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基本养老保险基金中央调剂制度的空间效应分析

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改革 2022年第9期 143-154页

作者：李春根赵阳江西财经大学党委江西财经大学财税与公共管理学院

基于2018—2020年省级面板数据,采用自然断点分级法,划分调剂前后各省份城镇职工基本养老保险基金当期结余和人均当期结余等级。研究发现:东部地区为调剂“输出”地区,东北地区为最大调剂“输入”地区;中央调剂制度对省份间“正向调剂... 详细信息

基于2018—2020年省级面板数据,采用自然断点分级法,划分调剂前后各省份城镇职工基本养老保险基金当期结余和人均当期结余等级。研究发现:东部地区为调剂“输出”地区,东北地区为最大调剂“输入”地区;中央调剂制度对省份间“正向调剂”主要作用于东北三省,“逆向调剂”主要作用于东部地区。调剂前后,省份等级变动以向上为主、向下为辅。为更好实现中央调剂制度与全国统筹制度的有效衔接,应明确责任分担和激励约束机制,增强制度规范性;夯实信息平台构建,提高省域协同性;做大养老保险“蛋糕”,保障基金可持续性;分好养老保险“蛋糕”,提升制度公平性。

关键词：基本养老保险基金中央调剂制度空间效应全国统筹

基本养老保险基金投资:规模、约束与政府选择

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保险研究 2020年第8期 116-127页

作者：高庆波中国社会科学院社会发展战略研究院中国社会科学院社会保障实验室

历经二十年的争论,基本养老保险基金终于确定了统一受托投资模式。虽然各界几乎一致认同基金投资在经济上更为有利,但实践中却出现了基本养老保险基金投资规模远低于累计结存金额的现象。本文探讨相关制度约束问题。研究发现,导致基金... 详细信息

历经二十年的争论,基本养老保险基金终于确定了统一受托投资模式。虽然各界几乎一致认同基金投资在经济上更为有利,但实践中却出现了基本养老保险基金投资规模远低于累计结存金额的现象。本文探讨相关制度约束问题。研究发现,导致基金投资规模不足的主要原因,一是相关制度存在显性和隐性约束,周转性质的资金预留以及收付实现制与养老保险制度长期运行之间的隐性冲突导致可投资规模下降;二是政府履行社会保障职能的相关决策受预期影响,且养老保险基金投资决策目标并非完全基于社保制度自身,而是在多维目标体系中权衡。鉴于未来十年养老保险累计结存仍将继续攀升并达到历史高位,建议尽快明晰各方主体权利与义务,并提升统筹层次,明晰相关制度安排,尽力消除基金投资中的各种制度约束,从源头上提升基本养老保险制度的财务可持续性。

关键词：基本养老保险基金制度科层制政府行为

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基本养老保险基金信托的证成与运行保障

西南政法大学学报 2017年第3期19卷 85-92页

作者：杨复卫西南大学法学院重庆400715

基本养老保险基金信托对基金的保值增值至关重要,与其他投资工具相比,信托工具有独特的功能优势。体现在基本养老保险基金与信托在观念与制度层面的契合,并需实践佐证。但学界对此的理论研究尚显欠缺,需要对基本养老保险基金信托能否以... 详细信息

基本养老保险基金信托对基金的保值增值至关重要,与其他投资工具相比,信托工具有独特的功能优势。体现在基本养老保险基金与信托在观念与制度层面的契合,并需实践佐证。但学界对此的理论研究尚显欠缺,需要对基本养老保险基金信托能否以及如何在养老金投资的大环境中运行进行研究,以构建基本养老保险基金信托的理论框架。立法并未明确统筹基金和个人账户基金在信托中的差异性,导致基金运行过程中欠缺实践路径,因此需要塑造统筹基金与个人账户基金不同的信托模式及运营规则。

关键词：基本养老保险基金信托证成运行保障

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基本养老保险基金实行全国统筹的思考

商业文化 2022年第12期 21-23页

作者：王俊红湖北省襄阳市宜城市社会养老保险管理局

随着我国社会经济不断发展,我国人口老龄化问题愈演愈烈,在该背景下如何实现养老保险基金可持续发展,已成为养老保险制度改革的重要任务。基本养老保险基金财务发展状况职工基本养老保险参保情况在信息化背景下,基本养老保险发展趋势、... 详细信息

随着我国社会经济不断发展,我国人口老龄化问题愈演愈烈,在该背景下如何实现养老保险基金可持续发展,已成为养老保险制度改革的重要任务。基本养老保险基金财务发展状况职工基本养老保险参保情况在信息化背景下,基本养老保险发展趋势、领取待遇人数、参保缴费人数是影响养老保险基金可持续发展的重要因素。从图1可知,随着我国基本养老保险覆盖面积不断拓展,参保人员不断提升,参保率同样在不断增加。根据有关人员统计发现,在2010年我国参保率达到55%,在2019年提升到70%,制度覆盖率出现较高的改变。但随着参保缴费人数不断增加,领取养老保险待遇人数呈现逐年递增的形式。根据有关人员统计发现,在2012我国领取退休待遇人数就远高于参保缴费增长率,甚至几乎每年如此,给基金实现可持续发展带来严重的负面影响。

关键词：养老保险制度改革养老保险待遇基本养老保险基金职工基本养老保险全国统筹退休待遇参保率可持续发展

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基本养老保险基金的调剂效果研究

统计研究 2019年第6期36卷 81-93页

作者：张勇中山大学岭南学院

自2018年7月1日起,我国开始实施《企业职工基本养老保险基金中央调剂制度》,对全国各省份的养老基金进行中央调剂,以缓解省际间养老保险基金的不平衡,其调剂效果也将直接影响到后续政策的制定。本文首先以养老基金拨付额与上解额之比构... 详细信息

自2018年7月1日起,我国开始实施《企业职工基本养老保险基金中央调剂制度》,对全国各省份的养老基金进行中央调剂,以缓解省际间养老保险基金的不平衡,其调剂效果也将直接影响到后续政策的制定。本文首先以养老基金拨付额与上解额之比构建了衡量调剂程度的指标——调剂指数,等于抚养比指数与工资指数之比;然后基于2009-2016年的省际面板数据展开实证分析,主要结论如下:①当前养老基金结余主要集中在广东、北京、上海等8个省份,而且这种高度集中的趋势还在逐年加强,有必要进行中央调剂;②抚养比越高、工资水平越低的省份,获得的调剂数额就越多,全国大约有20%的上解资金被用于省际间的调剂,被调入到收不抵支省份的资金比例在逐年上升;③抚养比指数和工资指数对调剂指数的影响程度存在很大差异,其中抚养比指数的影响程度超过了80%,而工资指数还不到20%,调整在职应参保人数的计算方式,主要是通过影响抚养比指数来影响调剂指数的。

关键词：基本养老保险基金中央调剂调剂指数抚养比指数工资指数

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基本养老保险基金投资立法研究

基本养老保险基金投资立法研究

作者：王培聪兰州大学

学位级别：硕士

随着我国人口老龄化和高龄化的日渐加剧,如何积极有效应对不断严峻的养老问题成为近年来众多学者关注和研究的焦点之一。基本养老保险基金是基本养老保险制度运行的“物质”基础,而基本养老保险基金投资则是维护基本养老保险基金长效运... 详细信息

随着我国人口老龄化和高龄化的日渐加剧,如何积极有效应对不断严峻的养老问题成为近年来众多学者关注和研究的焦点之一。基本养老保险基金是基本养老保险制度运行的“物质”基础,而基本养老保险基金投资则是维护基本养老保险基金长效运行的重要手段。随着我国法治化的不断推进,立法成为了我国解决社会问题最高效的手段。虽然我国也通过立法对基本养老保险基金投资做出了规范,但由于历程较短、经验较少等原因,现行法律规范对基本养老保险基金投资的各个环节普遍缺乏有效规制,为基本养老保险基金投资埋下隐患。本文主要运用了比较分析法、实证分析法与历史分析法,在综合运用法学、经济学、管理学等多学科知识基础上,分四大部分对基本养老保险基金投资立法的相关问题进行了阐述。第一部分为基本养老保险基金投资的相关理论。本部分对基本养老保险基金及基本养老保险基金投资的相关概念及现状进行了阐述,并指出了现有基本养老保险基金投资的不足。第二部分讨论了我国基本养老保险基金投资立法现状及主要问题。分别分析了现有立法形式及条款内容、投资管理模式、监管上的不足,为后文打下基础。第三部分介绍域外典型国家基本养老保险基金投资立法经验与启示。本部分对美国、日本、新加坡的相关立法进行分析,从立法形式、条款内容、投资管理模式及监管方面入手,为我国相关立法完善提供借鉴。第四部分为我国基本养老保险基金投资立法提出完善建议。通过结合域外经验与国内外学者的研究针对第二部分提出的问题,分别从立法形式、条款内容、投资管理模式及监管四方面入手,为我国基本养老保险基金投资立法的完善提供可行性建议。

关键词：老龄化基本养老保险基金投资立法

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基本养老保险基金管理常见问题与审计方法

中国审计 2022年第19期 45-47页

作者：赵东晓江苏省南京市审计局

基本养老保险基金是社会保险基金的重要组成部分,是老百姓的“养命钱”,事关百姓福让,对实现“老有所养”意义重大。基本养老保险基金审计是对基金的筹集、管理、使用和投资运营等各方面进行审查,分析问题产生原因,提出建议和改进措施,... 详细信息

基本养老保险基金是社会保险基金的重要组成部分,是老百姓的“养命钱”,事关百姓福让,对实现“老有所养”意义重大。基本养老保险基金审计是对基金的筹集、管理、使用和投资运营等各方面进行审查,分析问题产生原因,提出建议和改进措施,保证基金的完整与安全。随着基金数据规模的持续攀升和参保人数的不断增多,必须改变传统的审计模式,强化大数据技术的应用,实现从提取样本抽样分析到整体数据全面分析的转变,提升审计发现问题的精准度,推进基金监督规范化、高效化。

关键词：审计方法保证基金基本养老保险基金投资运营审计模式养命钱大数据技术社会保险基金

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基本养老保险基金的最优投资组合及风险研究

基本养老保险基金的最优投资组合及风险研究

作者：马慧滨重庆大学

学位级别：硕士

随着我国老龄化程度的加剧,通货膨胀的不确定性以及养老待遇的增长,我国养老保险基金面临着巨大的给付压力。而作为中国养老保险基金体系中最重要部分的国家基本养老保险基金则承担着支付养老金的主要责任。但是随着通货膨胀率和工资替... 详细信息

随着我国老龄化程度的加剧,通货膨胀的不确定性以及养老待遇的增长,我国养老保险基金面临着巨大的给付压力。而作为中国养老保险基金体系中最重要部分的国家基本养老保险基金则承担着支付养老金的主要责任。但是随着通货膨胀率和工资替代率的波动下,如果还是按照以前的投资方式进行投资,投资组合的收益低,将越来越不能满足基本的保值增值目标。所以,解决问题的关键在于拓宽投资渠道,构建科学、合理、高效的投资组合。因此本文就最优投资组合和风险的问题进行研究。2016年12月,基本养老保险基金正式受托于全国社会保障基金进行投资运营和管理。在这样的背景下,本文首先分析研究了基本保险基金最新的投资规模、收益和对应的投资渠道,并且根据分析结果可以看出我国基本养老保险基金自受托运营以来已经取得了不错的成果,但同时还是存在一些问题,比如收益率不稳定极其容易受到当年市场状况的影响和投资组合设计得不够科学等问题,所以带着这样的问题给后面的实证分析奠定了基础。在实证分析阶段,本文首先选取了四种具有代表性的投资工具,即一年期银行存款、十年期国债、股票和委托投资（基金）作为研究对象,分别进行收益、风险以及相关性分析。在此基础之上,利用CAPM模型和前面的分析结果用最小二乘法计算出可以衡量不同组合收益与风险关系的资本市场线。然后进行最优投资组合研究,在研究过程中构建了养老保险基金的普通均值-方差和无风险保障系数两种模型,分别利用MATLAB程序中拉格朗日函数和规划求解计算出了有效前沿和最优投资组合。最后将得到的结果进行对比分析,得出了对安全性要求很高的养老保险基金来说,无风险保障系数模型比普通的均值-方差模型来说更具有实用性和有效性,且该模型计算出的结果更贴合实际,对于实际的投资而言更具有参考意义。本文的最后对全篇进行了总结和评价,针对研究结果并提出了对我国基本养老保险基金未来投资发展的一些建议和未来研究发展的方向。

关键词：基本养老保险基金资本市场线均值方差模型无风险保障系数

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基本养老保险基金投资基础设施资产组合研究

基本养老保险基金投资基础设施资产组合研究

作者：孙鹏湖南师范大学

学位级别：硕士

基本养老保险基金的保值增值问题由来已久,如何安全地将基本养老保险基金进行多元化投资,是各国学者重点研究的问题。在我国,基本养老保险基金保值增值困难,一方面是由于我国金融市场发展不够健全,另一方面更是我国养老保险基金投资手... 详细信息

基本养老保险基金的保值增值问题由来已久,如何安全地将基本养老保险基金进行多元化投资,是各国学者重点研究的问题。在我国,基本养老保险基金保值增值困难,一方面是由于我国金融市场发展不够健全,另一方面更是我国养老保险基金投资手段单一,投资态度保守,投资技术不强,投资范围有限等诸多原因所导致。如何更合理地构建基本养老保险基金投资组合是未来研究的趋势,本文基于风险收益模型与条件风险价值模型对基本养老保险基金的投资组合以及基础设施资产的类别选择问题进行探究,为构建有效的投资组合方案,重点对基本养老保险基金投资基础设施建设的资产类别选择进行实证分析。首先,本文对我国基本养老保险基金当前的状况进行分析,重点说明了其投资规模、投资的发展趋势以及投资的收益情况,同时交代了将基本养老保险基金投资于基础设施建设的动因,即基本养老保险基金投资于基础设施建设总体上既能降低投资组合风险又能够提高其投资回报。其次,利用风险收益模型对基本养老保险基金股票投资组合进行实证分析。研究发现,在股票这一投资工具内部,应当根据各行业投资收益率进行合理的资产配置以获得最高收益,同时也发现,基础设施类资产具有风险收益均衡性特征,即风险可控且具有长期收益保障,可以使得基本养老保险基金实现在风险可控的范围内尽可能提高投资回报的目标。基本养老保险基金应该重点关注基础设施建设投资。再次,在风险收益模型的基础上结合CVa R条件风险价值模型进行实证分析,探究了在国债、银行存款、股票、公司债这一原资产配置组合的基础上加入基础设施的投资之后,对基本养老保险基金投资组合整体风险的降低及投资收益率上升的贡献,并计算出各类资产的最优投资比例。本文进一步探究,在将基础设施中各类别资产进行细分的基础上,在国债、银行存款、股票、公司债这一原资产配置组合中加入某一种细分基础设施类资产后其投资组合的风险与投资收益变化,并计算出各类资产的最优投资比例。研究发现,基础设施中不同类别资产对基本养老保险金投资组合回报的贡献存在显著差异。最后,结合上述研究,针对基本养老保险基金特殊的风险收益特征,在资产投资方案选择和投资风险控制两个方面提出了针对性的建议。

关键词：基本养老保险基金投资组合基础设施