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虚假破产行为的刑法规制

虚假破产行为的刑法规制

作者：李彦周中国政法大学

学位级别：硕士

伴随我国市场经济的迅猛发展,许多企业破产现象层出不穷,这是优胜劣汰的市场经济规律发挥作用的必然结果,是正常的经济现象。企业陷入资不抵债的状态,不仅导致债权人的债权长期得不到清偿,也使债务人背负上沉重的债务负担,为了有效的解... 详细信息

伴随我国市场经济的迅猛发展,许多企业破产现象层出不穷,这是优胜劣汰的市场经济规律发挥作用的必然结果,是正常的经济现象。企业陷入资不抵债的状态,不仅导致债权人的债权长期得不到清偿,也使债务人背负上沉重的债务负担,为了有效的解决债权人与债务人的上述难题,在债务人与债权人的利益之间形成平衡,破产制度应运而生。然而,社会上出现的大量企业假破产、真逃债的现象,极大的冲击了建立在诚实信用基础上的破产制度,颠覆了破产制度赖以生存的基础,极大的危害了债权人的利益,扰乱了国家的管理秩序,造成了社会信用危机。本文中,笔者以比较和实证研究的方法对虚假破产罪进行了比较深入研究,对我国刑法第162条之二规定的虚假破产罪进行了检讨,并指出了我国刑法在虚假破产罪的规定上存在的问题,进而提出了相应的完善立法建议。本文分三个部分对虚假破产罪进行阐述。第一部分,虚假破产行为的刑法规制概述;第二部分,虚假破产罪的行为样态;第三部分,我国虚假破产罪的立法缺陷与完善;结论部分是对全文观点的进一步提炼和总结。首先,笔者从虚假破产行为的历史沿革入手,在整体上阐明虚假破产行为在国内外的立法现状的基础上,揭示出虚假破产行为的社会危害性,得出我国从刑法上对虚假破产行为进行规制的必要性,力求为我国刑法对虚假破产罪的完善提供理论依据。其次,笔者对虚假破产罪的行为样态进行了解析,并结合破产法以及经济法、商法中的规定详细阐述了虚假破产罪在客观行为方面的含义与具体表现。虚假破产罪在客观方面的行为属于复合行为,即实施隐匿财产、承担虚假的债务以及以其他方式转移、处分财产的先行行为与向法院申请破产的后续行为。重点分析了以其他方式转移、处分财产的行为的表现方式,认为该种行为方式主要包括无偿转让财产的行为、以明显不合理的价格进行交易的行为、对没有财产担保的债务提供财产担保的行为、对未到期的债务提前清偿等行为。对虚假破产行为实施期间进行了界定,认为法院受理破产申请并宣告进入破产清算程序之日是虚假破产罪与妨害清算罪区分的关键,只要行为人在上述期间之前实施隐匿财产、承担虚假的债务或者以其他方式转移处分财产的行为的均可能成立虚假破产罪。同时对虚假破产犯罪行为与其他犯罪行为作了必要的区分,主要区分虚假破产犯罪与妨害清算罪,以及虚假破产行为与实施隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告,资产负债表、财产清单行为。最后,笔者重点分析了虚假破产罪犯罪主体、犯罪既遂标准的认定、虚假破产罪犯罪时间的认定以及构成虚假破产罪的成立是否要求“严重损害债权人或者其他人的利益”的问题。认为本罪的犯罪主体不限于实施虚假破产的公司、企业,还包括在真破产的过程中实施隐匿财产、虚构债务或者承担虚假的债务、以其他方式实施的转移公司、企业的财产的行为的公司、企业。本罪属于行为犯,公司、企业只要实施了施隐匿财产、虚构债务或者承担虚假的债务、以其他方式实施的转移公司、企业的财产的先行行为与向法院申请破产的后续行为就成立本罪。本罪成立始于从公司、企业实施隐匿财产、虚构债务或者承担虚假的债务、以其他方式实施的转移公司、企业的财产的行为之时,终结于法院受理破产申请并宣告进入破产程序之日。成立本罪不要求“严重损害债权人或者其他人的利益”,并对上述问题进行了完善。

关键词：破产破产欺诈虚假破产虚假破产罪

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虚假破产罪研究

虚假破产罪研究

作者：孙彦丽上海交通大学

学位级别：硕士

在国外,市场经济发达的国家和地区都已经逐步形成了相对完善的破产犯罪立法体系。从立法模式、罪名设置、犯罪构成、刑罚处罚等方面分析国外关于破产犯罪的立法现状,对完善我国破产犯罪立法具有借鉴意义。我国关于破产犯罪的立法起步较... 详细信息

在国外,市场经济发达的国家和地区都已经逐步形成了相对完善的破产犯罪立法体系。从立法模式、罪名设置、犯罪构成、刑罚处罚等方面分析国外关于破产犯罪的立法现状,对完善我国破产犯罪立法具有借鉴意义。我国关于破产犯罪的立法起步较晚,体系不够完善,随着市场经济的发展,“假破产、真逃债”现象愈演愈烈,虚假破产罪的规定使得对此类欺诈行为的刑事制裁有法可依,更好的保护了债权人的利益。虚假破产罪侵犯的客体包括公司、企业的破产秩序和债权人及其他相关人员的合法权益,前者为主要客体。客观方面必须实施了隐匿财产、承担虚构的债务或者其他转移财产、处分财产的行为,并且提出了破产申请,严重损害了债权人或者其他人的利益。“其他转移、处分财产的行为”,包括但不应仅限于新破产法第32条规定的无偿转让财产等五种可撤销行为。该罪的主体是具有法人资格的公司、企业,主观方面必须是直接故意。真实破产中的欺诈行为、尚未进入破产程序的的欺诈行为、过失行为都不构成虚假破产罪。本罪既遂与未遂区分的关键在于是否造成了“严重损害了债权人或者其他人的利益”的法定结果。实践中,虚假破产行为与隐匿、销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告等行为可能会形成牵连关系,构成牵连犯。我国破产犯罪还应从明确规定虚假破产罪成立的时间界限,扩大破产犯罪主体范围,增设过失破产犯罪,对真实破产中的欺诈行为也追究刑事责任等方面加以完善。

关键词：破产犯罪虚假破产构成要件司法认定立法完善

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虚假破产罪研究

虚假破产罪研究

作者：舒其岐南京大学

学位级别：硕士

我国的破产犯罪的立法起步是比较晚,破产犯罪的体系也是相对的不够完善,对于惩治有关经济犯罪,手段不够严厉。随着经济的发展,更多的公司、企业之间通过虚假破产等行为进行逃债,在此基础上,我国《刑法》第162条之二规定了虚假破产罪,该... 详细信息

我国的破产犯罪的立法起步是比较晚,破产犯罪的体系也是相对的不够完善,对于惩治有关经济犯罪,手段不够严厉。随着经济的发展,更多的公司、企业之间通过虚假破产等行为进行逃债,在此基础上,我国《刑法》第162条之二规定了虚假破产罪,该罪名的规定对于这些进行虚假破产的行为的制裁建立了法律基础,从法律上更大程度的保护了债权人的利益;虚假破产罪是指公司、企业违反破产法及其相关法律规定,为达到虚假破产、逃避债务的目的,在一定的时间内,采取隐匿财产、承担虚构债务或者其他方法转移、处分财产的方式,制造虚假破产的假象,严重损害了债权人或其他人的利益的行为。该罪是我国破产犯罪的发展的重要里程碑,对我国破产犯罪的发展具有重要影响。犯罪在西方一些发达国家的发展中,立法已经相当完备在大多数域外国家,对于虚假破产一般都是规定为破产欺诈罪,这与我国的虚假破产罪的规定有着不同。第一部分：首先通过我国破产犯罪的立法背景进行研究,得出有关我国破产犯罪的立法进程、以及在新中国成立以后,对于破产犯罪的立法观点的改变,以此来说明虚假破产罪的必要性和立法基础。第二部分：是本文的重点,笔者对虚假破产罪进行了全方面的分析与研究,通过对我国虚假破产罪的犯罪主体、犯罪主观方面、犯罪客体以及犯罪客观方面等犯罪构成的研究,在综合分析了他人观点的基础上,提出了自己的见解,并且进行了论证。第三部分：引用了大陆法系以及英美法系中对于虚假破产行为的相关规定,例如德国法中将虚假破产的行为统一规定在破产罪中,日本以及其他一些国家将虚假破产的行为规定为破产欺诈罪。在此基础上通过将域外一些国家对虚假破产行为的法律规定与我国的虚假破产罪进行对比,得出我国的虚假破产罪有着一定的缺陷与不足。第四部分：对虚假破产罪进行全方面的研究,包括什么样的虚假破产行为构成犯罪,何时又不构成本罪的情况;虚假破产罪的犯罪时间的认定,以及与职务侵占罪、贪污罪等相似罪名进行比较,对虚假破产罪进行更深层次的探讨。第五部分：笔者提出我国虚假破产罪的立法的缺失之处,包括没有临界期,过失是否构成本罪,本罪的主体具有一定的局限性等,并在对域外有关国家虚假破产行为的分析与研究的基础上,结合我国的立法原则,提出的如何对虚假破产罪进行完善。第六部分：这一部分是对全文进行了整体的总结,说明我国虚假破产罪是具有积极意思,但是该罪的法律规定的周延相对较小,还需要通过后续的立法来予以完善。

关键词：破产犯罪虚假破产临界点犯罪构成

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虚假破产罪司法疑难问题研究

虚假破产罪司法疑难问题研究

作者：张宪中央民族大学

学位级别：硕士

为了适应社会主义市场经济的不断发展,我国对于公司、企业设立的规则也有所改变,相较于过去,我国公司、企业的设立越来越便捷。同时,我国规定了法人对外承担有限责任,即仅仅以公司、企业自身的财产为限,而我国设立破产制度也是对法人有... 详细信息

为了适应社会主义市场经济的不断发展,我国对于公司、企业设立的规则也有所改变,相较于过去,我国公司、企业的设立越来越便捷。同时,我国规定了法人对外承担有限责任,即仅仅以公司、企业自身的财产为限,而我国设立破产制度也是对法人有限责任的保障。我国设立破产制度的目的是为了保护那些遵守经营秩序但是却经营不善的破产者,使他们减免一些清偿负担。但随着市场经济竞争逐年激烈,公司、企业滥用法人独立地位以及破产免责制度逃避债务等欺诈行为愈发增多。与其他国家相比较,市场经济越成熟的国家关于破产犯罪的相关立法就越发完善,刑法对破产犯罪的规制力度就越大。而我国目前市场经济活动也逐渐变得多样化和复杂化,但是我国关于市场经济监管等方面的法律规定还不够具体和完善,尤其是刑法与其他部门法律衔接还不够紧密,同时,我国理论界对于破产类的犯罪研究还存在争议,所以虚假破产罪的认定需要进行进一步研究。在本文的论述中,笔者首先从虚假破产罪的犯罪主体出发,对于实践中存在的虚假破产罪犯罪主体理论争议进行分析评价并提出自己的观点。其次,笔者分析了虚假破产罪的犯罪行为,对于虚假破产罪中“虚假”和“破产”的认定进行详细的分析,并针对法条中提出的各种非法处分财物的虚假破产行为进行了认定。再次,笔者对虚假破产行为人的主观心态进行了分析,分析了本罪故意和过失的认定问题,以及本罪是否为目的犯的问题。最后,笔者对虚假破产罪在司法中常见的疑难问题,如“既遂类型问题”、“着手时间问题”、“一罪与数罪问题”进行了认定分析。

关键词：破产破产犯罪虚假破产疑难问题

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虚假破产罪疑难问题研究

虚假破产罪疑难问题研究

作者：林薇辽宁大学

学位级别：硕士

纵观我国1979年《刑法》,对虚假破产行为进行规制还处于空白状态,但随着市场经济的迅猛发展,实践中出现“假破产,真逃债”的情况,不但严重损害了债权人或其他人的合法权益,更是破坏了正常的社会经济秩序。如此,原有的妨害清算罪显然不... 详细信息

纵观我国1979年《刑法》,对虚假破产行为进行规制还处于空白状态,但随着市场经济的迅猛发展,实践中出现“假破产,真逃债”的情况,不但严重损害了债权人或其他人的合法权益,更是破坏了正常的社会经济秩序。如此,原有的妨害清算罪显然不能有效规制司法实践中出现的新情况,1979年《刑法》对虚假破产行为规制的空白也已然使《企业破产法》第一百三十一之规定束之高阁。为应对此种严峻局面,在2006年通过的《刑法修正案(六)》中增加了虚假破产罪这一罪名。从虚假破产罪的条文本身来看,采用了兜底条款和概括式的立法模式,使其具有高度的开放性和包容性,但也为本罪的理论分歧和实践困境埋下了伏笔。鉴于此,笔者选取了本罪的四个疑难问题进行深入研究。第一,本罪主体范围界定问题,通过对比分析和对特殊公司、企业形式主体资格的探讨,笔者认为本罪为纯正的单位犯罪,并且作为特殊公司、企业形式的分公司也有成为本罪适格主体的可能性。第二,本罪故意的理解问题,着重对故意内容的认识因素进行界定,并对目的犯之目的与故意之间的关系进行具体分析,得出本罪不存在过失犯,行为认识和结果认识都是本罪故意的内容,且两者之间具有因果关系,但犯罪目的不影响本罪成立的结论。第三,关于本罪客观行为的界定问题,笔者将其分为三个部分来论述,分别为兜底条款范围的界定、行为构造的认定以及行为时间的界定,并提出本罪为复行为犯,以兜底条款的立法模式规定行为方式有其先进性,但是在适用时需要司法解释加以调和,并且有必要以立法的模式增设适当的怀疑期。第四,本罪“实施虚假破产”的理解问题,通过对“虚假”、“破产”概念的剖析,从程序和实体两方面深入研究,建议对“虚假”和“破产”均做广义解释,并将“破产状态”纳入本罪之“破产”概念中。本文旨在通过分析虚假破产罪的四个疑难问题,以期对相关刑事司法指导和刑事立法的完善有所裨益。笔者针对每一个疑难问题,首先归纳各家之观点,然后对不同观点的优劣进行评析,最后结合我国的实际情况和国外立法的先进经验,提出适合我国国情的解决方案。除了对理论界争议较大的问题进行梳理和厘清,笔者还大胆提出应以立法的方式增加本罪的怀疑期,在内涵上将“破产状态”纳入本罪之“破产”概念中等观点。本文的创新之处在于辨析的内容不仅仅局限于犯罪的构成要件等对法条本身的解读,而是根据本罪在司法实践中遇到的疑难问题,有针对性地分析论述,并将研究视角放置于整个虚假破产罪中,最终提出相对可行的解决途径。

关键词：虚假破产隐匿财产逃避债务破产程序

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虚假破产罪研究

虚假破产罪研究

作者：刘青一湖南大学

学位级别：硕士

虚假破产罪是指公司、企业违反破产法及其相关法律规定,为达到虚假破产目的,在破产宣告前一定期限内,采取隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产的方式制造虚假的破产原因,严重损害债权人利益或其他人利益的行为。本罪... 详细信息

虚假破产罪是指公司、企业违反破产法及其相关法律规定,为达到虚假破产目的,在破产宣告前一定期限内,采取隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产的方式制造虚假的破产原因,严重损害债权人利益或其他人利益的行为。本罪侵犯的客体是复杂客体,即破产秩序和债权人的利益,主要客体是破产秩序;本罪的客观方面主要是行为人采取隐匿财产、承担虚构债务或其他方式虚构破产原因,从而达到虚假破产目的;本罪的犯罪主体是单位犯罪,即具有法人资格的公司、企业;在主观方面,只有直接故意才能构成本罪。西方一些国家商品经济相当发达,破产法也经历了上百年的发展,这些国家关于破产及破产犯罪的立法相当完备。域外国家或地区的破产犯罪中很少有“虚假破产罪”这样的表述,大多用“破产欺诈罪”进行表述。但虚假破产是破产欺诈行为中的一部分内容。通过对域外破产欺诈罪与我国虚假破产罪的比较,可以发现我国虚假破产罪还存在犯罪客观行为规定过于简单、犯罪主体适用狭窄、法定刑幅度单一等立法不足,应当在以下几个方面进行完善:首先,在犯罪客观方面,我国虚假破产罪应当扩大犯罪圈,将那些与现行虚假破产罪中隐匿财产、承担虚构债务等危害性相当的行为方式纳入本罪客观行为内容;其次,在犯罪主体方面,有必要将虚假破产罪主体扩大到自然人;最后,在刑罚设置方面,由于虚假破产行为的复杂性,应当为虚假破产罪设定两个法定刑幅度,并且增加资格刑的适用。

关键词：虚假破产罪构成特征虚假破产刑罚配置

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虚假破产罪保护法益研究

虚假破产罪保护法益研究

作者：张思琦中南财经政法大学

学位级别：硕士

我国经济正转向高质量发展阶段,高质量发展要求优化营商环境,破产相关法律制度作为市场经济退出和重生的机制理应得到高度重视。但我国破产犯罪规制并不完善,虚假破产罪作为我国破产犯罪的核心罪名适用率低。现实中破产关系人对规制破... 详细信息

我国经济正转向高质量发展阶段,高质量发展要求优化营商环境,破产相关法律制度作为市场经济退出和重生的机制理应得到高度重视。但我国破产犯罪规制并不完善,虚假破产罪作为我国破产犯罪的核心罪名适用率低。现实中破产关系人对规制破产欺诈犯罪的需求与司法实践中罪名适用的脱节导致破产债权人等在破产制度中的合法权益难以得到保障。具体来说,虚假破产罪与前置法破产法的违法性判断关系以及虚假破产罪的行为方式认定都成为“激活”虚假破产罪适用的障碍。法益具有违法性评价与指导构成要件解释的机能,明确虚假破产罪保护法益是解决这两大问题的前提。明确虚假破产罪保护法益,在其指导下明晰破产犯罪与破产欺诈行为的界限,进而明确虚假破产行为的行为方式外延,只有这样才能发挥出虚假破产罪的活力,助力我国破产制度发展与破产环境优化。虚假破产罪保护法益的研究可以采取从“一般到特殊”的路径展开。从基础的法益立场出发,探讨缓和法益一元论与法益二元论两大学说,作为通说的缓和一元论能够更好地解释绝大部分的法益问题,并且对于刑法体系冲击更小,因此本文采取缓和的法益一元论立场。虚假破产罪属于经济犯罪的一种类型,关于经济犯罪保护法益的研究能够指导对破产欺诈犯罪法益的解释,经济刑法保护法益的诸多学说中,经济犯罪法益区分说具有明显优势,破产犯罪属于制度依存型经济犯罪,破产法益的解释无法脱离破产法规范独立开展。破产法的保护法益具有双重性,破产制度为直观的表层法益,秩序背后实质内涵为破产债权人权益、职工权益以及国家税收利益。虚假破产罪对于破产法具有制度上的依存性,但这种依赖是一定程度上的价值观念共享,并不意味着刑法在破产犯罪违法性认定上从属于前置法。民事不法与刑事不法的关系上,违法相对论更具合理性,且退一步说,民事效力性判断并不等同于违法性判断。故虚假破产行为的刑事违法性认定必须以破产法益为实质标准来进行独立判断,相应地也应以法益为标准重新划定行为类型。明确破产法益可以指导虚假破产罪客观构成要件的解释,虚假破产罪规范中有“以其他方法转移、处分财产”的兜底条款,明确其含义才能更好地指导司法适用。将破产法中的破产欺诈行为划分为包括隐匿、转移财产,放弃债权行为,无偿转让财产行为在内的欺诈性交易;包括以明显不合理价格交易行为,提前清偿,对无担保债权提供担保行为在内的偏颇性清偿两大类,对两类行为分别进行实质违法性考察,欺诈性交易行为对破产财产造成绝对的侵害,直接侵害破产法益,应作为虚假破产罪的行为方式;偏颇性清偿行为虽然具有一定的违法性,但没有侵害到破产制度背后实质的破产法益,加之偏颇交易更好的救济方式为破产撤销与民事撤销制度,不宜作为虚假破产罪追究刑事责任。

关键词：虚假破产破产欺诈破产法益违法性行为方式