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保理业务的风险及审计要点

中国审计 2024年第10期 74-75页

作者：任亚丽河南省禹州市审计局

近年来,全球经济逐渐步入结构性产能过剩阶段,增长速度逐步放缓,赊销成为企业间一种重要的支付手段。这在一定程度上推进了资本市场应收账款的年度递增,同时也加快了保理行业的快速发展。本文对保理业务主要风险点和审计需关注的重点进... 详细信息

近年来,全球经济逐渐步入结构性产能过剩阶段,增长速度逐步放缓,赊销成为企业间一种重要的支付手段。这在一定程度上推进了资本市场应收账款的年度递增,同时也加快了保理行业的快速发展。本文对保理业务主要风险点和审计需关注的重点进行梳理,以期为促进提升保理行业的风险管理能力,推动其稳定健康成长提供助力。

关键词：保理业务应收账款审计要点支付手段赊销增长速度风险管理能力主要风险点

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商业银行保理业务发展的现存问题与对策

中国经贸 2024年第7期 34-36页

作者：谢欣芮中国农业银行陕西省分行

对商业银行而言,业务品种的多样化和专业化可以扩大其经营范围,更好地满足客户的需要,有利于提高商业银行的收益。本文通过对我国商业银行在保理业务发展中存在的问题进行剖析,围绕在强化与骨干企业协作的基础上,提高客户黏性,着力解决... 详细信息

对商业银行而言,业务品种的多样化和专业化可以扩大其经营范围,更好地满足客户的需要,有利于提高商业银行的收益。本文通过对我国商业银行在保理业务发展中存在的问题进行剖析,围绕在强化与骨干企业协作的基础上,提高客户黏性,着力解决、缓解中小企业融资难和融资贵的问题,持续提高我国商业银行此类业务发展能力,进而更好地对供应链金融服务主体经济进行赋能。本文通过阐述商业银行保理业务发展现状和必要性,指出商业银行保理业务发展的现存问题主要在于业务市场定位不清晰、专业人才匮乏、法律法规不完善、风险控制不健全四个方面。为促进商业银行保理业务发展,提出明确市场定位、加强专业人才培育、完善相关法律、建设信用体系四方面的发展对策。

关键词：保理业务骨干企业经营范围业务品种商业银行融资贵人才培育信用体系

关于数字人民币如何优化淮海国际港务区的资金业务——保理业务的探讨和分析

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武安供电完成河北南网首单新能源企业电费保理业务

2024年文化信息发展论坛

作者：徐梓甜王琦江苏师范大学科文学院

随着数字货币的兴起,数字人民币在中国的应用和推广日益增加,对整个金融领域产生了深远影响。本文将研究数字人民币如何优化淮海国际港务区的资金业务--保理业务。通过分析数字人民币在资金流转速度、费用降低、风险控制、透明度提高等... 详细信息

随着数字货币的兴起,数字人民币在中国的应用和推广日益增加,对整个金融领域产生了深远影响。本文将研究数字人民币如何优化淮海国际港务区的资金业务--保理业务。通过分析数字人民币在资金流转速度、费用降低、风险控制、透明度提高等方面的优势,揭示其在优化港务区保理业务中的重要作用。同时,本文也将提出一些策略和建议,以帮助港务区更好地利用数字人民币优化其保理业务。

关键词：数字人民币淮海国际港务区资金业务保理业务优化

来源： cnki会议评论

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农村电工 2024年第5期32卷 3-3页

作者：陈四海曹宁波不详

“谢谢啊,供电服务真给力,490万这么快就到账了。”近日,河北华丰能源科技发展有限公司负责人对国网武安市供电公司共产党员服务队队员连声致谢。随着“线上电费保理”产品的成功投放,河北南网民营企业和新能源企业首单“电费保理”业... 详细信息

“谢谢啊,供电服务真给力,490万这么快就到账了。”近日,河北华丰能源科技发展有限公司负责人对国网武安市供电公司共产党员服务队队员连声致谢。随着“线上电费保理”产品的成功投放,河北南网民营企业和新能源企业首单“电费保理”业务落地武安,这也标志着国网武安市供电公司“电e金服”“三个精准”(精准筛产品、精准筛用户、精准筛急需)推广工作取得了突破性进展。2024年以来,为进一步优化电力营商环境,该公司紧密结合行业特点,以“突出武安特色、区分融资需求”为导向,积极开展“电e金服”“三个精准”推广活动,通过精心定制个性化产品服务及时帮助企业纾困解难.

关键词：新能源企业营商环境民营企业保理业务供电服务河北南网武安能源科技

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保理业务中将来债权让与的法律问题研究

保理业务中将来债权让与的法律问题研究

作者：雷化华上海财经大学

学位级别：硕士

近年来保理成为资本市场上炙手可热的融资工具,在优化企业资本结构,促进企业资产流动性和解决中小企业资金困难等方面发挥着不可比拟的优势。随着2021年《民法典》的出台,保理合同正式成为有名合同,并明确认可将来债权可让与叙作保理的... 详细信息

近年来保理成为资本市场上炙手可热的融资工具,在优化企业资本结构,促进企业资产流动性和解决中小企业资金困难等方面发挥着不可比拟的优势。随着2021年《民法典》的出台,保理合同正式成为有名合同,并明确认可将来债权可让与叙作保理的合法地位,终结了学界关于“将来债权能否转让”的分歧,也适应了保理业务创新发展的需求。首次出台的《民法典》主要是在宏观层面订立了将来债权让与的相关规定,对于具体细节却没有明确。这一方面是法律规定具有穷尽性,难以对细节的方方面面都明确;另一方面也是要发挥民法中“意思自治”的原则,对于部分细节可由当事人自行决定。但是,保理业务在我国历史阶段较短,不具备长期的经验积累;再加上将来债权的结构对比普通债权更为复杂,倘若操作失误则会造成系统风险。为促进将来债权保理业务的健康发展,应挖掘将来债权让与过程中涉及的风险问题,并从法律角度进行研究分析,最后再从解释论角度对《民法典》及相关规定中的条款进行细化解释,进而对实际操作进行规范调整。本文正文部分分为四章,涉及问题的提出、各问题的分析和解决。第一章是在于问题的提出,从保理业务的背景入手。先对保理业务的基本情况进行简单介绍,包括概念、性质和发展历程;随后提出法典承认将来债权的依据;最后引出需要分析的三个问题,分别是:让与标准不明确、让与生效时点不确定以及让与通知结构未搭建。第二章则是针对第一个问题,即让与标准不明确的分析以及应对措施。本章第一节内容是将来债权可让与的研究,包括对比较法的横向研究、我国各个立法阶段和司法裁判实践的观点的纵向研究。第二节是结合让与规定,明确将来债权的划分标准,将其划分为有基础的将来债权和单纯的将来债权。第三节则细化解释将来债权可让与的条件,既包括让与当事人准入条件,也包括债权本身要求,即主要在于确定性和可期待性。第三章是将来债权让与的重点章节,有关于让与生效时点的讨论:第一节先引出关于生效时点的分歧意见(让于发生时、债权实际发生时、当事人约定时、通知抵达债务人时),并对每种观点进行比较法分析和学界观点分析。第二节则提出因为让与生效时点不确定会带来的法律风险,包括:多重让与风险、让与人破产和被执行风险、被多种不同方式处分风险,并在每种风险分析时融入各种分歧观点对比。第三节就是根据前文分析结果提出应对建议。第四章是关于让与通知结构的探讨,既然将来债权在让与双方之间已生效,接下来就是对债务人的通知而使三方关系可以联系起来。本章第一节从三方当事人内部和外部分别分析了让与通知的效力,随后引出第二节关于让与通知构成的探讨,提出目前的让与通知结构不能满足将来债权让与业务的需求。第三节按照上文分析的法律风险,从主体层面提出要加入受让人;在时间方面提出允许在债权实际发生前进行通知;在形式方面提出要融入时代潮流,创新多种通知方式的解释路径。本文整体论述逻辑依照保理业务中将来债权让与流程进行,从让与源头,即债权本身条件进行明确,紧随着就是让与在双方当事人(让与人和被让与人)间生效时点的确定,最后就是对债务人的通知,整个让与流程能够有效联系起来,立足于实践。文章采用了比较分析,案例分析和文献研究的方法,对每个问题先进行简要概述,再对其中的法律风险结合比较法与实务案例进行分析,最后再有针对性地提出建议。总体上看,本文研究的知识点也仅是整个保理业务和将来债权结构中的九牛一毛,仍有许多需要深入和改进的地方,倘若研究的知识点能在实务和学术上有值得利用的地方也就起到了它的价值。

关键词：保理业务将来债权债权让与民法典

YC银行济南市分行融资租赁保理业务营销策略研究

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YC银行济南市分行融资租赁保理业务营销策略研究

作者：马冬雨山东大学

学位级别：硕士

随着我国改革开放的深入,传统的融资渠道限制性很强,在抵押品不足、无担保、无上市公司外壳的情况下,企业难以整合上述渠道的资金。在当前的市场需求和社会背景下,融资租赁保理业务已成为振兴我国金融业的关键融资手段之一。因此,加快... 详细信息

随着我国改革开放的深入,传统的融资渠道限制性很强,在抵押品不足、无担保、无上市公司外壳的情况下,企业难以整合上述渠道的资金。在当前的市场需求和社会背景下,融资租赁保理业务已成为振兴我国金融业的关键融资手段之一。因此,加快对商业银行开展融资租赁保理业务的研究和探讨显得更加迫切和必要。基于此,本文以YC银行济南市分行融资租赁保理业务营销为研究背景。首先介绍了 YC银行济南市分行的融资租赁保理业务。然后对YC银行济南市分行融资租赁保理业务的营销环境进行了分析,并从内、外部环境以及竞争环境三方面进行了深入研究,并采用SWOT矩阵以及波特五力模型总结出了最优的营销组合策略。然后通过营销STP和7PS理论,结合YC银行济南市分行的实际经营数据和营销情况,对融资租赁保理业务进行了目标客户选择、市场细分,并进一步明确了目标客户和市场定位。然后,从产品、价格、渠道、促销、人员、过程以及有形展示7个角度,确定适合YC银行济南市分行融资租赁保理业务的营销组合策略。最后,从措施和保障两个方面对济南市YC银行融资租赁保理业务营销战略的实施进行了研究和探讨,对YC银行济南市分行融资租赁保理业务创新的不足提出了建议,加强了YC银行融资租赁保理营销活动,为融资租赁保理业务的所有参与者提供更广阔的业务营销思路,具有重要的理论与实践意义。

关键词：融资租赁保理业务营销策略商业银行

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N公司商业保理业务风险评估指标体系研究

N公司商业保理业务风险评估指标体系研究

作者：徐鹏飞南京理工大学

学位级别：硕士

近年来,随着我国金融行业的不断深入发展,以保理业务为主体的供应链金融在解决中小企业融资难、融资贵等问题的过程中扮演着越来越不可替代的角色。尤其是2020年随着新冠疫情的爆发,国家有关部门围绕着做好稳定全国经济工作的要求,又出... 详细信息

近年来,随着我国金融行业的不断深入发展,以保理业务为主体的供应链金融在解决中小企业融资难、融资贵等问题的过程中扮演着越来越不可替代的角色。尤其是2020年随着新冠疫情的爆发,国家有关部门围绕着做好稳定全国经济工作的要求,又出台了一系列政策文件,督促商业银行等金融企业充分利用供应链核心公司逐步解决上下游小微企业的再融资难题。在这一背景下,保理业务的独特作用愈发明显。鉴于保理业务融资方和最后还款人两者之间相分离的特殊金融性质,保理业务领域违约风险事件时有发生,监管机构对保理公司的整顿愈加严厉,保理公司的数量也随之骤降,2020年底存续的保理公司数量(8568家)较去年同期减少20.10%,是自2012年设立商业保理行业试点单位至今下跌幅度最多的一个时期,新冠疫情的反复叠加经济下行期的影响,保理公司的风险控制将成为贯穿我国保理行业发展过程的重要议题。本论文以N公司为研究对象,采用定量和定性相结合的分析方法,搭建了N公司商业保理业务风险评估指标体系。在搭建风险评估指标体系的过程中,首先,从N公司内外部发展环境分别分析保理业务的风险影响因素,将保理业务风险归纳为信用风险、市场风险、操作风险与法律风险四个大类;探求应用层次分析方法来算出各层次指标对应的权重,经过检验、汇整后得到N公司的风险评估指标体系,然后运用模糊综合评价法将N公司存量保理业务样本代入指标体系中进行验证,观察评估指标体系的应用效果;最后根据保理业务风险评估结果对提升N公司保理业务风险评估水平提出相应策略。本论文的研究成果反映了N公司保理业务风险评估各层次的状况,信息内容比较直观和清晰,为公司风险管控工作奠定了基本的理论基础,有利于公司决策层基于保理业务风险评估结果所暴露出的风险问题采取有效的风险控制举措,具备相当程度的实用性。

关键词：保理业务风险控制风险评估指标体系层次分析

XJ商业保理公司保理业务操作风险管理优化策略研究

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XJ商业保理公司保理业务操作风险管理优化策略研究

作者：郑拓大连海事大学

学位级别：硕士

商业保理公司开展的保理业务是企业融资的重要渠道之一,对促进国民经济可持续发展具有重要作用。受新冠疫情和保理监管政策变化的影响,商业保理行业操作风险事件日益增多,一些风险管理体系较为薄弱的商业保理公司,面临的风险监管压力越... 详细信息

商业保理公司开展的保理业务是企业融资的重要渠道之一,对促进国民经济可持续发展具有重要作用。受新冠疫情和保理监管政策变化的影响,商业保理行业操作风险事件日益增多,一些风险管理体系较为薄弱的商业保理公司,面临的风险监管压力越来越大,因操作风险事件频发造成的损失也越来越高。为了帮助商业保理公司优化操作风险管理体系,完善全面风险管理制度,降低操作风险带来的损失,以XJ商业保理公司为研究对象,借助全面风险管理理论和内部控制理论建立分析框架,主要采用案例分析法、调查研究法和分析诊断法,探讨如何优化XJ商业保理公司保理业务操作风险管理这一问题。首先,诊断XJ商业保理公司保理业务操作风险管理中存在的问题。先了解XJ公司目前的操作风险管理现状,再利用访谈法和问卷调查法进行实地调查,归纳出XJ公司在操作风险管理架构、操作风险管理基本流程与方法、内部控制系统、操作风险管理信息系统、操作风险管理文化五个方面存在的问题,其中操作风险管理基本流程与方法又细分为五个层面。调查结果显示,目前公司在保理业务操作风险管理的九个方面共存在35项较为明显的问题。其次,分析XJ商业保理公司保理业务操作风险管理问题形成的原因。进一步采用层次分析法,对以上操作风险管理九个方面的问题成因进行实地调研。调查结果发现,保理业务操作风险管理架构方面的问题主要由公司部分一线员工对部门岗位职责履行责任意识差导致,风险识别方面的问题主要由操作风险识别能力不足引起,保理业务操作风险评估方面问题出现的主要原因是风险管理信息系统不完善,风险管理策略方面的问题主要是因为对操作风险管理策略工具认知不足,风险管理解决方案方面的问题主要是由操作风险管理解决方案实施过程缺乏监督造成的,公司对操作风险管理监督机制建设资金投入不足引发风险管理监督问题,保理业务内部控制方面的问题主要与操作风险管理信息系统不完善有关,保理业务操作风险管理信息化方面的问题主要与母公司支持不足有关,资金投入不足带来保理业务操作风险管理文化建设问题。最后,设计XJ商业保理公司保理业务操作风险管理优化方案。针对操作风险管理中存在的问题及成因,公司应进一步完善风险管理组织架构,优化保理业务操作风险识别和评估流程与方法,明确保理业务操作风险应对策略,完善保理业务操作风险管理解决方案,加强保理业务操作风险管理监督,健全保理业务操作风险相关内部控制制度,建立操作风险管理信息系统,培育保理业务操作风险管理文化。

关键词：商业保理公司保理业务操作风险风险管理

保理业务“金融活水”注入产业链的功能研究——来自中国上市公司的证据

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浙江金融 2023年第2期 49-63页

作者：陈涵谢家智杨小兰重庆财经职业学院新金融研究中心重庆402160 中天赛亚商业保理(深圳)有限公司广东深圳518000 西南大学经济管理学院重庆400700 重庆财经职业学院金融学院重庆402160

保理业务是供应链金融工具支持中小企业的重要金融力量。本文在委托代理等理论框架指导下评估了保理业务对产业链的功能和作用,结合PSM-DID方法构造反事实分析框架,校正了选择性偏差:以设立保理公司的上市公司作为实验组,匹配主要特征... 详细信息

保理业务是供应链金融工具支持中小企业的重要金融力量。本文在委托代理等理论框架指导下评估了保理业务对产业链的功能和作用,结合PSM-DID方法构造反事实分析框架,校正了选择性偏差:以设立保理公司的上市公司作为实验组,匹配主要特征相似的制造业上市公司作为控制组,收集其2010~2021年各季度的面板数据,对保理业务作为“金融活水”注入产业链的影响效应进行系统评析,实证结果显示保理业务能降低产业链的交易成本,有效盘活资产。

关键词：保理业务保理公司产业链交易成本绩效 PSM-DID