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从精算视角论延迟退休和养老金改革

从精算视角论延迟退休和养老金改革

作者：王卓上海财经大学

学位级别：硕士

老龄化是指总人口中老年人口比例增长的动态变化过程,是人类社会发展进程中随着经济建设和文化建设的进步自然而然产生的社会现象。我国老龄化程度发展迅速,近二十年间由刚刚迈入老龄化社会变为即将进入深度老龄化社会,且我国老龄化的... 详细信息

老龄化是指总人口中老年人口比例增长的动态变化过程,是人类社会发展进程中随着经济建设和文化建设的进步自然而然产生的社会现象。我国老龄化程度发展迅速,近二十年间由刚刚迈入老龄化社会变为即将进入深度老龄化社会,且我国老龄化的发展速度仍在加快。老龄化还带来了“未富先老”的现状,给我国社会保障中的养老金带来了沉重负担。至2020年末,我国城镇职工养老保险累计结存近5万亿元,同时参保人数逐年增多,已基本实现了基本养老保险全覆盖。但在老龄化快速加剧的背景下,我国养老金运营中的弊病日益显著,养老金缴费待遇关联缺乏激励性使缴费职工占比仅八成,法定退休年龄偏低,损害了养老金的财务可持续性。在老龄化的重压下,养老金亟需对当前政策不合理处进行调整,并进行应对老龄化的改革。在此背景下,养老金的调整和改革不仅需要宏观层面的考量,也需要微观层面的有效评估,使政策符合“多缴多得,长缴多得”的原则,保障参保职工的利益,确保政策切实可行。精算科学是是依据经济学的基本原理,运用现代数学、统计学、金融学等,对经济活动中未来的风险进行分析、评估和管理的学科。精算广泛地应用于商业保险的定价和核算过程,也可以应用于养老金的评估和预测中。本文从应用精算方法分析建模长寿风险,量化并预测了我国未来的老龄化发展趋势,在此基础上分析我国养老金运行过程中存在的问题,研究我国养老金未来可行的改革方向,并预测改革措施的执行效果,寻找老龄化过程中养老金收支危机的应对方法。本文首先基于我国人口数据不完善的特性以及未来对高龄人口生命表预测的需要,使用Lee-Carter模型预测了我国人口数据存在完备数据的年龄段生命表,在此基础上使用Cairns-Blake-Dowd模型对高龄数据进行拟合,并外推出了超高龄年龄段的生命表。在编制生命表的基础上,对养老金的参数设定进行了稳健性检验,从而对养老金的未来走向进行预测。本文还通过精算方法分析了我国提前退休比较严重的现象,指出提前退休行为既减少了参保职工的累计缴费,又增加了提前退休人员的总待遇现值,是对于养老金和退休政策的套利,损害了养老金的财务可持续性,应该适当予以纠正;同时,女性职工法定退休年龄偏低,既加剧了男女职工在参保养老金时的不公平性,也是一种变相的提前退休,同样不利于养老金收支的可持续性,在未来的养老金改革中应当优先予以纠正。本文对养老金缴费和待遇进行精算分析发现,参保职工的缴费选择与经济形势有关。若工资增长率高于投资收益率,则参保职工更倾向于在后期中断缴费;若投资收益率高于工资增长率,则参保职工可能选择缴足最低年限后中断缴费,之后再恢复缴费。因此可以通过引入名义个人账户制以实现“多缴多得,长缴多得”,也可逐渐提高养老金最低缴费年限来提高参保职工的遵缴率。在分析养老金遵缴问题的基础上,本文进一步分析延迟退休政策的激励性问题,发现延迟退休的激励问题有别于中断缴费问题,执行延迟退休需要更高的待遇补偿。同时延迟退休方案的激励机制与其延迟步幅和执行时点都有关系,延迟退休既是路径依赖的,其激励成本又是随时间而降低的,因此在做延迟退休政策决策时应当综合地进行考量。分析的过程中还发现,延迟退休的执行过程从成本上看就是“分步”的,因此可以将延迟退休分解为提高养老金领取年龄和继续缴费两步走的弹性延迟退休方案。本文构建了养老金收支预测模型,分析了提高遵缴率、提高女性退休年龄、实施弹性退休和延迟退休等对于养老金未来收支的具体影响。研究发现,提高遵缴率和提高女性职工退休年龄可以不同程度推迟养老金收不抵支和赤字发生的时间点;提高养老金领取年龄或实施延迟退休,可以使未来二十年以内养老金不产生赤字。但延迟退休至65岁只能推迟缺口的出现,不能消除缺口和赤字,在2040年后养老金仍会出现收支缺口,且收支缺口逐渐扩大。因此除延迟退休外,还需要加大国家对养老金的投入并施以改革措施,才能实现养老金收支可持续性。本文还基于生命表预测和预期寿命构建了两套养老金调节机制,给出了相关政策建议。

关键词：老龄化养老金延迟退休精算公平

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弹性退休制度下的养老金激励机制研究

统计与信息论坛 2023年第10期38卷 91-101页

作者：郭秀云华东政法大学政府管理学院上海201620 华东政法大学社会保障研究中心上海201620

随着全球老龄化的发展,延迟退休年龄成为多数国家应对劳动力短缺和养老金支付压力的重要手段。部分国家将弹性机制引入退休制度框架,旨在提高制度灵活性,抑制提前退休、激励延迟退休和提高老年劳动参与率。中国的延迟退休年龄改革是必... 详细信息

随着全球老龄化的发展,延迟退休年龄成为多数国家应对劳动力短缺和养老金支付压力的重要手段。部分国家将弹性机制引入退休制度框架,旨在提高制度灵活性,抑制提前退休、激励延迟退休和提高老年劳动参与率。中国的延迟退休年龄改革是必然的政策选项,“弹性实施”是其重要特征。养老金激励是弹性退休制度设计的核心内容之一。基于精算公平原则,通过构建养老金精算模型,研究发现:现行城镇职工基本养老保险制度对延迟退休缺乏正向激励;激励性延迟退休政策有利于缩小同龄退休的不同收入群体间的养老金差距,对高收入群体的激励性较强;单向激励方案更适合制度推行初期和养老金水平偏低的女性劳动者。政府应尽快建立灵活弹性的退休年龄政策体系;从单向激励方案起步,将激励因子纳入养老金待遇计发办法;研判重要参数变化,适时调整养老金激励机制的精算设计,并重视养老金调整办法对延迟退休激励的影响。

关键词：弹性退休养老金激励机制精算公平人口老龄化

应对长寿风险的分红年金:随机精算建模与应用

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数理统计与管理 2017年第3期36卷 419-428页

作者：单戈王晓军中国人民大学风险管理与精算中心北京100872 中国人民大学应用统计科学研究中心北京100872

我国的商业养老保险作为养老金体系的重要组成部分,在实践中的发展比较缓慢,原因之一是保险公司缺乏长寿风险管理的经验。本文将探索我国商业养老保险使用分红年金管理长寿风险的可行性。研究该分红年金在给付规则和分红来源方面的特征... 详细信息

我国的商业养老保险作为养老金体系的重要组成部分,在实践中的发展比较缓慢,原因之一是保险公司缺乏长寿风险管理的经验。本文将探索我国商业养老保险使用分红年金管理长寿风险的可行性。研究该分红年金在给付规则和分红来源方面的特征,并基于实际数据,构建动态随机死亡率模型和随机收益率模型,采用蒙特卡洛随机模拟方法,比较分红年金和传统年金在待遇分布、资产和损失分布、破产概率等方面的特征,得出分红年金能够在精算公平原则下有效应对长寿风险,并且在待遇给付、偿付能力和盈利能力方面具有明显优势的结论。

关键词：商业养老保险长寿风险分红年金精算公平

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基于精算分析的弹性退休方案

财经问题研究 2016年第8期 93-99页

作者：汪浩北京大学国家发展研究院北京100871

在目前的基本养老保险政策下,职工有动机选择尽早停缴养老保险或退休,这不利于基本养老保险基金实现收支平衡,且与我国人口老龄化趋势形成矛盾。本文在精算分析的基础上,提出一个弹性退休方案。职工在达到最低退休年龄后,可选择延迟退... 详细信息

在目前的基本养老保险政策下,职工有动机选择尽早停缴养老保险或退休,这不利于基本养老保险基金实现收支平衡,且与我国人口老龄化趋势形成矛盾。本文在精算分析的基础上,提出一个弹性退休方案。职工在达到最低退休年龄后,可选择延迟退休或推迟领取养老金。每延迟一年退休,养老金月领取额增长9.9%左右。每推迟一年领取养老金,养老金月领取额增长8.9%左右。在此基础上再加上社会平均工资增长率,才能对职工产生经济激励。

关键词：弹性退延延迟退休人口老龄化养老保险精算公平

退休政策职业个性化:社会保险和职业年金的政策取向

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中国软科学 2019年第9期 61-71页

作者：林东海厦门大学公共政策研究院

退休政策职业个性化是一种合理诉求,有两种基本路径,一种是附加在社会保障制度上的特殊职业退休政策,一种是通过雇主提供的职业年金体现职业个性化.我国的特殊工种退休政策由来已久,近年来一些地方和部门正在考虑把警察、公交司机等新... 详细信息

退休政策职业个性化是一种合理诉求,有两种基本路径,一种是附加在社会保障制度上的特殊职业退休政策,一种是通过雇主提供的职业年金体现职业个性化.我国的特殊工种退休政策由来已久,近年来一些地方和部门正在考虑把警察、公交司机等新职业视同特殊工种,这表明对退休政策的职业个性化需求正在扩大.由于外部性问题和搭便车的困扰,世界各国正反思并改革传统的特殊职业退休政策,更注重群体和个人的精算公平原则,一些国家引入"使用者付费"的原则以解决外部性和搭便车问题.我国应避免"旧瓶装新酒",特殊工种退休政策的改革应区分"狭义的特殊职业"和"广义的特殊职业",应该从顶层设计的高度完善社会保险和职业年金的退休政策,体现合理的职业个性化.

关键词：特殊职业退休政策精算公平个性化

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养老保险个人账户参数设定错误与纠正

统计研究 2019年第6期36卷 68-80页

作者：米海杰王晓军王述珍中国劳动和社会保障科学研究院中国人民大学统计学院中国人民大学风险管理与精算中心北京联合大学商务学院

我国基本养老保险采取统账结合的制度模式。其中,个人账户采用记账方式建立了参保缴费与养老待遇之间的直接联系。理论上,公平和长期可持续的个人账户模式在记账利率、计发系数、余额继承等方面应遵循精算原则,但我国的个人账户参数设... 详细信息

我国基本养老保险采取统账结合的制度模式。其中,个人账户采用记账方式建立了参保缴费与养老待遇之间的直接联系。理论上,公平和长期可持续的个人账户模式在记账利率、计发系数、余额继承等方面应遵循精算原则,但我国的个人账户参数设定存在不少违背精算公平和精算平衡原则的错误。本文结合国际经验,在剖析我国养老保险个人账户参数设定错误的基础上,基于精算平衡原理,探讨参数设定方法,检验纠正方案对制度精算公平和精算平衡性的效果,最后提出参数改革的具体建议。主要结论是:个人账户的记账利率应该是制度的内含回报率;名义账户的记账利率不是银行存款利率,而应随缴费工资增长率、人口预期寿命的变动等定期调整;养老金计发系数应基于动态生命表、养老金调整指数和个人账户内含回报率的变动而调整。由此确定的参数纠正方案将有效改善制度的精算公平与精算平衡性。因而建议我国基本养老保险个人账户应尽早明确现收现付的筹资模式和账户余额的权益归属,采用动态的记账利率和计发月数,引入自动平衡机制,实现制度的长期精算平衡。

关键词：个人账户记账利率计发系数精算公平精算平衡

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农业保险制度对土地利用效应的经济学分析

生态经济 2008年第4期24卷 30-32,47页

作者：方伶俐李文芳华中农业大学经济管理学院武汉430070

本文通过建立农业生产局部均衡模型研究发现,农业保险制度的建立明显导致了粗放边际扩张,完全分开均衡精算公平农业保险制度不会对土地使用或其他任何生产决定造成影响。但是,在较现实的混同均衡精算公平农业保险制度下,农户将会把无农... 详细信息

本文通过建立农业生产局部均衡模型研究发现,农业保险制度的建立明显导致了粗放边际扩张,完全分开均衡精算公平农业保险制度不会对土地使用或其他任何生产决定造成影响。但是,在较现实的混同均衡精算公平农业保险制度下,农户将会把无农业保险时闲置的、边际质量更低劣的土地投入生产,而且农业保险补贴会进一步刺激农业生产在劣质土地上的粗放边际扩张并可能导致环境退化的问题。这对研究我国农业保险制度选择及其补贴政策对环境的影响具有一定的参考价值。

关键词：局部均衡模型农业保险制度精算公平土地利用

延迟退休对我国劳动者养老金收入影响的研究——基于选择价值的测算

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管理观察 2018年第18期 53-55页

作者：胡雨轩中南财经政法大学湖北武汉430070

延迟退休对劳动者养老金收入影响如何,是提出延迟退休政策以来受到广泛关注的问题之一。目前大多数劳动者认为延迟退休年龄意味着增加了养老金缴费年限却减少了养老金领取年限,如此一来延迟退休政策必然会导致养老金收入的减少。本文经... 详细信息

延迟退休对劳动者养老金收入影响如何,是提出延迟退休政策以来受到广泛关注的问题之一。目前大多数劳动者认为延迟退休年龄意味着增加了养老金缴费年限却减少了养老金领取年限,如此一来延迟退休政策必然会导致养老金收入的减少。本文经过应用Option Value模型,证明了延迟退休年龄不一定会给养老金收入带来负影响。本文认为:在养老金精算公平的前提下,适当推迟退休年龄反而会给劳动者带来更大的效益;最大程度上维持养老金制度有关参数的预期性与平衡性,可以使劳动者更加理性地看待延迟退休政策,便于延迟退休政策的推行。

关键词：延迟退休养老金收入精算公平 Option Value模型

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养老保险个人账户参数设定错误与纠正