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违反金融业行为监管规范的私法责任体系优化

法学评论 2024年第2期42卷 88-99页

作者：刘志伟西南政法大学经济法学院

为了保护好与金融机构存在交易或信赖关系之特定个人或特定范围个人的合法权益,行为监管规范所规定的内容正呈现出从现场检查向更注重完整交易流程监管转变的新趋势。本质上,这源于行为监管直接介入金融交易关系,并对金融机构不负责任... 详细信息

为了保护好与金融机构存在交易或信赖关系之特定个人或特定范围个人的合法权益,行为监管规范所规定的内容正呈现出从现场检查向更注重完整交易流程监管转变的新趋势。本质上,这源于行为监管直接介入金融交易关系,并对金融机构不负责任行为进行限制的切入点选择。在一般私法“权利—义务—责任”逻辑的指引下,完全性和宣示性、转介性特别私法责任对行为监管规范所设特别义务的回应,改变了行为监管规范目的实现仅依靠公法的局面。不过现有特别私法责任规范设定的责任类型、责任构成,无法适应创新金融产品设计开发、营销宣传、销售缔约、后续跟踪等不同交易环节多主体协作的商业实践以及据此创设的特别义务,具有明显的零散、笼统和不连贯特征。对现有特别私法责任规范缺陷的系统修补,不仅需要在同一金融交易不同参与主体义务协同分担的基础上完成法定型不真正连带责任的优化设计,还需要巩固好转介性特别私法责任规范的枢纽地位、发挥好一般性私法责任规范填补漏洞的功能。

关键词：金融交易行为监管规范私法责任法定型不真正连带责任漏洞填补

党的十八大以来我国社会保障制度的改革发展与前瞻

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学术前沿 2024年第18期 38-51页

作者：李雄西南政法大学经济法学院

社会保障是治国安邦的大问题和中国式现代化的重大任务。党的十八大以来,我国社会保障制度在实践中不断创新探索和改革发展,形成了中国特色社会保障制度体系。面对前所未有的新挑战和长期以来存在的问题,社会保障制度改革发展要树立战... 详细信息

社会保障是治国安邦的大问题和中国式现代化的重大任务。党的十八大以来,我国社会保障制度在实践中不断创新探索和改革发展,形成了中国特色社会保障制度体系。面对前所未有的新挑战和长期以来存在的问题,社会保障制度改革发展要树立战略眼光并推动“破窗性”变革,确立新发展目标,厘清底层逻辑,理顺基本保障和福利性保障,重新划分各项社会保障角色,重构相关主体权责关系,更加注重系统集成,以制度建设为主线,在基本保障层之基础上,不断丰富福利性保障层的项目和内容,拓展高质量社会保障制度体系新境界。

关键词：社会保障制度改革发展经验与挑战前瞻

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财政可持续的数字治理及其法治路径

法学 2024年第7期512卷 158-172页

作者：陈治西南政法大学经济法学院

进入新发展阶段后,财政在保障政府履行各项公共责任中发挥了重要作用,但在支出负担增加而收入汲取减少的情况下,其能否持续性发挥保障作用引发了社会对财政可持续问题的普遍关注。传统的财政可持续治理模式囿于经济管理的部门思维,围绕... 详细信息

进入新发展阶段后,财政在保障政府履行各项公共责任中发挥了重要作用,但在支出负担增加而收入汲取减少的情况下,其能否持续性发挥保障作用引发了社会对财政可持续问题的普遍关注。传统的财政可持续治理模式囿于经济管理的部门思维,围绕收支调节的若干管理规则展开,导致治理效果欠佳。数字技术与财政公共治理的结合催生了财政数据开放、财政收支智能监控、财政网络平台运作等多元化的数字治理应用场景,展示了部门管理者与社会主体及不同管理者之间丰富多样的互动合作关系,也凸显出财政可持续治理新的法治化需求。通过完善财政数据开放立法的制度架构,确立财政智能监控的适用边界与利益平衡机制,强化财政平台运作中相关主体关系的规范调整,可以为推动财政可持续治理转型提供有效的法治路径。

关键词：数字治理财政可持续治理法治路径

“以数治税”背景下的税收征管:算法化趋向及其风险防范

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税务研究 2024年第4期 69-76页

作者：陈治赵磊磊西南政法大学经济法学院

算法是“以数治税”背景下税收征管活动的标志性变量,是推进税收征管数字化转型的核心技术要素。为了更好地处理海量税收数据、纾解税收治理负荷和促进纳税遵从转变,税务机关将算法技术广泛应用于税收征管各个场景,促使传统税收征管朝... 详细信息

算法是“以数治税”背景下税收征管活动的标志性变量,是推进税收征管数字化转型的核心技术要素。为了更好地处理海量税收数据、纾解税收治理负荷和促进纳税遵从转变,税务机关将算法技术广泛应用于税收征管各个场景,促使传统税收征管朝着一种高度算法化的趋向演进。而将“以数治税”理念贯穿于税收征管全过程,不仅需要技术驱动,更需要制度保障。面对税收征管算法化的可能风险,应当从“以数治税”法定依据的补足、技术性正当程序的调适、税务算法监督审查机制的建立、多元归责模式的构造等方面来设置具有前瞻性的风险防范制度。

关键词：以数治税税收征管税收治理税务算法

政府数据授权运营制度:理论跃升、问题检视与跃迁进路

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电子政务 2024年第4期 78-89页

作者：胡元聪龚家锋西南政法大学经济法学院

政府数据授权运营制度是近年来政府数据对外流通共享的创新制度,其应当在公共物品理论、数据财政理论、激励法学理论、双重失灵理论基础上实现理论跃升。从各地的实践探索以及初步建立起的相关制度内容上看,存在主体资格有待规范、数据... 详细信息

政府数据授权运营制度是近年来政府数据对外流通共享的创新制度,其应当在公共物品理论、数据财政理论、激励法学理论、双重失灵理论基础上实现理论跃升。从各地的实践探索以及初步建立起的相关制度内容上看,存在主体资格有待规范、数据处理范围不清、收费定价和收益分配方案有待明确等问题。对此,应当明确不同授权模式中授权主体的最低层级限制、明确被授权主体的实体性和程序性资格限制,限定供给侧数据为具有经济价值的有条件开放类数据、限定需求侧数据为去标识化数据并制定产品服务清单,明确收费的公益性质和定价的保本标准、明确由运营机构获得运营收益由政府获得税费收入的分配方案。以此通过制度跃迁平衡政府数据授权运营制度中的公益性与私利性、福利性与营利性、安全性与收益性,从而助力数据要素市场化改革和数字经济发展。

关键词：政府数据数据授权数据运营数据开放政府数据共享数据财政

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财税规制工具的预算约束与制度建构

经济社会体制比较 2024年第2期 95-106页

作者：陈治西南政法大学经济法学院

与传统的强制性公共规制工具相比,财税规制工具凭借财政收支的利益诱导性方式实现公共规制目的,具有其独特优势与运用价值。但由此产生的财政效应问题并未受到足够关注。因为财税规制工具的运用产生的财政效应问题,不仅关乎财政安全与... 详细信息

与传统的强制性公共规制工具相比,财税规制工具凭借财政收支的利益诱导性方式实现公共规制目的,具有其独特优势与运用价值。但由此产生的财政效应问题并未受到足够关注。因为财税规制工具的运用产生的财政效应问题,不仅关乎财政安全与可持续性,而且影响规制工具在实践中的有效施行与规制目的的最终实现。文章认为,预算是一种对政策和规制成本进行评估、排序与权衡的收支安排,将财税规制工具纳入预算约束,有利于在实现规制目的的同时确保财政可持续发展。面对财税规制工具的广泛运用,预算约束相关制度面临整体乏力、预算约束的主体权力分配滞后、预算约束对象非均衡化发展、预算约束时限不合理配置等现实挑战,需要通过有针对性的制度建构加以应对。

关键词：财税规制工具财政效应预算约束制度建构

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城市行政区划优化调整的法治逻辑与实践构想

厦门大学学报（哲学社会科学版） 2024年第2期74卷 74-85页

作者：张震冯晓阳西南政法大学行政法学院重庆401120

城市是我国经济、政治、文化、社会等方面活动的中心,城市治理现代化是实现国家治理现代化和中国式现代化的重要环节。改革开放以来,政策调控所形成的城市格局已经不能适应当下的城市发展进程以及未来的国家发展战略定位,部分城市的行... 详细信息

城市是我国经济、政治、文化、社会等方面活动的中心,城市治理现代化是实现国家治理现代化和中国式现代化的重要环节。改革开放以来,政策调控所形成的城市格局已经不能适应当下的城市发展进程以及未来的国家发展战略定位,部分城市的行政区划设置并不完全符合宪法的具体规范与法治化要求。为了满足现代化的城市治理需求,城市行政区划优化调整的法治化已成必然。当前城市行政区划在区划建制、行政区域划分、行政层级设置等方面存在的规范问题,应当以《宪法》为根本依据、以法律为具体支撑,在法治轨道上进行优化调整的实践构想,以期实现行政区划制度体系的完善与城市治理的高效,更好发挥城市的辐射带动作用,实现区域协调和高质量发展。

关键词：城市行政区划城市治理《宪法》

中国式数据信托的生成逻辑、困境检视及优化路径

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政治与法律 2024年第10期 113-130页

作者：曹泮天西南政法大学经济法学院重庆401120

数字经济是以数据资源为关键要素的新经济形态,数据要素是数字经济深化发展的核心引擎。数据信托并非个人信息保护或数据安全保障的制度安排,而是一种新型的数据财产管理机制,其对于破除数据要素流通障碍、促进数据价值创造、推动数据... 详细信息

数字经济是以数据资源为关键要素的新经济形态,数据要素是数字经济深化发展的核心引擎。数据信托并非个人信息保护或数据安全保障的制度安排,而是一种新型的数据财产管理机制,其对于破除数据要素流通障碍、促进数据价值创造、推动数据要素市场化配置具有重要的现实意义,具有内在的生成逻辑。我国的数据信托在理论和实践上存在功能定位模糊、信托财产法律属性不明、信托当事人确定困难等诸多困境,严重制约了数据信托的探索和发展。应立足于我国数据要素市场的实践需要和现行信托法律制度,秉持以数据财产转移为基础的数据财产管理之功能定位,明确数据财产权的法律属性,厘清数据信托当事人,构建中国式数据信托法律制度,促进数字经济的健康发展。

关键词：数据信托财产管理数据财产权信托当事人信托法

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金融活动全部纳入监管的立法路径

北京大学学报（哲学社会科学版） 2024年第2期61卷 144-155页

作者：岳彩申西南政法大学经济法学院重庆401120

在构建现代金融体系的大背景下,金融活动全面纳入监管是防范系统性风险的需要、构建现代金融监管制度的需要,还是建设金融强国和深化金融体制改革的需要。落实到立法上,金融活动全部纳入监管需要重新设定金融监管的功能和定位,科学界定... 详细信息

在构建现代金融体系的大背景下,金融活动全面纳入监管是防范系统性风险的需要、构建现代金融监管制度的需要,还是建设金融强国和深化金融体制改革的需要。落实到立法上,金融活动全部纳入监管需要重新设定金融监管的功能和定位,科学界定金融活动全部纳入监管的范围和边界,通过制度创新构建金融全面监管的法律体系。从金融治理的宏观角度和法律体系整体架构考虑,金融活动全部纳入监管不能简单地将未纳入监管的金融活动全部纳入现行监管制度,需要采用类型化方法对纳入监管的金融活动采用差异化、精准化监管路径,区分不同类型的金融活动,构建《金融稳定法》与《金融监管法》“双法并行”的法律监管架构,形成“双法并行”格局下多层级立法协同的全面监管法律体系。同时以第六次中央金融工作会议强调的“五大监管”为重点,融入大数据治理的新要求,创新金融监管关键制度,构建适应新时代发展的金融治理新框架和新体系。

关键词：金融风险金融监管金融立法金融治理