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金融行政处罚对银行风险的影响研究

金融行政处罚对银行风险的影响研究

作者：高雅琴湖南大学

学位级别：硕士

2008年金融危机的爆发显示了对金融机构加强监管的重要性,然而银行会通过改变运作模式、开展影子银行业务等规避资本监管,这会影响监管效果并导致金融风险的积累。为了进一步防范化解金融风险,我国监管层大力整治金融乱象并频繁使用行... 详细信息

2008年金融危机的爆发显示了对金融机构加强监管的重要性,然而银行会通过改变运作模式、开展影子银行业务等规避资本监管,这会影响监管效果并导致金融风险的积累。为了进一步防范化解金融风险,我国监管层大力整治金融乱象并频繁使用行政处罚这一事后惩戒手段来约束银行风险行为。与资本监管等事前约束相比,金融行政处罚深入银行作业现场,能直接威慑银行机构及人员;处罚信息于银保监会专栏公布,能更好指导同业工作,且银行业于2015年正式实施双罚制,对违法案由同时追究机构及个人责任,进一步表明了监管层对银行高风险行为的零容忍态度。依据威慑效应及惩罚溢出效应,金融行政处罚能够有效约束银行风险,然而关于金融行政处罚其作用还存在争议,且相关研究中不仅缺乏银行系统性风险视角,同时未考虑到不同惩罚对象以及具体罚没经济后果对银行个体风险及银行系统性风险的差异化影响。本文利用我国160家商业银行2008-2020年的微观面板数据及其受到的金融行政处罚信息,分析金融行政处罚频率与力度对银行个体风险和系统性风险的影响。实证结果表明:金融行政处罚总次数、银行业机构受处罚次数和责任人受处罚次数均有助于降低银行个体风险与银行系统性风险,而由于相关业务间金融行政处罚罚没力度差异较大,罚没规模对银行个体风险的影响不显著,但其有助于降低银行系统性风险。以上结论均通过稳健性检验。最后结合理论分析与实证结论,本文对监管层提出了相关建议:首先应持续提升监管能力,其次应完善金融行政处罚制度设计并持续推进金融行政处罚高效实施。

关键词：金融行政处罚银行个体风险银行系统性风险

金融行政处罚与银行风险——基于“双罚制”和处罚类型视角

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财经研究 2023年第2期49卷 154-168页

作者：赵静高雅琴湖南大学金融与统计学院湖南长沙410006 长沙银行股份有限公司湖南长沙410205

基于近年来我国加强金融行政处罚的背景,文章运用我国160家银行2008-2020年的面板数据,对比了行政处罚对银行个体风险和系统性风险的差异化影响,并深入探讨不同类型和不同受罚对象行政处罚的异质性作用,进一步探究了相应的作用机制。结... 详细信息

基于近年来我国加强金融行政处罚的背景,文章运用我国160家银行2008-2020年的面板数据,对比了行政处罚对银行个体风险和系统性风险的差异化影响,并深入探讨不同类型和不同受罚对象行政处罚的异质性作用,进一步探究了相应的作用机制。结果表明:第一,行政处罚总次数、对银行机构和责任人的行政处罚均有助于降低银行个体风险和系统性风险;对责任人的行政处罚对银行个体风险和系统性风险的降低作用大于对银行机构的处罚。第二,警告和罚没均可以降低银行个体风险和系统性风险;禁止从业和取消任职有利于降低银行个体风险,但对银行系统性风险的影响不显著;罚没规模有助于降低系统性风险,但对银行个体风险的影响不显著。第三,行政处罚总次数对资本水平低的银行的风险降低作用更大。第四,理财产品在行政处罚与银行风险关系中发挥部分中介效应。文章对于我国完善金融行政处罚和防范金融风险具有重要的现实意义。

关键词：金融行政处罚 “双罚制” 个体风险系统性风险

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基于建筑智能化的电气工程设计与应用研究

中国科技期刊数据库工业A 2023年第10期 0043-0046页

作者：高雅琴唐山市规划建筑设计研究院有限公司河北唐山063000

随着经济的飞速发展,人民的生活质量得到了极大的改善,同时,人民对工程施工质量的基础需求也随之不断地上升。因此,对智能技术的应用提出了更高的要求。掌握电气工程施工进度,运用智能化技术,在工程施工中,及时处理工程施工中出现的问... 详细信息

随着经济的飞速发展,人民的生活质量得到了极大的改善,同时,人民对工程施工质量的基础需求也随之不断地上升。因此,对智能技术的应用提出了更高的要求。掌握电气工程施工进度,运用智能化技术,在工程施工中,及时处理工程施工中出现的问题。要灵活运用智能技术,使其在使用中的优点得到最大限度的发挥。智能化技术在建筑电气工程中的运用具有很强的特殊性,因此其实施的困难也比较大,这就造成在运用智能技术的时候出现很多的问题。为了强化智能技术在实际中的运用,应该通过各种方法来对其进行处理,从而使其在建设中得到更好的提升,促进国家建设电气工程的持续稳步发展。

关键词：建筑工程智能化电气工程设计

BIM技术在建筑电气工程设计与施工中的应用分析

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中文科技期刊数据库（全文版）工程技术 2023年第9期 0172-0175页

作者：高雅琴唐山市规划建筑设计研究院有限公司河北唐山063000

随着建筑行业的快速发展和技术的不断进步,BIM(建筑信息模型)技术已成为当今建筑电气工程设计与施工领域中的重要工具。BIM技术通过数字化建模和信息整合,实现了设计、施工和运维各个阶段的高效协作和信息共享。它为设计师、工程师和施... 详细信息

随着建筑行业的快速发展和技术的不断进步,BIM(建筑信息模型)技术已成为当今建筑电气工程设计与施工领域中的重要工具。BIM技术通过数字化建模和信息整合,实现了设计、施工和运维各个阶段的高效协作和信息共享。它为设计师、工程师和施工人员提供了更好的可视化和仿真手段,从而能够更准确地规划、设计和构建电气系统。本文将探讨BIM技术在建筑电气工程设计与施工中的具体应用。

关键词： BIM技术建筑电气工程设计施工应用

基于美术和电影思维的动画审美探讨——以《雄狮少年》为例

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文学艺术周刊 2023年第9期 47-49页

作者：高雅琴太原师范学院

影片《雄狮少年》将传统元素赋予了现代美感,这是民族文化认同和文化自信提升的表现。动画创作需要兼顾美术思维和电影思维,二者相辅相成、缺一不可,但也存在着主次之分。动画是“画”出来的运动,它的创作离不开美术思维。作为电影范畴... 详细信息

影片《雄狮少年》将传统元素赋予了现代美感,这是民族文化认同和文化自信提升的表现。动画创作需要兼顾美术思维和电影思维,二者相辅相成、缺一不可,但也存在着主次之分。动画是“画”出来的运动,它的创作离不开美术思维。作为电影范畴内的一种类型,动画与电影之间存在着紧密的联系。在动画的艺术创作中,电影思维占据着主导地位,而美术思维则是其手段,在整体的电影思维下扮演着被限制并服从的角色。

关键词：美术思维民族文化认同文化自信电影思维传统元素现代美感艺术创作动画

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当代艺术策展中的观念问题研究

明日风尚 2023年第13期 167-169页

作者：高雅琴太原师范学院

艺术发展史不是技术的发展史，而是观念的变化史。当代艺术策展发展不足一个世纪，属于实验性领域，中国当代艺术策展的发展从初期到成长，从内部实践到全球景观的塑造，其过程具有先锋性、复杂性、遮蔽性和批判性。文章以当代艺术策展...

艺术发展史不是技术的发展史，而是观念的变化史。当代艺术策展发展不足一个世纪，属于实验性领域，中国当代艺术策展的发展从初期到成长，从内部实践到全球景观的塑造，其过程具有先锋性、复杂性、遮蔽性和批判性。文章以当代艺术策展实践案例为基础，旨在探讨中国当代艺术策展的发展脉络，浅析策展理念、方法论和具体实践等相关观念性问题，以期对其整体发展情况作出一些解读。一、当代艺术概述当代艺术是一种反映当代社会、文化、政治、经济等方面问题的艺术形式。通过各种各样的艺术

关键词：

自然分娩初产妇积极分娩体验干预方案的初步构建

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自然分娩初产妇积极分娩体验干预方案的初步构建

作者：高雅琴安徽医科大学

学位级别：硕士

目的以循证为手段,以理论为框架,以实际为依据,初步构建基于自我效能理论的自然分娩初产妇积极分娩体验干预方案,为引导初产妇积极应对分娩,维持身心健康提供科学的心理指导。方法1.文献分析:系统回顾中英文数据库中初产妇分娩体验干预... 详细信息

目的以循证为手段,以理论为框架,以实际为依据,初步构建基于自我效能理论的自然分娩初产妇积极分娩体验干预方案,为引导初产妇积极应对分娩,维持身心健康提供科学的心理指导。方法1.文献分析:系统回顾中英文数据库中初产妇分娩体验干预文献,采用内容分析法,提取纳入文献的一般资料和干预情况,形成干预方案初稿。2.结构式访谈:对安徽省某三所三甲医院的产妇及产科护士进行结构式访谈,了解利益相关者对干预方案初稿的意见和建议,形成干预方案二稿。3.专家会议:邀请妇产科、心理学、妇幼保健学等不同学科领域的专家召开专家会议,对干预方案二稿进行讨论,初步形成干预方案。结果1.文献分析:经过筛选,共纳入26篇文献(23项研究),目前针对初产妇分娩体验的干预研究中,干预者多为助产士或其他专业人员,干预形式为面对面、一对一或团体干预,干预次数为1次不等,干预时间多在孕晚期或产时,干预时长为30min到2天不等。基于文献分析结果,形成干预方案初稿:采用随机对照试验设计,由产科门诊护士实施干预,干预对象为有自然分娩意愿的初产妇;干预形式为一对一+团体、面对面干预,共干预6次,定在孕28W、30W、32W、34W、36W和37W,一对一干预30min,团体干预60min。2.结构式访谈:本次共访谈60名产妇和40名护士,对干预方案的修订意见有:一对一干预至少20分钟,依据个人情况和目标达成情况酌情延长,团体干预在此基础上延长(300分钟);在干预内容上,强调心理干预须结合健康教育,同时注重社会支持的作用,尤其是配偶支持;另外还包括增加对产妇的动态评估,提供舒适环境等。3.专家会议:本次共邀请5名相关领域的专家,专家群体权威系数为0.895,对干预方案的修订意见有:在2次干预之间增加1次线上联系;第四次干预增加家属陪伴;对于在自然分娩中人为要求转剖宫产的产妇不应剔除,需通过访谈了解原因。结论本研究以自我效能理论和SPIRIT2013声明为依据,通过文献分析、结构化访谈、专家会议,初步构建自然分娩初产妇积极分娩体验干预方案,从理论和实践层面保证了干预方案的科学性和可行性,旨在为临床护士开展心理干预提供指导,保障母婴健康。

关键词：初产妇分娩体验分娩自我效能干预方案

党的十八大以来我国推进职业教育中高本一体化人才培养的政策供给分析

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职业技术教育 2023年第14期44卷 13-19页

作者：赵文平高雅琴天津职业技术师范大学职业教育学院

在持续推进现代职业教育体系建设改革的进程中,职业教育中高本一体化人才培养是重要的行动举措。党的十八大以来,国家层面所颁布的有关政策文件为推进现代职业教育体系建设改革提供了方向标。通过查阅我国国家层面颁布的中高本一体化人... 详细信息

在持续推进现代职业教育体系建设改革的进程中,职业教育中高本一体化人才培养是重要的行动举措。党的十八大以来,国家层面所颁布的有关政策文件为推进现代职业教育体系建设改革提供了方向标。通过查阅我国国家层面颁布的中高本一体化人才培养相关政策,运用Nvivo12 plus质性分析软件,从人才培养、招生考试、课程教学、产教融合、评价机制五个一级节点编码进行政策文本的内容分析。编码分析发现,关于中高本一体化人才培养政策的特点是散点分布与系统缺失并存、宏观整体居多与微观专项偏少并存、框架性指示呈现与实践性操作缺位并存。基于政策现状,未来应加大推进中高本一体化人才培养的专项政策研制工作力度;重视职业本科的政策探索,加强高职与本科阶段衔接的政策研制;优化或出台政策实施的具体方案或办法,增强政策执行的实效性。

关键词：职业教育人才培养中高本一体化政策供给

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CFO审计师经历、事务所关联对上市公司会计稳健性的影响研究

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CFO审计师经历、事务所关联对上市公司会计稳健性的影响研究

作者：高雅琴浙江财经大学

学位级别：硕士

从会计师事务所离职并加入上市公司担任CFO（Chief Financial Officer）已成为许多审计师的职业路径之一。审计职业谨慎性作为审计师基本职业道德和专业素质，会影响审计师的认知、风险偏好和价值观等。当审计师将该职业惯性随自身带入... 详细信息

从会计师事务所离职并加入上市公司担任CFO（Chief Financial Officer）已成为许多审计师的职业路径之一。审计职业谨慎性作为审计师基本职业道德和专业素质，会影响审计师的认知、风险偏好和价值观等。当审计师将该职业惯性随自身带入上市公司后，其会影响具有审计师经历CFO的决策过程，进而影响公司的财务行为以及会计信息质量。一方面审计师谨慎性可以促使具有审计师经历的CFO在进行会计处理和财务报告时产生谨慎报告的自然倾向，提高公司的会计稳健性;但另一方面也可能存在该CFO利用自身会计和审计方面的专业知识和反审计能力进行较为隐蔽的财务舞弊，降低公司的会计稳健性。更进一步，“事务所关联”作为CFO审计师背景的一种特殊形式，一方面可能会因“密切关系威胁”而损害审计师独立性，进而降低公司的会计稳健性;另一方面，也可能因为CFO预期事务所将会执行更加严格的审计程序而提高公司的会计稳健性。为了确定CFO审计师经历、事务所关联对上市公司会计稳健性的影响，本文基于手工搜集的2002-2011年我国A股市场CFO变更事件，从审计师的职业谨慎性出发，采用Basu（1997）和Ball＆Shivakumar（2005）两个模型考察CFO审计师经历、事务所关联与上市公司会计稳健性的关系。首先，笔者在横向水平上分别检验CFO审计师经历和CFO“事务所关联”在CFO变更后对上市公司会计稳健性的影响;其次，在纵向水平上，笔者分别对CFO审计师经历和CFO“事务所关联”在CFO变更前后对上市公司会计稳健性是否具有增量影响进行检验;最后，在原样本中加入CFO“间接跳槽”样本，再次进行回归分析。研究发现：（1）CFO审计师经历能提高上市公司会计稳健性;（2）CFO“事务所关联”能提高上市公司会计稳健性;（3）具有审计师经历CFO的谨慎性会随着时间而被弱化。综合上述研究结果，本文认为：（1）CFO审计师经历、事务所关联对上市公司会计稳健性的积极影响可以为上市公司在根据自身需求进行CFO选聘决策时提供一定依据;（2）市场参与者（特别是投资者）可以根据上市公司是否聘请了具有审计师经历CFO这一现象的信号作用，来判断上市公司的会计信息质量，从而做出正确的投资决策;（3）CFO与公司外部事务所之间存在的关联关系并非一定是“坏事”，相关监管机构可能不必限制或禁止此类雇佣行为，而应根据这一行为所发挥的效应制定更加合适的政策，促进其提高公司的会计信息质量。

关键词： CFO 审计师经历事务所关联职业谨慎会计稳健性