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人口老龄化背景下中国养老金缺口分析及其对策

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复旦学报（社会科学版） 2023年第1期65卷 138-149页

作者：张琳琳王喆刘庆富复旦大学社会发展与公共政策学院上海200433 复旦大学经济学院上海200433

在人口老龄化加剧、缴费率低、养老金待遇水平逐步提升等因素的共同作用下,我国养老金缺口从2014年开始呈现出逐年加速扩大趋势。为了对未来趋势做出更加准确的判断,本文利用精算模型对我国2020—2035年养老金缺口情况进行计算和预测后... 详细信息

在人口老龄化加剧、缴费率低、养老金待遇水平逐步提升等因素的共同作用下,我国养老金缺口从2014年开始呈现出逐年加速扩大趋势。为了对未来趋势做出更加准确的判断,本文利用精算模型对我国2020—2035年养老金缺口情况进行计算和预测后发现:伴随着人口老龄化程度的不断加深,我国养老金征缴缺口在2035年将高达30.27万亿元,即使考虑财政补贴,届时仍将有高达28.15万亿元的缺口;即使进一步假设将养老金及收入完全用于社会保障基金投资或高风险收益的明星混合型基金投资,养老金缺口仍将超过26万亿元。上述预测和判断表明,财政补贴、参数改革、系统化改革等现行的养老金政策都无法改变我国养老金缺口越来越大的趋势,甚至还可能出现严重的养老金支付危机。对此,本文提出了有效解决我国养老金缺口的金融支持方案,具体为:可以基于政府信用进行融资,增加养老金初始投资金额,再以专业化的多元配置投资大力提高养老金的投资收益,最终通过由融资和投资所构成的双渠道金融支持来解决我国的养老金缺口问题。

关键词：养老金缺口人口老龄化金融支持

养老金缺口与财政体制：理论分析、现实路径和改革方向

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养老金缺口与财政体制：理论分析、现实路径和改革方向

作者：陈熹东北财经大学

学位级别：硕士

改革开放以来,我国经济迅速发展的同时也存在人民群众对美好生活向往需求和发展不充分、不平衡之间的突出矛盾及其引发的一系列社会问题。其中,社会养老金日益形成和出现巨大缺口这一现实问题,无论在影响范围、涉及领域还是社会关注方... 详细信息

改革开放以来,我国经济迅速发展的同时也存在人民群众对美好生活向往需求和发展不充分、不平衡之间的突出矛盾及其引发的一系列社会问题。其中,社会养老金日益形成和出现巨大缺口这一现实问题,无论在影响范围、涉及领域还是社会关注方面都引发各界的高度重视和热烈讨论。本文所关注的是,养老金作为我国社会保障体系的重要组成部分和实现国家治理现代化的重要内容,它的资金筹措、收支关系与财政之间尤其是政府等层级事权关系和支出责任划分必然存在着密切的联系,故养老金缺口的形成也必然存在其背后深层次的财政诱因。因此,探究养老金缺口形成的财政体制尤其是政府等层次事权关系和支出责任划分方面的成因,进而找寻养老金缺口的财政体制成因,对解决养老金缺口现实问题、缓解我国财政压力、维持社会基本稳定、规范我国政府间财政关系等方面均具有重大意义。本文通过对养老金缺口相关概念的阐述和梳理,从人口老龄化、改革转轨成本、人口代际公平和基本公共服务均等化四个角度对养老金缺口财政体制成因存在的可能性进行理论分析,并得出养老金缺口的形成与我国财政体制改革间存在一定因果关系的结论。而财政体制改革的核心是政府间财政关系的重构,政府间财政关系包括财权、事权、支出责任和转移支付四个主要方面,其中事权又是政府间财政关系的核心和基础。再结合我国目前财税体制改革的三大任务,本文对养老金缺口财政体制成因的分析最终落脚在事权划分、支出责任、现行制度和统筹层次四个方面。随后本文通过对我国养老金制度历史沿革和现状的分析,发现我国养老金缺口从全国层面看存在收支情况不合理、过于依赖财政补贴和缺口持续时间长且有扩大趋势三个特点。基于我国幅员辽阔和各地区经济发展水平不一致的现实,本文对养老金缺口的地域特征进行对比分析并根据各省养老金累计结余数额和未来可支付养老金月数进行分类。简单来说,将我国31个省市自治区大致分为五类和一个特例,其中第一类和第五类省份短期内(一年以内)支付压力不大,区别在于第一类省份养老金累计结余额较高;其余三类为养老金短期内存在支付压力,但压力大小不一;一个特例是黑龙江省,己出现养老金当期缺口,面临严峻的社会养老问题。基于前文的理论分析和对养老金缺口的现状梳理,本文结合我国各级政府财政相关数据从养老金相关事权划分、支出责任、现行制度和统筹层次四个角度对养老金缺口的财政体制成因进行分析。分析结果表明,我国养老金相关财政数据存在养老金事权划分不彻底不清晰、支出责任划分不合理、事权和支出责任不相匹配、转移支付制度主观随意性较大、对财政补贴依赖过重、预决算波动较大、投资收益能力较差和制度赡养率过高的问题,导致养老金缺口的形成。综合本文对养老金缺口相关理论基础和现实路径的分析,本文得出养老金事权划分不彻底不清晰、事权和支出责任不相适应、转移支付制度不够规范、预算管理效率不高和统筹层次较低五个主要结论。并针对上述结论提出五点政策建议,包括建立《政府间财政关系法》以保障清晰的事权划分、建立事权与支出责任相适应的财政制度、规范各级政府养老金转移支付、完善养老金预决算管理体制和提高养老金统筹层次五个主要方面。

关键词：养老金缺口财政体制事权支出责任政府间财政关系

OLG框架下延迟退休对我国养老金缺口的影响研究

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OLG框架下延迟退休对我国养老金缺口的影响研究

作者：陈坤平华北电力大学(北京)

学位级别：硕士

在人口老龄化大背景下,我国养老金收支压力逐渐增大,目前依靠财政补贴才能实现收支平衡;由于我国现行的法定退休年龄与目前人口预期寿命不匹配,延迟退休将会成为应对以上问题的重要政策选项,我国或在不久的将来着手推进延迟退休的具体... 详细信息

在人口老龄化大背景下,我国养老金收支压力逐渐增大,目前依靠财政补贴才能实现收支平衡;由于我国现行的法定退休年龄与目前人口预期寿命不匹配,延迟退休将会成为应对以上问题的重要政策选项,我国或在不久的将来着手推进延迟退休的具体事宜。此外,个人账户养老金空账问题束缚着我国养老保险制度的完善和发展,近年来该问题引起国家重视,养老金个人账户空账比例缓慢下降,但仍处于较高水平。本文以养老金缺口为切入点,选择财政养老保险支出占比和财政养老保险支出占总产出比例作为反映养老金缺口规模的代征指标,在完善养老金个人账户和人口年龄结构变动的背景下研究延迟退休对养老金缺口的影响。本文基于生命周期理论和个人效用最大化原理,在经典一般均衡世代交叠模型的基础上引入延迟退休、“统账结合”的养老保险制度、个人账户养老金“空账”、养老保险财政补贴、预期寿命和生育率等因素,求解出稳态均衡状态下各经济指标的解析解;并根据现有研究和我国现实情况,对相关参数进行合理取值,模拟延迟退休对养老金缺口等经济变量的影响并分析其作用机制,并进一步模拟采用不同方式完善养老金个人账户和人口年龄结构变动背景下延迟退休对养老金缺口的影响。研究发现:第一,延迟退休能够有效缩减养老金缺口规模;第二,通过提升空账做实比例完善养老金个人账户不影响延迟退休对养老金缺口的缩减作用,但会大幅扩大养老金缺口规模,可能导致养老保险制度崩溃;第三,通过降低空账比例完善养老金个人账户同样不改变延迟退休对养老金缺口的作用方向,并将使养老金缺口扩大,但其幅度小于前者,且能够维持养老保险制度的可持续性;第四,为实现代际公平,政府应同时使用两种方式完善养老金个人账户,但在延迟退休过程中,缩减养老金缺口、维护代际公平和完全做实养老金个人账户不能同时实现;第五,渐进式延迟退休过程中伴随的预期寿命延长和生育率下降,将会部分或完全抵消延迟退休对养老金缺口的缩减作用。基于研究结论,本文提出五条政策建议:第一,尽快实施延迟退休政策;第二,在渐进式延迟退休过程中应同时完善养老金个人账户,且拓宽财政补贴之外的资金来源;第三,渐进式延迟退休过程中应采取措施提升生育率水平;第四,科学调整个人账户养老金发放,适当调低个人账户养老金待遇水平;第五,健全多层次养老保险体系,适当削弱基本养老保险的保障职能,推广年金和个人养老金作为私人补充。

关键词：延迟退休养老金缺口养老金空账预期寿命生育率

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养老信托助力缓解养老金缺口问题路径探析

养老信托助力缓解养老金缺口问题路径探析

作者：杨刚吉林大学

学位级别：硕士

第七次全国人口普查数据表明,我国人口老龄化趋势深入发展,人口发展不均衡的问题将会持续给社会造成压力。人口老龄化使得我国养老金收支体系难以维持平衡,养老金缺口问题愈演愈烈。养老金问题是养老问题的核心,是人民群众晚年生活的重... 详细信息

第七次全国人口普查数据表明,我国人口老龄化趋势深入发展,人口发展不均衡的问题将会持续给社会造成压力。人口老龄化使得我国养老金收支体系难以维持平衡,养老金缺口问题愈演愈烈。养老金问题是养老问题的核心,是人民群众晚年生活的重要保障。如何填补养老金缺口,推进养老金体系健康运行,是维护社会稳定,构建社会主义和谐社会的必经之路。现阶段关于弥补养老金缺口问题的构想有很多,但大多是从制度层面出发的,也就是政府的宏观调控。我国经济的发展离不开政府的宏观调控和市场调节,养老金问题也不例外。将养老金引入到市场竞争机制中去,是探索解决养老金缺口问题的重要方向。值得一提的是,养老金的投资运行一定要安全第一,兼顾收益性,因此,养老金选择何种方式参与投资显得尤为重要。本研究借以信托所带有的天然的经济学视野,透过信托的视角去审视如何参与养老金投资,充分发挥养老信托的制度优势,在保障养老金安全性的同时实现养老金保值增值,发挥养老信托“造血”功能,让传统意义上养老金这笔“死资金”活起来,提高养老金的收益率,从而达到缓解养老金缺口问题的目的。本文重点讨论如何优化养老信托的运营体系,如何构建健康有序的制度环境,在关键环节、改革机制和实现路径等三个层面上予以学理支撑。

关键词：人口老龄化养老信托养老金缺口

云南省城镇企业职工基本养老金缺口问题研究——基于长寿风险视角

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云南省城镇企业职工基本养老金缺口问题研究——基于长寿风险视角

作者：黄书彦云南财经大学

学位级别：硕士

伴随着云南省经济的不断发展以及医疗水平的不断提高,长寿风险这一潜在风险逐渐表面化,并且有不断加剧的态势。在长寿风险下,自2016年起,云南省城镇职工养老金征缴收入首次低于当年养老金支出。同时云南省人口预期寿命不断延长,老龄化... 详细信息

伴随着云南省经济的不断发展以及医疗水平的不断提高,长寿风险这一潜在风险逐渐表面化,并且有不断加剧的态势。在长寿风险下,自2016年起,云南省城镇职工养老金征缴收入首次低于当年养老金支出。同时云南省人口预期寿命不断延长,老龄化问题不断加剧,对于当前云南省城镇企业职工基本养老金的支付造成巨大的压力。“十三五”报告不断强调民生保障的重要地位;“十四五”规划也明确要健全多层次社会保障体系,实现基本养老保险全国统筹,实施渐进式延迟法定退休年龄;与此同时中共十九大报告明确提出要建立完善基本养老及其制度,尽快实现养老保险全国统筹,做好中短期、长期的精算预测;中国2035年远景目标也多次提到养老保险,如“推进社保转移接续,健全基本养老、基本医疗保险筹资和待遇调整机制;发展多层次、多支柱养老保险体系”。为响应国家养老服务目标,全面推进健康中国建设,保障云南省社会保险制度的持续稳定健康发展,有必要对养老保险收支进行分析预测,提出应对长寿风险的建议及对策。本文首先对云南省长寿风险进行分析,并梳理了云南省城镇企业职工养老保险运行现状及存在的问题。通过分析发现云南省在长寿风险大环境下,城镇职工基本养老金收支平衡面对巨大的压力,有必要对云南省养老金未来缺口进行研究。其次,在人口、经济、制度三大模块的基础上,本文进一步探讨了三大模块中变量对于云南省养老金收支的影响程度,采用了机器学习中变量重要性排序的方法提取重要变量。最后,本文通过构建养老金精算模型,对云南省2020-2070年城镇企业职工基本养老金收支规模以及可能出现的缺口进行预测,同时测算了在长寿风险下,对云南省养老金缺口的影响情况,并根据研究结果提出了应对长寿风险的相关建议。本文通过测算,发现云南省在现行制度下,未来将会出现养老金缺口,并且伴随长寿风险问题的加剧,养老金缺口将会更加严重,因此需要借鉴发达国家经验,采取例如渐进式延迟退休与适当提高城镇企业基本养老金缴费年限等政策,保证未来云南省养老保险制度健康稳定发展。本文结构如下:第一章为导论。解释说明了研究背景、研究意义、国内外研究现状以及本文的研究方法与研究内容;第二章主要介绍了养老金相关理论的概述。第三章分析了云南省长寿风险现状。介绍了长寿风险的具体意涵,云南省在长寿风险问题加重下,云南省相关指标的分析;第四章本文将养老金影响因素分为人口模块、经济模块和制度模块,具体对各项影响因素进行分析;第五章通过构建养老金收入、支出、累计结余模型,测算了云南省2020-2070年城镇企业职工基本养老金的收支情况与缺口情况;第六章在前面几章分析的基础上,借鉴发达国家的相关经验,提出解决云南省城镇企业职工基本养老金收支缺口的建议;第七章为本文的结论,该章主要总结了本文的研究结论。

关键词：长寿风险养老金缺口养老金精算模型

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吉林省养老金缺口成因分析与对策研究

吉林省养老金缺口成因分析与对策研究

基于Matlab及GM（1,1）模型的中国养老金缺口预测

吉林省支持经济发展研讨会

作者：王朋飞吉林财经大学税务学院

完善的养老保险制度是新时期民生保障的重要体现。本文以吉林省养老金缺口现状为切入点,从养老保险制度的内部与外部两个维度,从历史欠债、投资收益率、人口老龄化和经济发展水平四个方面对吉林省养老金缺口形成的原因进行剖析。同时,... 详细信息

完善的养老保险制度是新时期民生保障的重要体现。本文以吉林省养老金缺口现状为切入点,从养老保险制度的内部与外部两个维度,从历史欠债、投资收益率、人口老龄化和经济发展水平四个方面对吉林省养老金缺口形成的原因进行剖析。同时,针对相关原因提出正视政府责任、完善投资机制、强化经济建设等建议,以助力吉林省进一步缩小养老金缺口,完善吉林省基本养老保险制度。

关键词：养老保险养老金缺口

来源： cnki会议评论

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基于Matlab及GM（1,1）模型的中国养老金缺口预测

作者：王志凯天津工业大学

学位级别：硕士

由于科技的发展以及生活水平的提高,目前人类比以前更加长寿,但人口结构的变化和新的经济状况会让当今世界退休人口的子孙后代背上沉重的压力。简言之,人类社会即将面临巨大的养老金缺口。中国现已进入老龄化社会,已经被列为人口老龄化... 详细信息

由于科技的发展以及生活水平的提高,目前人类比以前更加长寿,但人口结构的变化和新的经济状况会让当今世界退休人口的子孙后代背上沉重的压力。简言之,人类社会即将面临巨大的养老金缺口。中国现已进入老龄化社会,已经被列为人口老龄化发展速度最快的国家之一。人口基数大是主要原因,并伴随着人口出生率的下降,我国自然而然成为了世界上老年人口数最多的国家。目前我国老龄人口呈现稳定增长的趋势。养老风险具有普遍性、长期积累性等特性,鉴于这一原因,老龄人口数增多意味着养老负担越来越沉重,养老基金面临的压力越来越大,在未来将会不可避免的出现缺口。本文基于此背景,结合国家统计局相关数据,利用Matlab软件与GM(1,1)模型,定量测算我国未来的养老金缺口。最终发现我国将会在2020年首次出现养老金缺口,之后将逐年扩大,并发现人口老龄化并不是造成养老金缺口的唯一一原因,还有在职职工参加养老保险人数、拒缴率、养老金替代率、平均工资增长率这几种因素的辅助作用。鉴于此,提出以下对策:加快实现基本养老保险全国统筹、加强对企业缴纳养老保险的监督、建立多层次的养老金体系、提高养老金投资规模和收益率、坚持并创新社会统筹与个人账户相结合的养老金体制。

关键词：人口老龄化养老金缺口 GM(1,1)模型 Matlab软件

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我国养老金缺口的成因与对策

地方财政研究 2017年第11期 4-10,18页

作者：齐海鹏王岳新东北财经大学大连110624

近年来,随着我国养老保险制度改革的不断推进,养老金缺口问题成为我国养老制度改革中亟待解决的问题之一。本文通过对我国城镇职工养老金现状的分析判断,提出我国养老金目前形势严峻,其缺口主要是由养老制度改革的转轨成本、基金收益率... 详细信息

近年来,随着我国养老保险制度改革的不断推进,养老金缺口问题成为我国养老制度改革中亟待解决的问题之一。本文通过对我国城镇职工养老金现状的分析判断,提出我国养老金目前形势严峻,其缺口主要是由养老制度改革的转轨成本、基金收益率低、人口老龄化、制度存在缺陷而支付水平不断提高及我国基本养老保险统筹层次低下和财政补助力度不足等原因造成的。笔者认为可以从制度内部改革和政府财政支持两方面入手来缓解我国养老金缺口问题。一方面需要实现基金的保值增值、考虑提高退休年龄的可行性及继续提高基本养老保险的统筹层次;另一方面,政府作为政策的执行者和保证者,必须确保养老保险制度的良好运行,积极实施一定的财政支持政策来保证基金收入的多样化,通过开征社会保障税、国有资产及其税后利润的划拨和加大政府间转移支付力度等方面来缓解养老金缺口问题。

关键词：养老金缺口转轨成本基本养老保险统筹层次转移支付

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中国人口老龄化背景下的养老金缺口与对策

经济与管理 2018年第6期32卷 18-24页

作者：巴曙松方堉豪朱伟豪北京大学汇丰商学院广东深圳518055 北京大学汇丰金融研究院北京100871 中国银行业协会北京100033 香港交易所香港999077 中国老年学和老年医学学会金融研究院海南海口570100

日益加剧的人口老龄化正在不断增大各国公共养老金的支付压力,中国也同样面临严峻挑战。关于中国公共养老保险金的收支缺口以及缺口规模的探讨,目前学术界的研究结论并不一致。系统性地梳理中国人口老龄化情况以及养老金缺口问题的相关... 详细信息

日益加剧的人口老龄化正在不断增大各国公共养老金的支付压力,中国也同样面临严峻挑战。关于中国公共养老保险金的收支缺口以及缺口规模的探讨,目前学术界的研究结论并不一致。系统性地梳理中国人口老龄化情况以及养老金缺口问题的相关研究,在此基础上得出国内人口老龄化对养老保险基金缺口影响的主要机制,即中国社会人口年龄结构将不可避免地进入严重老龄化阶段,退休人口不断增加,社会整体抚养比例上升,进而导致国家养老金收支逐步失衡。因此,中国应该在加大社会保障性支出、发展商业养老保险、延迟退休年龄、提高养老基金管理效率等方面采取措施积极应对。

关键词：人口老龄化养老金缺口政策建议