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虚假出资的民事责任问题分析

虚假出资的民事责任问题分析

作者：杜红原内蒙古大学

学位级别：硕士

虚假出资是指公司股东并未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产，而与代收股款的银行串通，由银行出具收款证明，或者与资产评估机构、验资机构串通由资产评估机构、验资机构出具虚假出资证明，骗取公司登记的行为。股东的... 详细信息

虚假出资是指公司股东并未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产，而与代收股款的银行串通，由银行出具收款证明，或者与资产评估机构、验资机构串通由资产评估机构、验资机构出具虚假出资证明，骗取公司登记的行为。股东的虚假出资行为与验资机构虚假验资行为密不可分。本文由以下几部分组成：引言介绍了研究虚假出资民事责任的理论及实践意义;第一部分从股东出资问题入手介绍了虚假出资的概念、特点及产生原因;第二部分结合新《公司法》着重分析了虚假出资股东对公司债权人、公司、其他按期足额出资股东的民事责任，以及其他股东因部分或个别股东虚假出资而对公司承担的资本充实责任;第三部分结合新《公司法》和《注册会计师法》以及最高院五个司法解释分析了验资机构民事责任的性质、责任范围以及金融机构和注册会计师个人民事责任问题;结语简要介绍了新《公司法》有关虚假出资及虚假验资民事责任的规定，并在总结前文的基础上浅谈了需要完善之处。本文研究的重心放在公司债权人利用法人人格否认理论追究虚假出资股东民事责任，足额出资股东的缴纳担保责任，以及验资机构虚假验资民事责任的性质上。就法人人格否认理论来说，明确其构成要件、主体要件等方面内容，增强其现实的可操作性。就虚假验资民事责任性质来说，从行为的违法性入手，对虚假验资民事责任性质进行准确定位。

关键词：虚假出资虚假验资民事责任

虚假出资股东法律地位研究 ——以我国司法裁判为视角

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虚假出资股东法律地位研究 ——以我国...

作者：穆大伟华东政法大学

学位级别：硕士

现代公司作为市场经济主体中重要的成员之一,其赖以存续与正常经营的基础是公司的资本。股东出资是公司资本金的重要来源,是股东对公司负有的一项重要义务,一般也是股东权利享有的基础。股东的出资行为直接关系到公司利益、其他股东的... 详细信息

现代公司作为市场经济主体中重要的成员之一,其赖以存续与正常经营的基础是公司的资本。股东出资是公司资本金的重要来源,是股东对公司负有的一项重要义务,一般也是股东权利享有的基础。股东的出资行为直接关系到公司利益、其他股东的利益、公司债权人的利益。然而实践中存在各种出资瑕疵的情形,其中虚假出资的现象仍屡禁不止。在本文写作过程中搜索、查阅并分析了此方面大量司法案例,由于目前公司立法对虚假出资的规制仍有不足之处,相应的法学理论研究也仍有进步的空间,以致在虚假出资相关案件的处理上存在着争议。本文主要围绕虚假出资股东法律地位的问题进行探讨,着重分析实践中虚假出资的具体情形,并在理论上进行类型化的分析与认定,讨论虚假出资股东资格的确认及其股东权利行使的问题,同时对虚假出资股东应承担的责任问题进行分类研究。本文立足于分析比较国内外立法基础上,采用了概念研究方法与实证研究的方法,对上述问题进行了系统性地思考,不仅局限理论上的阐述,同时结合对具体司法案例的研究,对相关问题提出了完善建议。全文分为四个部分,约4万字。第一部分主要关于虚假出资行为的界定。首先明确出资与虚假出资的概念,并对虚假出资行为的构成要件进行分析。其次,针对股东不同出资方式对股东虚假出资行为进行类型化分析,同时对各类型行为的具体认定标准进行阐述。最后,提出对有关虚假出资行为立法的完善建议。第二部分主要讨论是否确立虚假出资股东资格的问题。首先,从基本理论上对股东资格取得的方式进行阐述。其次,从立法与司法实践角度明确出资行为与股东资格取得之间的关系。第三,进一步对国内外关于股东资格认定的依据进行分析。最后,确认虚假出资股东股东资格,并针对此项问题解决提出完善意见。第三部分主要讨论虚假出资股东在行使股东权利方面的特点。首先,从法理、立法以及司法的角度对限制虚假出资股东行使权利的依据作出具体说明。其次,具体分析了各种股东权利被限制的表现。最后,就限制虚假出资股东权利的制度提出进一步的完善内容。第四部分主要对虚假出资股东责任进行分析。首先,前三节具体分析虚假出资股东对债权人、公司与足额出资股东三类主体的责任,立足国内、国外立法现状分析,分别列举了具体的司法裁判示例,进而对责任问题进行规范与实证分析。同时,由于验资机构在股东出资行为中扮演重要角色,因此在文章最后一并讨论了验资机构的责任承担问题。

关键词：虚假出资股东资格股东权利股东责任

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虚假出资股东对公司债权人的赔偿责任研究

虚假出资股东对公司债权人的赔偿责任研究

作者：李静安徽大学

学位级别：硕士

股东出资制度是《公司法》规范的一个重要内容,股东出资形成的公司注册资本是公司成立以后从事经营活动的物质基础和公司独立承担责任的信用基础。在实践中,股东虚假出资现象较为普遍。股东虚假出资严重影响了公司注册资本的确定和维持... 详细信息

股东出资制度是《公司法》规范的一个重要内容,股东出资形成的公司注册资本是公司成立以后从事经营活动的物质基础和公司独立承担责任的信用基础。在实践中,股东虚假出资现象较为普遍。股东虚假出资严重影响了公司注册资本的确定和维持,损害了公司、足额出资股东和公司债权人的利益,给公司的正常经营和社会经济秩序的稳定造成较为严重的破坏。但是我国《公司法》只是规定了虚假出资股东的行政责任,对于其应该承担的民事责任特别是对公司债权人的民事责任却未单独规定。2011年最高人民法院颁布的“公司法司法解释(三)”第13条第2款中规定：“公司债权人请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任的,人民法院应当支持”。虚假出资股东一定是没有完全履行其出资义务的。该条规定为公司债权人追究虚假出资股东的赔偿责任提供了法律依据。虽然“公司法司法解释(三)”弥补了《公司法》没有规定“公司债权人追究虚假出资股东赔偿责任”的漏洞,为公司债权人追究虚假出资股东的赔偿责任提供了法律依据,但是对于该赔偿责任的构成要件、责任的范围、承担责任的方式等都没有规定。虚假出资股东对公司债权人赔偿责任的讨论首先要准确的界定虚假出资的概念,通过分析现行法律对这一概念的规定和学者们对该概念的界定,指出现行法律对“虚假出资”这一概念的规定过于原则,没有明确虚假出资行为中的“交付”和“虚假”的含义。将虚假出资与虚报出资和抽逃出资等相关的瑕疵出资行为相比较,以理清虚假出资的涵义。在虚假出资概念界定的基础上,从公司法学的价值理念和股东有限责任的角度,阐述了虚假出资股东向公司债权人承担赔偿责任的理论依据。在对基础理论部分讨论的基础上,分析了虚假出资股东对公司债权人赔偿责任的构成要件、归责原则、赔偿责任的范围以及责任的承担方式。通过对这几个问题的逐一分析得出的结论,指导实践中具体纠纷的解决。具体来说从主体要件、行为要件以及结果要件三个方面说明虚假出资股东对公司债权人承担赔偿责任的构成要件。在主体要件上公司须拥有独立法人资格而股东则须拥有股东资格,在行为要件上必须存在股东虚假出资行为和股东合格的出资外观,在结果要件中公司的债权人须因股东的虚假出资行为遭受损失。虚假出资股东对其虚假出资行为具有主观恶意,在归责原则上应该适用过错责任原则。根据“公司法司法解释(三)”的规定,虚假出资股东需在虚假出资的本息范围内对公司债权人承担赔偿责任。现行法律关于虚假出资股东对公司债权人赔偿责任的规定存在问题和不足之处。根据虚假出资股东对公司债权人赔偿责任的制度完善的基本目标,可以从程序和实体等六个方面来完善虚假出资股东对公司债权人的赔偿责任制度。第一,加强概念的解释,明确概念的内涵;第二,给公司未到期债权人的债权提供担保;第三,明确股权转让后的虚假出资赔偿责任的主体;第四,健全虚假出资股东对公司债权人赔偿责任承担的程序;第五,完善举证责任分配;第六,诉讼时效。

关键词：虚假出资公司债权人赔偿责任

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虚假出资、抽逃出资罪的司法认定

虚假出资、抽逃出资罪的司法认定

作者：肖玮南昌大学

学位级别：硕士

公司资本可谓公司赖以生存的“血液”，不仅是公司运作的物质基础，也是公司对外承担债务的物质保障，具有标志公司信用的特殊功能。在我国，发起人虚假出资和股东抽逃出资的行为屡禁不止，甚至日趋猖獗，这违反了诚实信用原则和资本充... 详细信息

公司资本可谓公司赖以生存的“血液”，不仅是公司运作的物质基础，也是公司对外承担债务的物质保障，具有标志公司信用的特殊功能。在我国，发起人虚假出资和股东抽逃出资的行为屡禁不止，甚至日趋猖獗，这违反了诚实信用原则和资本充实原则，严重损害了公司发起人、股东、公司本身和公司债权人的合法权益，影响交易安全，扰乱社会经济秩序，其危害性很大且放射到社会的诸多方面，因公司股东出资不实引发的纠纷也占相当比例。目前，虚假出资、抽逃出资罪是我国刑法研究较少涉及的一个罪名，但是在实践中，虚假出资、抽逃出资罪手段多样，形式多变，较难把握。随着我国公司资本制度的改革，公司注册资本的法律标准发生了重大变化，虚假出资、抽逃出资罪的认定在司法实践中遭遇一些尴尬，同时也为我们重新审视虚假出资、抽逃出资罪提供了难得的契机。本文将围绕着虚假出资、抽逃出资罪在司法认定中的问题进行论述，主要介绍了我国虚假出资、抽逃出资罪的立法现状，并将虚假出资、抽逃出资罪与刑法中的其他个罪相比较。试图从新的角度，发现以往在理论研究中未予重视的问题，并为司法实践提供理论研究的基础。

关键词：虚假出资抽逃出资司法认定

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虚假出资的法律问题研究

虚假出资的法律问题研究

作者：余静华中科技大学

学位级别：硕士

公司是现代企业的典型形态,公司以其集资经营、分散风险的优势,为社会发展做出不可磨灭的贡献。资本是公司的血液,是公司存在的物质基础。在我国,虚假出资现象严重,不仅危害到公司自身的生存发展,而且损害与公司交易人的合法权益,扰乱... 详细信息

公司是现代企业的典型形态,公司以其集资经营、分散风险的优势,为社会发展做出不可磨灭的贡献。资本是公司的血液,是公司存在的物质基础。在我国,虚假出资现象严重,不仅危害到公司自身的生存发展,而且损害与公司交易人的合法权益,扰乱社会秩序,破坏市场信用。本文围绕虚假出资行为和虚假出资法律责任做了剖析和探讨。全文可分为五个部分。第一部分介绍了出资制度和股东资格。首先概述了出资制度,包括三种基本的资本制度、我国的资本三原则、出资方式等。其次介绍了股东资格的历史演进和发展。最后就取得股东资格的要件做了介绍。第二部分介绍虚假出资。首先介绍如何认定虚假出资,包括虚假出资的表现形式和虚假出资的认定要件。其次就出资物的属性价值做了分析。最后阐明虚假出资的危害,包含虚假出资对公司、对公司债权人、对市场的危害。第三部分介绍了股东在虚假出资中的法律责任。首先概述了股东虚假出资法律责任的特点。其次指出股东不应该因虚假出资而丧失股东资格。最后着重介绍了虚假出资者的民事法律责任。第四部分介绍了虚假出资中的中介机构的责任。首先分析了会计师事务所协助虚假出资的原因和其承担民事责任的性质。其次介绍银行在虚假出资中的责任。最后介绍会计师个人在虚假出资中的责任。第五部分介绍了虚假出资的原因与对策。首先阐述了虚假出资现象泛滥的一些原因,其根本原因还是我国立法价值取向上过于强调维护交易安全。其次介绍了我国应对虚假出资的对策,应用包括法律等多种手段来防止虚假出资。

关键词：出资制度股东虚假出资

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代办公司设立过程中虚假出资的法律责任

河北大学学报（哲学社会科学版） 2012年第1期37卷 95-99页

作者：孙箫南京大学法学院江苏南京210093

工商代理机构名义上帮助发起人设立公司,实质上提供虚假垫资服务,致使虚增公司注册资本的现象在实践中愈发普遍。针对这一问题,最高人民法院曾出台了〔2001〕民二他字第4号司法解释予以规制。但该解释存在制度预设的偏差,原因在于对帮... 详细信息

工商代理机构名义上帮助发起人设立公司,实质上提供虚假垫资服务,致使虚增公司注册资本的现象在实践中愈发普遍。针对这一问题,最高人民法院曾出台了〔2001〕民二他字第4号司法解释予以规制。但该解释存在制度预设的偏差,原因在于对帮助设立公司所发生的工商代理法律关系的误读,由此导致了司法解释中对代理机构承担责任形态的错误规定。在还原制度预设的前提下,阐述了工商代理应然的二元法律关系构造,并在此基础上提出工商代理机构对公司债权人的损失所应当承担的具体责任形态。

关键词：工商代理机构虚假出资法律责任

虚假出资的认定及相关问题探究 ——以一起虚假出资案为视角的反思

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虚假出资的认定及相关问题探究 ——以一起虚假出资案为视角的反思

作者：徐孝云安徽大学

学位级别：硕士

股东出资是公司成立的前提和存在的物质基础。然而,国内无论在理论研究上还是立法实践中,对于公司法上可用于出资之物或权利的适格性、交付的必要程序等都没有统一、明确的认识和规定,由此影响到对虚假出资概念认识的混乱,对虚假出资行... 详细信息

股东出资是公司成立的前提和存在的物质基础。然而,国内无论在理论研究上还是立法实践中,对于公司法上可用于出资之物或权利的适格性、交付的必要程序等都没有统一、明确的认识和规定,由此影响到对虚假出资概念认识的混乱,对虚假出资行为认定的较大差异。鉴于据以认定的相关概念不明确,且交付出资过程缺乏程序性规定,实践中频频引发股东之间关于出资的纠纷,进一步造成公司或大股东利用优势地位侵夺中小股东权益的现象普遍发生,也是中小股东权益失衡的根源之一。文中以一个真实的虚假出资纠纷案例为视角,引出各方争论的焦点就在于何谓虚假出资?交付出资的程序及虚假出资的法律责任等如何认识方面,而解决这些问题在目前的法律层面缺乏明确依据,在理论上各家亦无统一的认识。故此文章首先试图对出资、虚假出资等概念进行历史溯源,语义解析,指出现行法关于虚假出资规定过于原则,主要不足在于对出资物内涵外延以及如何认定有效“交付”都没有明确的规定,并与抽逃出资、虚报注册资本等相关瑕疵出资概念比较区别来廓清公司法上虚假出资的含义,提出据以认定的三个基本标准,以达到统一学理认识与实务判定尺度的目的。其次,对案例据以认定为虚假出资的判决理由及实践中常见的所谓虚假出资行为进行列举、辨析,主要有未支付对价物出资、借款出资、用他人财物出资、抵押担保物出资、评估瑕疵、股权债权出资等;根据民商法之交付的法律性质、善意取得、物权变动的负担行为与处分行为、占有时效等基本理论,结合每-行为的具体情形,区别看待,逐一分析,指出这些常见的虚假出资行为的认定正确与否,并得出结论认为商法作为特别法应作出有别于普通私法物权变动和权利变动的规定,以更有利于稳定交易秩序和安全,保护股东、债权人及利益关联方的利益。然后,对认定虚假出资行为引起的股东民事责任中目前存在的几个争议热点问题进行探讨,主要有虚假出资股东资格是否受影响,是否当然失权,股东会是否有权作出除名,公司债权人在何种情形下可以行使直索权等等。最后,论者提出三点建议：完善公司法出资的程序性规定;健全信用体系;加强公司法解释学研究。

关键词：股东虚假出资民事责任

认缴资本制下的股东有限责任——兼论虚报资本、虚假出资和抽逃出资行为的认定

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法律适用 2014年第11期 13-17页

作者：赵旭东中国政法大学

我国《公司法》采取资本可以认而不缴的完全认缴制,并不动摇或否定股东有限责任的法律原则和责任机制,只是有限责任的范围不再是股东实缴的出资额,而是股东认缴的出资额。认缴资本制的采用也并不否定公司资本真实的基本要求,并不免除注... 详细信息

我国《公司法》采取资本可以认而不缴的完全认缴制,并不动摇或否定股东有限责任的法律原则和责任机制,只是有限责任的范围不再是股东实缴的出资额,而是股东认缴的出资额。认缴资本制的采用也并不否定公司资本真实的基本要求,并不免除注册资本之下的股东出资义务和出资责任,虚报注册资本、虚假出资和抽逃出资仍然是《公司法》当然禁止的违法行为,除刑事责任外,行为人依旧要为三种资本违法行为承担民事或行政责任。

关键词：资本认缴资本有限责任虚报资本虚假出资抽逃出资

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亿元虚假出资案的思考

中国审计 2005年第22期 64-66页

作者：仇玉文高菁山东省淄博市审计局

[案例]2005年7月,某审计机关在对一有限责任公司进行审计时,发现了该公司存在虚假出资的严重问题.

关键词：虚假出资有限责任公司大型集团公司注册资本单位负责人自然人国有