基于供应链视角的L公司营运资金管理研究

作     者：彭鸥 

作者单位：重庆理工大学 

学位级别：硕士

导师姓名：闵志慧;李美华

授予年度：2022年

学科分类：12[管理学] 120202[管理学-企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1202[管理学-工商管理] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 

主      题：营运资金 营运资金管理 供应链 

摘      要：营运资金是企业可持续发展道路上不可或缺的一部分,其超强的活力与流动性能够保障企业经营活动的顺利进行,企业营运资金管理水平也会直接影响其在行业中的竞争力与经营效益。如今,在这个复杂多变的环境中,传统的单个营运资金项目管理模式已无助于企业实现长远发展目标,企业需要采用更为科学、全面的营运资金管理模式。近年来,随着外资啤酒不断涌入我国市场,啤酒行业集中度的进一步提升,啤酒企业之间竞争的火药味愈发浓烈,再加上新冠疫情的冲击,企业的生存更加困难。目前,在啤酒行业中,如何提高竞争力,如何在防止资金链断裂的同时实现利润最大化是啤酒企业亟需解决的问题。如今,结合供应链管理理念的营运资金管理模式突破了传统营运资金管理模式的局限性,它将供应链上各企业间的关系进行合理化,并将所有企业紧密连接起来,根据各项营运资金与供、产、销等活动之间的关系重新分类啤酒企业营运资金,针对性地优化每个环节的营运资金管理策略有助于企业实现营运资金管理整体最优目标,巩固企业在行业中的地位。本文以啤酒企业——L公司为研究对象,在阐述了相关文献和理论以及了解了公司经营现状、营运资金管理现状和业务流程等情况后,本文结合公司业务流程从供应链角度重新分类了营运资金,并详细分析了公司采购、生产、销售和理财活动营运资金管理情况;然后发现公司存在原材料、包装物和库存商品周转情况较差,长时间占用供应商和销售商资金,应收账款回笼速度慢以及利润稳定性差的问题,并顺着供应链找出相关原因;最后,站在供应链角度,针对L公司采购、生产、销售和理财活动提出了优化对策,同时还提出了两点保障措施,以期为L公司和其他企业在改善营运资金管理方面提供一些帮助,促进行业健康、向上发展。