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风险为本原则下的会计师行业反洗钱监管——基于FATF《会计师行业风险为本方法指引》的解读

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福建金融 2020年第9期 37-41页

作者：朱蕴卉中国人民银行厦门市中心支行福建厦门361004

近年来,洗钱活动呈现逐渐向特定非金融领域转移的趋势,特定非金融行业反洗钱监管形势日趋严峻。2018年财政部正式发文明确会计师行业的反洗钱、反恐怖融资义务,2019年反洗钱金融行动特别工作组(FATF)发布《会计师行业风险为本方法指引》... 详细信息

近年来,洗钱活动呈现逐渐向特定非金融领域转移的趋势,特定非金融行业反洗钱监管形势日趋严峻。2018年财政部正式发文明确会计师行业的反洗钱、反恐怖融资义务,2019年反洗钱金融行动特别工作组(FATF)发布《会计师行业风险为本方法指引》(下称FATF《指引》),阐释了“风险为本”的概念,列明了基于风险为本方法的会计师行业履职措施及监管者监督措施。文章通过比较我国现有会计师行业监管政策与FATF《指引》要求,并在将国内会计师行业现状与会计师行业特有的洗钱风险进行对照的基础上,提出在“风险为本”原则下,国内会计师行业应从强化风险评估、完善制度建设、推进特色监管等入手,建立契合我国实际的反洗钱监管体系。

关键词：风险为本 FATF《指引》反洗钱监管会计师行业

反洗钱交易监测联合报告与信息共享机制研究——基于区块链技术的可疑交易监测新模式探索

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福建金融 2021年第3期 27-35页

作者：朱蕴卉李葆斐中国人民银行厦门市中心支行福建厦门361004 厦门银行股份有限公司福建厦门361012

随着金融科技发展日新月异,消费者在享受金融服务的过程中体验到了多方位的满足感,然而也正因为如此,犯罪分子也愈来愈多地滥用某些金融科技,透过金融体系来清洗其犯罪所得。故而,反洗钱交易监测工作应及时跟上快速发展的金融创新的需求... 详细信息

随着金融科技发展日新月异,消费者在享受金融服务的过程中体验到了多方位的满足感,然而也正因为如此,犯罪分子也愈来愈多地滥用某些金融科技,透过金融体系来清洗其犯罪所得。故而,反洗钱交易监测工作应及时跟上快速发展的金融创新的需求,进行必要的升级和完善。近年来,区块链技术不断发展,其有助于解决金融业存在的诸多痛点。本文从反洗钱义务机构交易监测工作现状出发,剖析该项工作目前面临的主要困难,探讨利用区块链技术完善与革新交易监测工作,并提出交易监测联合报告与信息共享的新理念,以期提高反洗钱情报获取与甄别环节的有效性。

关键词：反洗钱区块链交易监测联合报告与信息共享

银企关系、抵押与贷款利率决定——来自中小企业的实证检验

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江苏社会科学 2016年第2期 27-36页

作者：彭澎肖斌卿李心丹朱蕴卉南京大学工程管理学院

本研究采用银企关系的四个维度变量(长度、宽度、频率、深度),实证分析了银企关系对中小企业抵押要求及利率溢价的影响。研究发现:(1)银企关系对中小企业而言存在显著的"锁定效应",即银企关系越强、银行对中小企业抵押要求越高、且贷款... 详细信息

本研究采用银企关系的四个维度变量(长度、宽度、频率、深度),实证分析了银企关系对中小企业抵押要求及利率溢价的影响。研究发现:(1)银企关系对中小企业而言存在显著的"锁定效应",即银企关系越强、银行对中小企业抵押要求越高、且贷款利率也越高;(2)银企关系中,"关系深度"和"关系长度"的作用机制较强,"关系宽度"和"关系频率"影响式微;(3)对于中小企业而言,抵押要求对利率溢价呈现了显著的"替代效应";(4)银企关系是中小企业(被动或主动)陷入"锁定效应"的机制。

关键词：关系型融资抵押利率决定信息不对称

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秦系璽印藝術特色研究

秦系璽印藝術特色研究

作者：赵卉蕴西南大学

学位级别：硕士

春秋時期的秦國獨居西土,與其他國家溝通交流甚少,也正是因為這種相對單一的環境,使得秦系的文字與其他四系截然不同。秦系文字和秦系璽印所呈現出的端莊風貌與軍士具有強烈進攻性的秦國有些不相符,秦系璽印整體上來説是對西周文化的傳... 详细信息

春秋時期的秦國獨居西土,與其他國家溝通交流甚少,也正是因為這種相對單一的環境,使得秦系的文字與其他四系截然不同。秦系文字和秦系璽印所呈現出的端莊風貌與軍士具有強烈進攻性的秦國有些不相符,秦系璽印整體上來説是對西周文化的傳承。秦系文字的研究是基石,只有對秦系璽印文字的研究進一步的深入,才能推進秦系璽印藝術特色的研究。在研究秦系文字的時候,我們應該盡量的去保證古文字研究的科學性和純淨性,這對秦系璽印藝術的研究具有指導性的意義。秦系璽印的研究對象包括春秋戰國到秦統一之時的璽印、封泥、陶文等。筆者將璽印和部分的封泥作為本文的主要研究對象,秦陶文暫時沒有收録。筆者參加導師胡長春教授的書籍《戰國璽印（分域音序）》的編篡過程中收集到秦系官印944枚、秦系私印1887枚、秦系吉語印與單字印309枚,共計3140枚。以秦系相關的文字考釋資料和筆者收集的3140枚秦系璽印為基礎,從書法學和文字學的角度對秦系璽印的文字、形制、佈局進行類比研究,来推進秦系璽印藝術特色进行深入的探究,以及秦系璽印的藝術特色在藝術创作中如何運用,以期解决当代藝術创作中秦系璽印文字運用从理论到实践的问题。論文主要分為五個部分:緒論、璽印的產生與製作方法、秦系璽印的藝術特色、秦系璽印對藝術創作的啟示、余論。第一章緒論。首先説明選題的緣起,然後綜述了秦系的研究現狀包括了秦文字、秦璽印、秦封泥、秦陶文的資料方面並提出了研究方法,最後對相關的概念進行界定和論文資料的引用説明。第二章秦系璽印的產生與製作方法。試圖從歷史的角度來闡述璽印的起源和用途,緊接着用圖表的方式展示出秦系官印、秦系私印、秦系吉語印與單字印的形制特征,由外在的形制再到內在的文字特征。第三章秦系璽印的藝術特色。本章首先是挑選出五系中的一些單字進行對比,然後在挑選典型的璽印整體的類比,以得出各系的地域特色。參考近代以來的學術、藝術和實踐成果,以黃鉞先生的《二十四畫品》為藍本,將秦系璽印分為二十四種格調,每種格調列舉三枚璽印。第四章探討秦系璽印對藝術創作的啟示。首先是秦系璽印文字在書法創作中的探討,主要體現在創作筆法、創作結體、創作章法三個方面。由秦系璽印的藝術風格,以章法排列為主導來討論秦系璽印文字入印的方式以及秦系璽印文字對當代藝術創作的啟發。第五章余論。本章主要講述筆者對于秦系璽印藝術風格研究過程中發現的問題的以及接下去如何再深入研究的思考。

关键词：秦系璽印風格類比

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股东出资义务的性质与公司资本制度完善

清华法学 2022年第2期16卷 75-92页

作者：朱慈蕴清华大学法学院

2021年12月下旬，经全国人大常委会第一次审议的《公司法(修订草案)》公之于众，其中与公司资本形成制度相关的内容，是在全面承继之前公司法历次修正成果的基础上，又作的一些完善。其中的亮点有引入公司资本催缴制度、股东经催缴仍未... 详细信息

2021年12月下旬，经全国人大常委会第一次审议的《公司法(修订草案)》公之于众，其中与公司资本形成制度相关的内容，是在全面承继之前公司法历次修正成果的基础上，又作的一些完善。其中的亮点有引入公司资本催缴制度、股东经催缴仍未缴纳时的失权制度和公司不能偿债时可以请求未届出资期限的股东提前出资的制度等。这些修正无疑对完善公司资本制度意义重大，但仍有继续完善的空间。本文认为，若需进一步在立法层面上提出完善公司资本制度的修改建议，或者希望为司法实践中解决形形色色的出资纠纷时提供较为一致的裁判规则，我们首先要明确公司资本制度涉及的股东之间以及股东与公司之间的各自地位，还需明辨股东出资义务的双重性质对公司资本形成的影响。本文探讨了股东出资义务的法定性与约定性，强调公司法应当对股东出资义务的双重性予以维护，以及强化公司主体的能动性对公司资本安全意义重大，同时还将积极评价公司法草案对公司资本制度的修正。

关键词：股东出资义务公司资本制度全面认缴制加速到期瑕疵股权转让

有限责任公司全面认缴制该何去何从?——兼评《公司法(修订草案三审稿)》第47条

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现代法学 2023年第6期45卷 133-145页

作者：朱慈蕴深圳大学法学院广东深圳518060

《公司法(修订草案三审稿)》中增加了有限责任公司股东认缴的出资需在五年内缴足的规定,引发了理论界和实务界对全面认缴制的又一次讨论热潮。回顾过往商业实践可以发现,全面认缴制在发挥其鼓励投资积极作用的同时,也带来了股东滥用期... 详细信息

《公司法(修订草案三审稿)》中增加了有限责任公司股东认缴的出资需在五年内缴足的规定,引发了理论界和实务界对全面认缴制的又一次讨论热潮。回顾过往商业实践可以发现,全面认缴制在发挥其鼓励投资积极作用的同时,也带来了股东滥用期限利益逃避出资义务的严重问题,由此衍生出大量股东出资纠纷。股东出资义务兼具法定性和约定性双重属性,立法设计中需厘清资本认缴制的边界,划定股东期限利益的范围。《公司法(修订草案三审稿)》将限制认缴期限和股东出资义务加速到期制度作为认缴制的配套约束机制,虽然二者都具备维护资本充实和保护债权人利益的功能,但各自也具有不可替代的制度价值。通过对认缴制的再认识对之进行科学评价无疑具备重要的现实意义。

关键词：全面认缴制认缴期限加速到期期限利益瑕疵股权转让

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高中思政课大单元教学设计研究

高中思政课大单元教学设计研究

作者：朱卉湖南理工学院

学位级别：硕士

依据《普通高中思想政治课程标准》(2017年版2020年修订),高中思想政治课的课程目标是培养学生的思想政治学科核心素养。为了实现这一目标,大单元教学设计应用于高中思想政治课势在必行。大单元教学设计在高中思想政治课中的开展和实施... 详细信息

依据《普通高中思想政治课程标准》(2017年版2020年修订),高中思想政治课的课程目标是培养学生的思想政治学科核心素养。为了实现这一目标,大单元教学设计应用于高中思想政治课势在必行。大单元教学设计在高中思想政治课中的开展和实施,对培养学生应对实际生活问题的能力和品格有至关重要的作用,遵循新课改的要求和学科核心素养的培养目标,根据教材内容提炼教学主题、设定教学目标、创设教学情境、形成教学评价,对教学环节中的各要素进行合理大单元教学设计,须遵循以下几个基本原则:一是整体性原则;二是发展性原则;三是生成性原则。高中思想政治课大单元教学设计和实施,有利于提升学生的学科核心素养、有利于提升课堂教学效果,有利于新教材和新高考的需要。从收集到的教学设计材料来看,目前高中思想政治课大单元教学设计主要存在以下问题:大单元教学主题提炼的准确性有待提高;大单元教学目标设定的合理性有待改善;大单元教学情境选取的实践性有待提升;大单元教学评价维度的全面性有待增强。这些问题主要是由以下原因所导致的:一是课程标准与教材编写把握不精准,影响主题的确定;二是学科内容和学生情况分析不到位;影响目标的作用;三与教学内容脱节、目的不明,影响情境的效果;四是教学评价的主体、维度单一、影响评价的意义。针对高中思想政治课大单元教学设计所存在的问题,可以考虑通过以下途径来予以优化和改进:一是确定大单元学习主题,构建大单元框架图;二是设定递进性教学目标,落实学科核心素养;三是选取生活化的情境教学,丰富大单元学习活动;四是设计可观测评价方案,检测学生真实水平。

关键词：高中思想政治课大单元教学设计问题优化路径

玉米须凝血有效部位的筛选及其降糖植物饮料的研究

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玉米须凝血有效部位的筛选及其降糖植物饮料的研究

作者：朱蕴文吉林化工学院

学位级别：硕士

玉米须含有多糖、黄酮、皂苷、生物碱、有机酸等多种化学成分,具有抗癌、降血糖、利尿、抗疲劳等药用功效,同时玉米须对凝血活性也具有一定的影响,但研究相对较少且作用机制不明确。本论文通过体外凝血实验,系统筛选出了玉米须促凝血活... 详细信息

玉米须含有多糖、黄酮、皂苷、生物碱、有机酸等多种化学成分,具有抗癌、降血糖、利尿、抗疲劳等药用功效,同时玉米须对凝血活性也具有一定的影响,但研究相对较少且作用机制不明确。本论文通过体外凝血实验,系统筛选出了玉米须促凝血活性部位,同时基于降糖活性筛选出玉米须有效部位的最佳提取工艺,制备了玉米须植物饮料,为玉米须的深入开发提供了科学依据。研究方法与主要成果如下:1.玉米须凝血有效部位的筛选及验证:依次提取和纯化玉米须多糖、黄酮、皂苷,以活化局部凝血时间(APTT)、凝血酶原时间(PT)、凝血酶时间(TT)、纤维蛋白原(FIB)为评判指标,氨甲环酸作阳性对照组,0.9%生理盐水作空白对照组,肝素钠作阴性对照组筛选凝血活性部位。结果显示玉米须多糖的凝血活性随着剂量的增加呈依赖关系,与空白对照组相比,在500μg/m L时凝血时间APTT、PT、TT均显著缩短,FIB含量显著升高(P≤0.001),且接近阳性对照组氨甲环酸。而玉米须黄酮和皂苷的凝血时间APTT、PT、TT显著延长,FIB含量显著降低(P≤0.001)。玉米须多糖纯化分离后的五个组分的凝血时间APTT、PT、TT均显著缩短(P≤0.001),进一步验证玉米须多糖的促凝血活性。2.不同产地玉米须多糖凝血活性的谱效关系:提取和纯化安徽、河南、云南、四川、吉林、黑龙江、河北、广西、山东、甘肃不同产地的玉米须多糖,对其凝血活性进行测定,并建立不同产地玉米须多糖的谱效关系。初步确定了玉米须多糖对药效的贡献程度。不同产地玉米须多糖的凝血活性,与空白对照组相比,PT显著缩短(P≤0.001),在TT、APTT凝血途径上小于空白对照组。谱效关系分析和正交偏最小二乘法(OPLS)回归模型表明,玉米须多糖具有促进外源性凝血因子的作用且对凝血酶或纤维蛋白原具有促进作用,其中葡萄糖、木糖、阿拉伯糖与分离单糖的促凝血活性的主要成分一致。3.基于降糖活性的玉米须水提工艺:通过层次分析法和响应面法优化得出玉米须水提取工艺为:取3 g玉米须,提取时间50 min、液料比35:1 m L/g、提取次数3次。此工艺下多糖提取率3.88%,黄酮提取率1.57%,合并滤液后浓缩至7 m L时,对α?葡萄糖苷酶的抑制率高达81.28%。Lineweaver-Burk双倒数曲线分析玉米须对α-葡萄糖苷酶的动力学性质为可逆中竞争与反竞争的混合型抑制。4.玉米须植物饮料的研究:基于上述工艺,以三氯蔗糖、异抗坏血酸钠、黄原胶、环糊精和食物香精作为辅料,通过感官评分结合单因素实验得出最优口感的的植物饮料,对饮料进行营养成分检测和微生物学检测,结果均符合国家标准要求。最后对玉米须饮料的安全性进行评价,结果显示5-羟甲基糠醛(5-HMF)含量为0,红细胞溶血实验不引起溶血反应。因此,初步证明产品质量及安全性可行。本论文从筛选凝血有效部位、探索凝血成分及谱效关系,对有效部位提取方法以及产品的研究,从基础研究到应用研究的系统性,为深入开展玉米须新的药用价值和资源的利用提供了一定的科学依据。

关键词：玉米须凝血活性植物饮料降糖活性

考虑追责机制的复杂武器装备交付链式多任务激励模型

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控制与决策 2024年第1期39卷 301-310页

作者：张叶卉朱建军南京航空航天大学经济与管理学院南京2111061

复杂武器装备的交付效率直接影响国防战斗力的转化,为提高交付效率,基于复杂武器装备交付问题处理的多任务特点,建立考虑追责机制的交付链式激励契约模型,探究在信息对称和信息不对称两种情况下追责机制、公平偏好、风险类型、依赖等因... 详细信息

复杂武器装备的交付效率直接影响国防战斗力的转化,为提高交付效率,基于复杂武器装备交付问题处理的多任务特点,建立考虑追责机制的交付链式激励契约模型,探究在信息对称和信息不对称两种情况下追责机制、公平偏好、风险类型、依赖等因素对激励契约的影响.研究表明:公平偏好因素对各技术业务部门的努力水平有明显激励作用;代理人在相对重要且成本系数低的交付任务上投入了更多的努力;部门的综合技术水平、依赖系数、公平偏好对最优激励契约的影响与其风险偏好类型以及风险偏好程度相关;追责机制在一定程度上能够提高整体努力水平和收益分成比例,但是过高的追责能力水平反而会降低交付积极性.研究结论可为复杂装备交付环节激励契约设计提供理论支撑和依据.

关键词：复杂武器装备多任务交付委托代理激励契约追责机制