D证券公司财务集中化管理研究

作     者：周浩亮 

作者单位：南京理工大学 

学位级别：硕士

导师姓名：张洪珍

授予年度：2018年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：财务集中化管理 证券公司 内部成本控制 

摘      要：改革开放以来,中国证券行业已经取得了飞速发展,然而我国证券行业一直秉承着严监管的发展主基调,自2016年至今,监管层持续“打补丁,陆续出台了全面风险管理、并购重组、分类监管、IPO、再融资、股票质押回购业务等相关政策。同时,国际证券公司的涌入也使得我国证券市场的竞争越来越激烈。在此环境下,证券公司除了要在收入结构上进一步实现多元化,还需要通过实施财务集中管理,强化资金控制和管理,降低经营成本,加强企业抗风险能力,实现整体价值最大化。本文以D证券公司为研究对象,根据D公司的实际情况,结合相关理论,深入分析D公司财务管理现状的不足,探讨实施财务集中化管理的必要性,并进一步对财务集中化管理的目标、思路、内容、保障措施进行研究。全文将分六个版块进行逐步研究。第一部分为绪论,文章主要从研究背景、研究内容、研究方法、研究现状等方面阐述目前财务集中化管理的研究发展程度。第二部分为理论基础,主要采用规范研究法简要概述管理有效性,集权管理,组织扁平化以及共享服务等理论。第三部分研究了 D证券公司的发展历程和现行财务管理制度,得出D证券公司实行财务集中化管理的必要性,并对集中化管理前后的效果对比分析。第四部分对症下药,针对上一章节D证券现行制度的弊端进行改进。主要通过人员集中,核算集中,资金集中,预算管理集中,成本管理集中等措施构建D证券的财务集中化管理体系。第五部分探讨了 D证券财务集中化管理的保障措施,从总部对分支机构的财务支撑,内部审计对财务的监督,财务信息系统的升级配套,财务人员队伍建设等措施来保障财务集中化管理的有效执行。第六部分根据D证券公司的研究成果总结出对证券行业具有普适性和参考性的研究结论,并指出研究的局限性,为其他证券企业的财务管理提供借鉴。