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A商业银行对公信贷内部控制研究

A商业银行对公信贷内部控制研究

作者：施谦长沙理工大学

学位级别：硕士

随着放开金融机构的贷款利率管制,我国开始步入“准利率市场化”时代,在2015年,我国也将有可能进一步放开存款利率。利率市场化让银行业的利差变窄,竞争也愈加激烈。在未来一段时间内,我国的商业银行依然要靠信贷业务来维持盈利水平。... 详细信息

随着放开金融机构的贷款利率管制,我国开始步入“准利率市场化”时代,在2015年,我国也将有可能进一步放开存款利率。利率市场化让银行业的利差变窄,竞争也愈加激烈。在未来一段时间内,我国的商业银行依然要靠信贷业务来维持盈利水平。对公信贷资产在商业银行的信贷资产中占比较大,是银行利润的主要来源。与个人信贷相比,对公信贷的金额更多,风险更大,贷款一旦不能收回,将会给银行带来巨大损失。内部控制作为商业银行控制对公信贷风险的重要手段,应该得到更加深入的研究。本文以A商业银行作研究对象,分析A商业银行的内部控制制度和执行现状,利用不良案例发现存在的问题,并提出完善建议。首先,本文从内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素出发,介绍A商业银行的内部控制制度,包括人力资源管理制度、授信管理制度、电子化管理制度等,并简单分析了内部控制制度的执行情况。接着,分析内部控制中存在的问题。目前,A商业银行在对公信贷中存在的问题主要有内部控制氛围不浓厚、人员素质有待提高、贷后管理不到位、传递信息的真实性不够、内部监督不独立等等。作者对这些问题用真实案例加以说明,并对其产生问题的原因进行了分析。然后,针对存在的问题,提出了营造良好的对公信贷内部控制氛围、加强对公信贷人员队伍建设、增强员工风险意识、深入做好贷后管理工作等完善措施。

关键词：内部控制风险管理对公信贷业务

智能审计中的XLOOKUP函数应用场景探究

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商业会计 2023年第19期 81-85页

作者：施谦高德花云南大学经济学院云南昆明650504

随着信息技术和人工智能的发展,计算机审计技术不断沿革升级,历经了测试数据技术、审计软件技术、智能审计三个发展阶段。EXCEL是典型的审计软件技术工具,其XLOOKUP函数的应用又兼具智能审计的效率性和自动化特征。文章以计算机软件EXCE... 详细信息

随着信息技术和人工智能的发展,计算机审计技术不断沿革升级,历经了测试数据技术、审计软件技术、智能审计三个发展阶段。EXCEL是典型的审计软件技术工具,其XLOOKUP函数的应用又兼具智能审计的效率性和自动化特征。文章以计算机软件EXCEL中的XLOOKUP函数为例,对其语法和功能进行分析归纳,挖掘其在社会审计、内部审计、国家审计三大审计领域中的应用场景,从而提升审计数据的准确性,助力审计实务中数据查询、数据匹配和数据稽核工作效率的提升。文章针对XLOOKUP函数应用存在的多列查找条件限制、无法识别多个匹配结果、只适用于一维表格等方面局限提出了可行的解决方法。研究成果通过案例探索了XLOOKUP函数在审计实务中的应用场景和智能审计应用路径,为审计效率的提升提供了参考与借鉴。

关键词： XLOOKUP函数智能审计数据查询、匹配和稽核审计应用场景

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汇算清缴后销售退回的所得税处理

财会月刊 2008年第11期 30-31页

作者：施谦昆明

自2007年我国企业所得税采用资产负债表债务法核算后，关于资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于企业报告年度所得税汇算清缴后所引起的所得税会计处理问题的争论，至今没有定论。

关键词：所得税处理销售退回汇算清缴资产负债表日后事项资产负债表债务法所得税会计处理企业所得税企业报告

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高校干部经济责任审计AO应用实例

中国内部审计 2017年第2期 64-66页

作者：施谦杨子敬云南大学 650091 审计署驻昆明特派员办事处

高校干部经济责任审计内容随着时代的发展日益繁多,在具体审计过程中对AO的依赖也日益增强,AO在很多应用方面都有着深度挖掘的空间。本文以高校干部经济责任审计中涉及的工程建设领域为分析对象,以迅速发现问题、提高效率为出发点,重点... 详细信息

高校干部经济责任审计内容随着时代的发展日益繁多,在具体审计过程中对AO的依赖也日益增强,AO在很多应用方面都有着深度挖掘的空间。本文以高校干部经济责任审计中涉及的工程建设领域为分析对象,以迅速发现问题、提高效率为出发点,重点介绍AO的应用及常见问题,总结出固定模板,为审计人员提供参照。

关键词：高校经济责任审计 AO 应用

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浅谈配网10kV线路故障类别及消除办法

中小企业管理与科技 2014年第10期 209-210页

作者：施谦国网山西朔州供电公司

结合实际,对配网10kV线路故障类型进行剖析,对各类故障进行原因分析;在此基础上,提出了采取的对策与措施。

关键词：故障类别消除办法

关于Y研究所领导干部任期经济责任审计评价指标体系研究

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国际商务财会 2017年第1期 61-66页

作者：施谦杨继光云南大学三亚市国家税务局

本文以Y科研事业单位为案例,探索建立事业单位任期经济责任审计评价指标体系,同时运用综合评价方法来对其领导干部任期经济责任的履行情况进行考核,从而定量、准确地作出评价。

关键词：经济责任审计评价指标综合评价

事业单位领导干部任期经济责任审计评价指标体系研究

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教育财会研究 2017年第1期28卷 68-73页

作者：施谦杨继光云南大学三亚市国家税务局云南昆明650091

我国自全面开展经济责任审计以来,已经过了十余年的发展历程,在此期间取得了很多辉煌的成绩,但是也还存在很多问题。现阶段对我国经济责任审计评价方面进行研究的理论成果还比较少,同时现有的研究成果大多集中在如何对企业负责人、政府... 详细信息

我国自全面开展经济责任审计以来,已经过了十余年的发展历程,在此期间取得了很多辉煌的成绩,但是也还存在很多问题。现阶段对我国经济责任审计评价方面进行研究的理论成果还比较少,同时现有的研究成果大多集中在如何对企业负责人、政府部门领导人的经济责任履行情况进行审计评价,而鲜有对事业单位领导任期经济责任审计评价进行研究。本文希望通过对事业单位领导任期经济责任审计评价指标体系研究,为我国经济责任审计评价的发展起到抛砖引玉的作用。

关键词：事业单位经济责任审计指标体系

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高校干部经济责任审计AO应用实例

工业审计与会计 2016年第5期 37-39页

作者：杨子敬施谦审计署驻昆明特派办云南大学

高校干部经济责任审计涉及的内容随着时代的发展日益繁多,在具体审计过程中对AO的依赖也日益增强。AO在很多应用方面都有着深度挖掘的空间,本文以高校干部经济责任审计中涉及的工程建设领域为分析对象,以迅速发现问题,提高效率为出发点...

高校干部经济责任审计涉及的内容随着时代的发展日益繁多,在具体审计过程中对AO的依赖也日益增强。AO在很多应用方面都有着深度挖掘的空间,本文以高校干部经济责任审计中涉及的工程建设领域为分析对象,以迅速发现问题,提高效率为出发点,重点介绍AO在该方面的应用及常见问题,总结出固定模板。

关键词：

事业单位领导干部任期经济责任审计评价指标体系研究

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中国农业会计 2017年第5期 36-39页

作者：施谦杨继光云南大学海南省三亚市国家税务局

我国自全面开展经济责任审计以来,已经过十余年的发展历程,在此期间取得了很多辉煌的成绩,但也还存在很多问题。现阶段对我国经济责任审计评价方面进行研究的理论成果还比较少,同时现有的研究成果大多集中在如何对企业负责人、政府部门... 详细信息

我国自全面开展经济责任审计以来,已经过十余年的发展历程,在此期间取得了很多辉煌的成绩,但也还存在很多问题。现阶段对我国经济责任审计评价方面进行研究的理论成果还比较少,同时现有的研究成果大多集中在如何对企业负责人、政府部门领导人的经济责任履行情况进行审计评价方面,而对事业单位领导任期经济责任审计评价进行研究的学者和取得的成果更少。本文希望通过对事业单位领导任期经济责任审计评价的系统研究,为我国经济责任审计评价的发展起到抛砖引玉的作用。

关键词：事业单位经济责任审计指标体系