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司库体系下的“数智型”汇率风险管理平台搭建

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中国外汇 2023年第22期 16-19页

作者：付建平中车财务有限公司

“数智型”汇率风险管理平台的建设目标是落实中央企业司库体系建设总体要求,加强企业集团汇率风险中性管理理念,积极拓展汇率风险智能预警,实现汇率风险“看得见、控得住、管得好”。

关键词：汇率风险智能预警司库体系风险中性管理理念平台搭建建设总体要求集团

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华润集团4I财务数智体系的探索与实践

财务与会计 2023年第23期 9-15页

作者：兰天陈矛董颖张亮芮子昕杨筱涵胡婷婷华润数科控股有限公司华润股份有限公司华润股份有限公司财务部

根据国务院国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》,对标世界一流财务管理实践、结合数字化发展趋势,华润集团以支撑建设华润特色国有资本投资公司和具有全球竞争力的世界一流企业为核心,以发挥“引领、发展、... 详细信息

根据国务院国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》,对标世界一流财务管理实践、结合数字化发展趋势,华润集团以支撑建设华润特色国有资本投资公司和具有全球竞争力的世界一流企业为核心,以发挥“引领、发展、服务、监督”作用为指引,逐步构建了“财经引领,数智赋能”的4I财务数智体系,推动财务管理从信息化、共享化向数字化、智能化转型。本文对包括1个愿景、3个特征、4个目标、5个转变和9大工程在内的4I财务数智体系进行介绍,分享了共性系统统一搭建、经营分析纵横贯通、业务和财务深度融合、财务共享助力转型、新技术和数据驱动业务、打造数字化标杆示范等4I财务数智体系实践,以期为相关企业财务数字化转型提供参考与借鉴。

关键词： 4I财务数智体系司库体系财务共享业财融合数据管理

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中国式企业资金管理的制度创新与理论解读

财务研究 2023年第2期 17-24页

作者：张守文汤谷良郎一罡首都经济贸易大学会计学院对外经济贸易大学国际商学院对外经济贸易大学国际商学院案例中心

通过对国务院国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的理论解读和央企实践案例的剖析,本文提炼出在中国式现代化背景下,司库体系建设过程中资金管理制度和理论创新的六个要点:企业资金管理概念的升级、... 详细信息

通过对国务院国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的理论解读和央企实践案例的剖析,本文提炼出在中国式现代化背景下,司库体系建设过程中资金管理制度和理论创新的六个要点:企业资金管理概念的升级、资金管理主体从单一企业到集团公司的变革、资金管理内容从现金流到全部金融资源的升级、资金管理重点从提升资金效率到防控资金风险的转型、资金管理职能从单纯财务运作到深度业财融合的送代、资金管理模式从实体资金集中结算到数智化资金管理平台的升级。司库体系应呈现中国式企业资金管理特色,成为企业资金管理和价值创造的重要工具。

关键词：司库体系中国式企业资金管理资金风险防控业财融合数智化资金管理平台

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中央国有企业司库未来发展趋势分析

财会月刊 2022年第19期 32-37页

作者：张庆龙方汉林董兴荣广东财经大学粤港澳大湾区资本市场与审计治理研究院广州510320 中国财政科学研究院北京100142 浙江保融科技股份有限公司杭州311122 浙江西湖财资科技金融研究院杭州311122

中央国有企业司库体系建设在技术发展与政策支持的双重驱动下进入了快车道。结合《2021-2022年中国司库报告》调研结果,本文从运营模式、技术应用和组织人才三大维度分析中央国有企业司库未来发展趋势。运营模式维度下,司库管理理念将... 详细信息

中央国有企业司库体系建设在技术发展与政策支持的双重驱动下进入了快车道。结合《2021-2022年中国司库报告》调研结果,本文从运营模式、技术应用和组织人才三大维度分析中央国有企业司库未来发展趋势。运营模式维度下,司库管理理念将从“财会视角”转向“金融视角”,运营机制将从“内部视角”转向“外部视角”,报告机制将从“静态视角”转向“动态视角”;技术应用维度下,司库将实现管理要素、管理场景和管理工具的数字化,并在内外数据贯通的基础上,运用智能技术打造自动化的业务运作流程;组织人才维度下,司库将强化顶层组织架构设计,明确发展路径,并培养司库人才综合化和数字化的胜任能力。

关键词：中央国有企业司库体系运营模式技术应用组织人才

保守抑或激进:中央企业司库体系建设的路径选择

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财会月刊 2022年第17期 24-29页

作者：张庆龙方汉林广东财经大学粤港澳大湾区资本市场与审计治理研究院广州510320 中国财政科学研究院北京100142 浙江保融科技股份有限公司杭州311122

国资委对中央企业司库体系建设提出了具有挑战性和紧迫性的要求。司库体系建设作为一项管理变革,受到人主观心理因素和客观条件的双重影响,企业会面临保守还是激进的策略以及建设路径选择。本文认为,建设策略选择应考虑集团管控力度、... 详细信息

国资委对中央企业司库体系建设提出了具有挑战性和紧迫性的要求。司库体系建设作为一项管理变革,受到人主观心理因素和客观条件的双重影响,企业会面临保守还是激进的策略以及建设路径选择。本文认为,建设策略选择应考虑集团管控力度、一把手重视程度、财务转型与财务管理创新、新技术应用、人才储备等核心因素,并提出建设路径选择优化建议,包括结合企业实际情况避免规划与实施“两张皮”、重视组织架构设计、通过业财融合促进司库体系建设迈向更高阶段、完善司库人力资源管理体系,以及做好保障及支撑体系建设。

关键词：中央企业司库体系财务管控财务转型组织架构业财融合

中国化学工程集团基于“财务与会计平行运行”模式的司库体系建设实践

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财务与会计 2024年第11期 10-16页

作者：刘东进马圭垚吴强王士洋陈元东中国化学工程集团有限公司党委中国化学工程股份有限公司

中国化学工程集团有限公司在建设世界一流财务管理体系目标下,以“财务与会计平行运行”管理模式为基础,逐步形成有中国化学特色的司库体系。该司库体系的建设思路包括明确“财务与会计平行运行”下司库管理职能边界、司库体系顶层设计... 详细信息

中国化学工程集团有限公司在建设世界一流财务管理体系目标下,以“财务与会计平行运行”管理模式为基础,逐步形成有中国化学特色的司库体系。该司库体系的建设思路包括明确“财务与会计平行运行”下司库管理职能边界、司库体系顶层设计、司库体系建设阶段等;建设内容包括组织建设、职能建设、制度建设、信息化建设、风险管理建设和人才队伍建设等六个方面;该司库体系建设取得良好成效,包括精细化管理水平显著提升、财务资源运用更加高效、产融支持更加灵活有效、价值管理与风险管控双轮驱动作用显现等。

关键词：司库体系财务与会计平行运行世界一流财务管理体系

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国有企业司库体系建设中的五大难点问题探析

财务与会计 2023年第12期 82-84页

作者：魏茜广西壮族自治区北投能源投资集团

《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》(国资发财评规[2022]1号,以下简称《意见》)发布后,企业开始加快建设司库体系,其中大多选择将财务公司作为主责部门负责搭建企业司库体系,开展信息化建设的相关工作,并按... 详细信息

《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》(国资发财评规[2022]1号,以下简称《意见》)发布后,企业开始加快建设司库体系,其中大多选择将财务公司作为主责部门负责搭建企业司库体系,开展信息化建设的相关工作,并按照国务院国资委要求力争2023年年底前基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统,所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控,实现司库管理体系化、制度化、规范化、信息化。由于司库体系建设具有紧迫性,企业在建设过程中遇到了一些难题影响其建设进度和效能发挥,笔者总结了国有企业司库体系建设的五大难点问题并作出具体分析。

关键词：国有企业司库体系银行账户信息系统信息化建设资金流动效能发挥规范化

全球化经营企业境外资金管理实践——以综合性跨国企业C集团为例

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财务与会计 2023年第15期 22-26页

作者：郭奕深圳市中兴新云有限公司

全球化经营企业随着国际业务不断拓展,迫切需要通过建立全球化司库体系提升境外资金管理能力,强化境外资金风险管控。本文以综合性跨国企业C集团为例,深入分析其探索建设全球化司库体系支持境外资金管理的经验做法,包括构建全球资金管... 详细信息

全球化经营企业随着国际业务不断拓展,迫切需要通过建立全球化司库体系提升境外资金管理能力,强化境外资金风险管控。本文以综合性跨国企业C集团为例,深入分析其探索建设全球化司库体系支持境外资金管理的经验做法,包括构建全球资金管理平台、区域资金管理平台及国家资金管理平台三级境外资金管理框架和全过程汇率风险管控机制,并总结实践成效。

关键词：境外资金管理司库体系资金池汇率风险防范跨国企业

司库体系建设视角下的营运资金管理研究——以H公司为例

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中国总会计师 2023年第11期 48-51页

作者：史华伟高欢子华陆工程科技有限责任公司

营运资金管理是企业资金管理的基础。随着企业转型升级和创新发展加快,传统的资金管理分析模式已难以适应现代化管理和项目运营的内在要求。本文以建筑业央企H公司作为研究对象,基于H公司的业务实际,指出按照传统营运资金分析时存在的... 详细信息

营运资金管理是企业资金管理的基础。随着企业转型升级和创新发展加快,传统的资金管理分析模式已难以适应现代化管理和项目运营的内在要求。本文以建筑业央企H公司作为研究对象,基于H公司的业务实际,指出按照传统营运资金分析时存在的局限性,从司库体系建设的全局角度,对营运资金进行重新分类,发现问题和不足,最后提出改进和优化措施。

关键词：营运资金管理建筑行业司库体系