通信企业营运资金风险管理与策略研究

作     者：陈静 

作者单位：北京邮电大学 

学位级别：硕士

导师姓名：金永生

授予年度：2017年

学科分类：02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 

主      题：通信企业 营运资金 风险管理 策略研究 

摘      要：随着通信企业的不断发展和业务的逐渐复杂,营运资金在通信业务发展中的作用越来越重要,营运资金风险也越来越受到人们的重视,并成为影响通信企业生产经营的最重要的因素之一。营运资金风险管理水平不仅关系到通信企业是否有充足的资金用于日常运行,同时也决定了企业能否持续健康发展。营运资金风险管理水平的不断提升,将更好的促进通信企业的战略规划和持续经营。本文以通信企业营运资金风险管理的优化为目标,在查阅国内外相关文献的基础上,阐述了通信企业营运资金风险管理的研究现状,为课题的后续研究做好铺垫。然后通过借鉴通信企业典型案例,结合案例企业实际情况分析其营运资金风险管理优势和需要改进之处。接着从营运资金的四个重要组成要素:现金、应收账款、存货和资金流动性等方面,对案例企业营运资金风险进行全面分析,并基于德尔菲法建立通信企业营运资金风险预警指标体系,从而进一步找出通信企业营运资金风险管理存在的主要问题,并提出一系列具体应对策略。在完成本课题的研究过程中,主要采用了文献研究、案例研究、德尔菲法等多种研究方法。本课题研究聚焦在通信企业领域,注重在通信企业具体环境中的实践,经过深入研究分析,构建了通信企业营运资金风险预警指标体系,并提出了从根本上有效控制营运资金风险的思路,包括优化企业管理运营模式、建立企业资金池统一管理平台、建立健全应收账款责任追责制和过程管理、促进企业内部和企业间ERP管理系统的应用、建立企业全流程内部控制体系等。这些研究成果提高了目前我国通信企业营运资金风险管理的理论认识水平,同时对加强企业盈利能力和综合管理水平也有很好的现实意义。这些策略的有效实施将为我国通信企业控制营运资金风险提供支持,并在一定程度上缓解企业的资金周转压力,提高资金使用效率,进一步增强我国通信企业资金管控和风险应对能力,提高行业整体实力和市场竞争力。全文主要分为六个部分。第一部分是对营运资金风险相关概念以及全文主要工作做了阐述;第二部分将国内外关于营运资金风险管理的有关研究成果进行归纳和总结;第三部分以具有代表性的通信制造业企业F公司为例进行案例研究;第四部分在案例分析的基础上,对通信企业营运资金风险进行全面分析和评估,并提出了基于德尔菲法的通信企业营运资金风险指标体系模型;第五部分根据前述分析提出我国通信企业营运资金风险管理应对策略。第六部分展望通信企业营运资金风险管理领域的前景和目标。