柜面业务操作风险管理的优化 ——基于A县农商银行的案例分析

作     者：王美娟 

作者单位：新疆财经大学 

学位级别：硕士

导师姓名：王秀丽

授予年度：2020年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：商业银行 操作风险管理 柜面业务 

摘      要：随着科技的进步,越来越多的新技术被运用到业务操作过程中,银行的业务流程在技术的加持下逐渐得到很好的控制。但是,随之而来是越来越多的隐蔽性更强的操作风险事件被暴露出来,银行操作风险管控也逐渐复杂。柜面业务作为许多银行业务的第一步,是最基础也是最容易产生操作风险的地方。A县农商银行作为A县存贷款占比最高的金融机构,一直在全县的农业发展中起着重要的金融支撑作用。在业务不断扩张,市场占有量不断增大的背后,仍存在操作风险案件频发,个别案件金额巨大,给A县农商银行带来了不少损失。因此,A县农商银行应平衡好业务发展与操作风险管理之间的关系,在业务拓展的过程中加强对操作风险的管理。因为A县农商银行科技化水平不高,柜台仍就是办理许多业务的源头,也是暴露操作风险最多的地方,因此本文以A县农商银行为案例就如何提高该行柜面业务操作风险管理水平进行探讨。本文分为六个部分。第一部分是绪论,介绍了本篇本章的研究背景以及研究意义,梳理了国内外关于银行操作风险相关的研究内容,介绍了本文的研究内容、研究方法及创新点。第二部分是相关概念界定和理论基础的阐述,介绍了柜面业务的定义、特征及分类以及优化柜面业务操作风险管理所使用的内部控制理论、操作风险管理理论,并阐述内部控制与操作风险管理之间的关系。第三部分是对A县农商银行主要的柜面业务以及柜面业务操作风险管理的现状进行介绍。第四部分是A县农商银行柜面业务操作风险管理过程的案例分析,通过对A县农商银行具体柜面业务流程进行操作风险分析,探讨操作风险管理过程中存在的问题及原因原因。第五部分是结合分析得到的原因,从内部控制角度提出优化A县农商银行柜面业务操作风险管理水平的相关建议。具体从健全操作风险管理体系,优化柜面业务操作风险预警机制,加强柜面业务流程控制,加强内部审计及外部审计对内部控制的约束以及完善人力资源政策等方面对柜面业务操作风险的管理进行优化。第六部分是本文的研究结论及启示。本文研究结论有助于提升A县农商银行柜面业务操作风险管理水平,有效防范柜面业务操作风险,虽以A县农商银行为例,但对其他与A县农商银行规模相同的商业银行完善柜面业务操作风险管理具有同样的参考意义。