、战略性产业。随着物流业向着定制化、信息化、智能化的趋势发展,对于物流企业的服务要求逐渐提高。但是一直以来,物流企业出现的“业务技术含量低、整体利润低、行业门槛低”等问题,使得物流企业面临越来越多的风险。而财务风险便是诸多风险中的一种,该风险贯穿于企业的整个经营过程,直接关乎着企业的生死存亡和运行效率。所以,对于物流企业来说,提高财务风险防范意识,采取相应的风险管控措施十分关键。本文结合物流企业的运营特征,首先,系统阐述了财务风险识别、评价、管理、控制的含义和内容;其次,选取典型的物流企业Z公司为例,收集该公司历年的财务报表,运用财务报表分析法,从筹资、投资、营运和成长等四方面进行财务风险识别;再次,运用层次分析法（AHP）构建财务风险评价指标体系,结合功效系数法（ECM）,计算Z公司财务风险的综合得分,对Z公司的财务风险进行衡量评价。最后,针对评价指标中不同的财务风险系数,例如:筹资渠道、偿债能力、应收账款回款率等,为Z公司分别提出财务风险防控措施,以保障该企业健康发展。本文的研究对于物流企业识别、防范财务风险,适应环境,加快自身发展,具有借鉴意义。

关键词：财务风险识别风险评价第三方物流层次分析法（AHP）功效系数法（ECM）

产融结合下新希望集团的财务风险识别与控制研究

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产融结合下新希望集团的财务风险识别与控制研究

作者：王璐内蒙古农业大学

学位级别：硕士

近年来,中国经济迅速发展,企业为了实现利润最大化和分散经营风险,纷纷选择多元化投资。为了打破或缓解融资约束,许多规模较大的企业开始探索产融结合的方式,通过投资金融机构、成立财务公司和控股银行等方式,获得更多的融资和投资机会... 详细信息

近年来,中国经济迅速发展,企业为了实现利润最大化和分散经营风险,纷纷选择多元化投资。为了打破或缓解融资约束,许多规模较大的企业开始探索产融结合的方式,通过投资金融机构、成立财务公司和控股银行等方式,获得更多的融资和投资机会。这意味着金融市场的波动直接影响到公司的收益,同时也给公司带来更大的财务风险。本文将中国较早进行产融结合的企业--新希望集团作为研究对象,基于2010年至2021年的企业年度财务和相关文献内容研究新希望集团产融结合的发展情况与动因;通过分析企业产融结合前后的财务状况,结合企业的具体情况判断财务风险整体风险趋势,识别具体可能存在的风险点;利用熵值法下的功效系数法建立财务风险评估系统,最终提出相应的财务风险控制措施。经过研究发现,新希望集团目前处于产融结合中“创新型”的发展阶段,目前可能存在的财务风险有:营运风险中,存在主业利润偏低的情况;偿债风险主要集中于存在短期负债规模较大的情况;投资收益风险中,企业在“创新金融”阶段存在证券投资收益偏低、衍生类金融产品收益波动大等风险;此外,企业也可能存在关联方内部交易以及集团企业间相互担保等财务风险。因此本文建议企业在产融结合过程中,要控制投资的力度,不可忽略主业发展;同时,应控制短期偿债规模;在投资创新金融类项目时,要建立投资决策制度;最后严格控制关联方交易,减少集团内部互相担保等关联行为。

关键词：多元化投资产融结合财务风险识别

建材企业财务风险识别及防范研究 ——以S公司为例

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建材企业财务风险识别及防范研究 ——...

作者：何溦福建农林大学

学位级别：硕士

随着我国市场机制越来越成熟,企业资金的筹集、投资和运营等活动都将面临越来越复杂的内外部环境,经营管理的不确定因素变化频繁,财务风险的规模水平加大,如果未能及时发现风险点,采取必要的措施,就可能让企业陷入财务困境的僵局。因此... 详细信息

随着我国市场机制越来越成熟,企业资金的筹集、投资和运营等活动都将面临越来越复杂的内外部环境,经营管理的不确定因素变化频繁,财务风险的规模水平加大,如果未能及时发现风险点,采取必要的措施,就可能让企业陷入财务困境的僵局。因此,企业管理者需要全面认识到,在企业的筹资、投资和营运活动的过程中都可能会出现财务风险。为此,需要提高风险防范意识,定期识别和评判存在的财务风险,有针对性地采取措施降低财务风险的危害。建材企业属于我国的传统工业,民生领域建设离不开建材供应。目前,保障性住房和公共基础设施建设规模扩大,增加了建材的需求,确实给建材企业带来了市场。但是,充分竞争的市场环境,国家大力践行的生态环保可持续发展战略,节节攀升的上游原材料价格,高议价能力的下游企业,转型期投资困难等问题都让建材企业陷入了前所未有的发展瓶颈。若是有一个环节发生疏忽,势必给整个企业带来财务风险。由此可见,如果能够有意识地对企业的财务风险进行定期的识别,采取防范措施,将有利于提高建材企业的核心竞争力。本文选择建材企业S公司作为研究对象。首先,整理并总结财务风险及管理的国内外研究文献,介绍财务风险识别、评价和防范的概念,引入内部控制理论、权衡理论和优序融资理论,为本文的研究奠定坚实的理论基础。其次,从公司财务报表及其他相关资料选取经营活动的关键数据,分析2016年至2020年以来S公司的财务状况,从筹资、投资和营运活动识别出S公司存在偿债能力弱、投资收益低下和营运资金有限的财务风险,采用Z分数模式和F分数模式两种风险评价模型确定风险大小水平。分析得出:S公司存在财务风险的成因来源于资金筹集方式不合理、期间费用管理不善和应收款项回收慢等,因此提出合理选择筹集资金方式、提高资产获现能力和加强内部控制等对策,旨在帮助S公司降低财务风险带来的损失。

关键词：财务风险识别财务风险评价财务风险防范

企业财务风险的识别与成因分析——以H企业为例

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中小企业管理与科技 2024年第6期 176-178页

作者：廖倩宁广西财经学院南宁530000

随着“三道红线”政策的实施,我国房地产企业面临着越来越严格的监管要求,H企业在严峻的政策环境和加剧的行业压力下陷入了财务危机。论文以H企业为研究对象,通过对四大能力的分析揭示其财务风险并分析风险成因,以期通过对H企业财务危... 详细信息

随着“三道红线”政策的实施,我国房地产企业面临着越来越严格的监管要求,H企业在严峻的政策环境和加剧的行业压力下陷入了财务危机。论文以H企业为研究对象,通过对四大能力的分析揭示其财务风险并分析风险成因,以期通过对H企业财务危机的识别与成因分析,为房地产行业提供借鉴与启示。

关键词：财务风险识别财务风险成因 H企业

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AJ酒业公司财务风险识别与防范研究

AJ酒业公司财务风险识别与防范研究

作者：张静静河南科技大学

学位级别：硕士

在复杂多变的市场竞争中,企业财务风险的汇集容易使得企业出现财务危机,所以,对企业采用科学的财务风险识别方法,并进行合理的风险评估尤为重要。白酒在我国有着几千年的历史,影响着各个领域。2012年受到国家政策、宏观环境影响,行业竞... 详细信息

在复杂多变的市场竞争中,企业财务风险的汇集容易使得企业出现财务危机,所以,对企业采用科学的财务风险识别方法,并进行合理的风险评估尤为重要。白酒在我国有着几千年的历史,影响着各个领域。2012年受到国家政策、宏观环境影响,行业竞争加剧。“十三五”期间,白酒经济步入稳健发展期,但随着白酒市场的发展,行业两极分化越来越严重,茅台和五粮液等高档白酒企业的价格也越来越高,其产品的品牌壁垒也越来越强,普通的白酒品牌难以进入,尤其是低端的白酒企业,更是岌岌可危。AJ酒业公司作为阜阳市重要的大型国有企业,对区域内的发展有一定的影响。面对白酒日益激烈的市场竞争,近几年公司利润一直处于下降趋势,AJ酒业公司需要识别自身的财务风险,加强财务风险预警管理,增强抵御和规避风险的能力,实现公司长久稳定发展。基于此,本文选取AJ酒业公司作为研究对象,运用文献资料研究法、案例研究法、定量分析法和对比分析法,详细分析了2017年-2021年财务报表情况,分别从筹资、投资以及营运三个方面深入剖析了AJ酒业公司财务风险现状,发现AJ酒业公司当前的财务状况并不乐观,存在融资渠道单一,资金利用率低,营销模式单一,销售费用居高不下,盈利能力较差,应收账款回收速度慢,存货周转率呈现下降趋势等问题,并对存在的财务风险进行原因分析。同时运用Z分数模型和功效系数法对其财务风险进行评价,得出AJ酒业公司财务风险总体处于重度警度状态。此外提出多元化融资渠道;优化资本结构,提高资金利用率;完善营销战略,创新营销方式;聚焦中高端品牌规划,升级产品结构;提高存货管理水平;加强应收账款回收能力等风险防范对策。希望通过本文的研究,对AJ酒业公司财务风险识别与防范有所帮助,对其他同类公司提供一定的借鉴。

关键词： AJ酒业公司财务风险财务风险识别财务风险防范

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F房地产公司财务风险识别与评价研究

F房地产公司财务风险识别与评价研究

作者：张京中南大学

学位级别：硕士

房地产行业困于其自身经营模式,受国家宏观调控政策影响,近几年发展缓慢甚至停滞。大批房地产公司因无法偿还到期债务被迫重整,整个行业目前处于变局,其自身运营的各个环节所产生的财务风险对社会经济的运行已产生了负面影响。因此,房... 详细信息

房地产行业困于其自身经营模式,受国家宏观调控政策影响,近几年发展缓慢甚至停滞。大批房地产公司因无法偿还到期债务被迫重整,整个行业目前处于变局,其自身运营的各个环节所产生的财务风险对社会经济的运行已产生了负面影响。因此,房地产企业的财务风险识别、评价及应对,已成为当下研究的重点。F公司是港股上市的民营房企,其整体规模在国内排名三十左右,其在筹资、投资、营运、管理等方面,面临相应的财务风险。伴随着多笔债务到期,F公司面临着更高的财务杠杆和更紧张的资金困境。在该背景下,对F公司进行财务风险的识别和评价,有助于其摆脱当前困境,也为其他房企识别与评价财务风险提供借鉴。本文运用了文献研究法、定量分析与定性分析相结合的方法与案例分析法。首先在绪论部分介绍了研究的背景、意义,对国内外的研究文献进行梳理和评述,提出本文的研究思路与研究方法;其次,再对本文所涉及的相关概念和理论基础进行阐述;接着结合F公司2017-2021年相关财务数据和实际经营情况,基于财务分析进一步识别出筹资风险、投资风险、营运风险以及收益分配风险和管理风险的五个维度的财务风险,之后又进行了原因分析;然后在风险识别的基础上构建风险评价的财务指标体系。本文通过层次分析法与熵权法确定各个指标的综合权重,后对F公司财务风险进行整体评价,得出F公司2020年评分中投资风险较高,2021年评分中投资风险和运营风险较高。最后是根据评价结果,提出拓展融资渠道防范筹资风险;采用更为稳健的资金运用方式,充分考虑资金使用率和项目收益之间的关系,拒绝盲目购买土地和无序扩张以防范投资风险;制定合理有效的账款回收方案以防范营运风险。本文主要贡献在于通过综合财务分析方法识别F房地产公司财务风险,后又运用层次分析法与熵权法确定综合权重,进而构建了房地产企业财务风险评价体系,以期能够为房地产企业财务风险防范提供借鉴经验。图12幅,表16个,参考文献60篇

关键词：房地产行业财务风险财务风险识别财务风险评价指标体系

基于Z值模型的A电商企业财务风险识别与防范研究

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基于Z值模型的A电商企业财务风险识别与防范研究

作者：丁莹湖南工业大学

学位级别：硕士

随着互联网和科学技术的发展,电子商务逐渐和人们的关系越亲密,人们的购物方式不再局限于线下门店,使用网络平台进行购物的人越来越多,这使得电商行业飞速发展。在国家支持和人民喜欢的背景下,各大电商企业奋力发展,之间的竞争也愈发激... 详细信息

随着互联网和科学技术的发展,电子商务逐渐和人们的关系越亲密,人们的购物方式不再局限于线下门店,使用网络平台进行购物的人越来越多,这使得电商行业飞速发展。在国家支持和人民喜欢的背景下,各大电商企业奋力发展,之间的竞争也愈发激烈,为了吸引更多的顾客,增加人们消费热情,提高人们消费水平,所以各大电商企业需要提高自身实力,合理规避各种风险,尤其是财务风险,因为有时候财务风险会被企业所忽略。在世界电商行业激烈竞争的浪潮中,如何迎接挑战,把握新的机遇,及时识别出存在的财务风险并将风险化为最小,是电商企业应注意的问题。本文将A电商企业作为研究对象,基于财务风险管理理论、资本结构理论等相关的理论为基础,按照财务风险管理的流程,其中包括财务风险的识别、评价和防范,来对A电商企业财务风险的具体情况进行分析。首先对A电商企业的财务现状进行分析,包括资产负债、利润、现金流量概况等。其次,在筹资、投资、资金营运、收益分配这四个方面来识别A电商企业的财务风险,具体方法是选取企业披露的财务报表中的指标进行分析。再次,使用Z值模型对A电商企业财务风险进行评价并得出测算结果,再对测算结果进行分析及检验,之后找出A电商企业在财务风险中存在的问题,包括负债期限结构不合理、筹资方式单一,投资行业分布广、新行业业务不熟练,应收账款管理机制不健全、存货管理机制不完善,股利分配制度不合理、与投资者缺乏沟通等问题。最后,根据基于Z值模型对A电商企业财务风险评价的结果对该企业提出相应的合理优化建议,包括调整负债结构、丰富筹资方式,合理适度投资、严格审批投资项目,健全应收账款管理、完善存货管理,制定合理的股利分配政策、与投资者良好沟通等,降低该企业的财务风险,为电商行业财务风险的识别及防范提供参考。

关键词：财务风险财务风险识别电商企业 Z值模型