刑罚执行中的企业合规：困境、理据与路径

作     者：匡旭东 刘新群 

作者机构：中国人民大学法学院 最高人民检察院第五检察厅办公室 

出 版 物：《西部法学评论》 (Western Law Review)

年 卷 期：2024年第2期

页      面：108-120页

学科分类：0301[法学-法学] 03[法学] 030104[法学-刑法学] 

基　　金：2022年度中国人民大学科学研究基金重大项目“企业刑事合规的中国化路径”(22XNL003) 最高人民检察院理论研究重点课题“持续推进涉案企业合规改革研究”(GJ2023B07)的阶段性研究成果 

主　　题：企业合规 全流程合规 并合主义 减刑假释 社区矫正 

摘      要：随着“全流程合规改革的深入推进，刑罚执行环节适用企业合规已经成为当前理论和实践的全新动向。在刑罚执行阶段引入合规激励机制，将涉企服刑人员的行刑制度与合规整改有机结合，打通了合规考察程序在起诉、审判和执行阶段的阻隔，具有鲜明的中国特色。尽管存在理论分歧较大、实践阻碍较多、法律依据不足等现实困境，但是将涉案企业合规改革拓展至刑罚执行环节有着一定的规范融贯性、理论正当性和实践必要性。未来，以刑法、刑事诉讼法修改为契机，我国刑罚执行环节的合规探索可以从“社区矫正和减刑假释两个维度予以展开，通过不断完善执行阶段合规激励的程序框架，与审前合规不起诉等形成梯级化的从宽体系，充分释放涉案企业合规改革的治理效能。