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产融结合、融资约束与企业多元化发展研究——基于上市公司持股金融机构的准自然实验

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金融监管研究 2024年第1期 1-20页

作者：汪合黔陈开洋太平产业投资管理有限公司上海黄金交易所

本文以实体企业持股金融机构为切入点,考察实体企业产融结合如何影响多元化发展,以期探讨金融服务实体经济的有效途径。研究结果显示,实体企业持股金融机构显著提升了其产业多元化程度,该正向作用在其持股金融机构后5年内持续存在。机... 详细信息

本文以实体企业持股金融机构为切入点,考察实体企业产融结合如何影响多元化发展,以期探讨金融服务实体经济的有效途径。研究结果显示,实体企业持股金融机构显著提升了其产业多元化程度,该正向作用在其持股金融机构后5年内持续存在。机制检验发现,实体企业持股金融机构后,融资约束缓解越明显的实体企业,多元化发展程度越高。大规模企业、行业集中度低的企业、非制造业企业更倾向通过持股金融机构实现行业多元化发展。此外,通过产融结合方式实现多元化发展的实体企业,经营绩效未明显提升。鉴于此,在产融结合发展过程中,实体企业应以助力主业发展为导向实现多元化,金融机构应严格履行资金用途的监管职责,政府则应建立健全企业产融风险隔离机制,统筹发展与安全。

关键词：实体企业产融结合金融机构融资约束多元化发展

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私募股权投资基金会计核算研究

中国经贸 2024年第2期 225-227页

作者：薛惠文北京顺创产业创业投资管理有限公司

私募股权投资基金是以非公开方式向合格投资者募集资金设立的,通过对被投资企业进行股权投资,并协助被投资企业实现上市、并购或其他形式的退出,从而实现资本增值并获取收益的基金。本文在对私募股权投资基金进行概述的基础上,分析了其... 详细信息

私募股权投资基金是以非公开方式向合格投资者募集资金设立的,通过对被投资企业进行股权投资,并协助被投资企业实现上市、并购或其他形式的退出,从而实现资本增值并获取收益的基金。本文在对私募股权投资基金进行概述的基础上,分析了其会计核算的特殊性和特殊性产生原因,并结合实务中可能出现的问题,对私募股权投资基金会计核算进行了深入探讨。通过对私募股权投资基金会计核算理论与实务进行梳理,以期对广大金融会计从业人员和其他从事私募股权投资基金相关业务的人员有所帮助。

关键词：私募股权投资基金会计从业人员资本增值被投资企业募集资金股权投资会计核算并购

国有企业股权投资过程中财务尽职调查工作探究

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投资与创业 2024年第6期35卷 4-6页

作者：刘静中兵顺景股权投资管理有限公司

随我国市场经济的发展，国有企业开始积极推进并购工作，希望通过合资并购来扩大经营规模、适应市场化发展步伐，最终提高自身竞争力。在国有企业进行股权投资的过程中，财务尽职调查是至关重要的环节之一。本文首先分析财务尽职调查对... 详细信息

随我国市场经济的发展，国有企业开始积极推进并购工作，希望通过合资并购来扩大经营规模、适应市场化发展步伐，最终提高自身竞争力。在国有企业进行股权投资的过程中，财务尽职调查是至关重要的环节之一。本文首先分析财务尽职调查对于国有企业股权投资的意义，其次从投资方、目标企业和受委托机构三个方面，确定股权投资中财务尽职调查应关注的重点内容，最后针对国有企业股权投资财务尽职调查提出优化措施，希望能够为国企提高财务管理水平提供参考。

关键词：国有企业股权投资财务尽职调查

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创业团队市场派与技术派冲突演化机制研究

科技进步与对策 2024年第8期41卷 129-138页

作者：孙继伟丁欣高依芹上海大学管理学院上海200444 大简投资管理(上海)有限公司上海200061

深入探究创业团队市场派与技术派的冲突演化机制,可以为创业企业管理团队冲突提供有益的理论支撑和决策依据。运用扎根理论,构建创业团队市场派与技术派冲突演化机制模型,包含冲突诱因、冲突显现、冲突处理、冲突结果、情景影响因素5个... 详细信息

深入探究创业团队市场派与技术派的冲突演化机制,可以为创业企业管理团队冲突提供有益的理论支撑和决策依据。运用扎根理论,构建创业团队市场派与技术派冲突演化机制模型,包含冲突诱因、冲突显现、冲突处理、冲突结果、情景影响因素5个主范畴和20个子范畴。研究发现:5个主范畴对冲突演化的驱动作用各不相同,冲突诱因是诱因驱动因素,冲突显现是中介驱动因素,冲突处理是调节驱动因素,情景影响因素是情景驱动因素,冲突结果则作为结果路径体现冲突演化的最终状态。在创业企业发展的不同阶段,市场派与技术派角色融合伴随冲突演化呈现出3种不同状态。

关键词：创业团队市场派技术派扎根理论团队冲突

投资方增值服务对创业企业的作用效果及影响机制

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系统管理学报 2024年第4期33卷 1119-1134页

作者：孙继伟莫娜青石海威上海大学管理学院上海200444 大简投资管理(上海)有限公司上海200061

增值服务对创业企业和投资方互动发展、实现双赢具有重要影响。探究投资方增值服务对创业企业的作用效果及影响机制有利于创业企业持续稳健发展和投资方实现投资增值,促进股权投资行业健康发展。选取投资方对创业企业投资后提供增值服务... 详细信息

增值服务对创业企业和投资方互动发展、实现双赢具有重要影响。探究投资方增值服务对创业企业的作用效果及影响机制有利于创业企业持续稳健发展和投资方实现投资增值,促进股权投资行业健康发展。选取投资方对创业企业投资后提供增值服务的4家企业作为典型案例,运用扎根理论构建了SETC理论模型,提炼出增值服务效果的主要影响机制。研究表明:增值服务的类型除了直接影响增值服务效果外,还可能引发投资方与创业企业之间的冲突,在外部环境和双方特质的驱动下影响增值服务效果。增值服务类型是影响增值服务效果的内部直接驱动因素,外部环境是影响增值服务效果的外部直接驱动因素,双方特质是情境驱动因素,创投冲突是中介驱动因素。

关键词：股权投资增值服务效果扎根理论 SETC理论模型

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私募股权基金会计税务处理分析

老字号品牌营销 2024年第8期 88-90页

作者：薛惠文北京顺创产业创业投资管理有限公司北京100081

私募股权基金在进行会计税务处理时,需要综合考虑基金结构、投资策略、合作伙伴要求以及国家和地区的税收法规等因素,以最大限度地提高税务效益并确保合规运作。在利润分配和投资退出等环节,基金需要根据基金合同约定和相关税法规定进... 详细信息

私募股权基金在进行会计税务处理时,需要综合考虑基金结构、投资策略、合作伙伴要求以及国家和地区的税收法规等因素,以最大限度地提高税务效益并确保合规运作。在利润分配和投资退出等环节,基金需要根据基金合同约定和相关税法规定进行利润分配和税务处理,以减轻税收负担并满足投资者的需求。因此,本文对私募股权基金的会计处理进行分析,在此基础上对私募股权基金的税务处理进行了探讨,以便为相关人员提供借鉴。

关键词：私募股权基金会计税务处理

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非创投天使投资类股东的股份退出困境

产权导刊 2024年第3期 39-44页

作者：叶超上海兴偲投资管理有限公司

2017年5月27日，中国证监会发布了《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》的减持新规。意在引导股东规范、理性地进行减持，避免“过桥减持”“精准减持”“恶意减持”等不当行为。然而，这一新规却给某些股东带来了不小的股份退... 详细信息

2017年5月27日，中国证监会发布了《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》的减持新规。意在引导股东规范、理性地进行减持，避免“过桥减持”“精准减持”“恶意减持”等不当行为。然而，这一新规却给某些股东带来了不小的股份退出压力，尤其是对于非创投天使投资类的股东，即便后续政策有所放宽，这些股东仍然面临着退出难题。本文将对减持新规及其后续的政策调整进行深入分析，并为非创投天使投资类股东提供合理的减持建议。

关键词：减持新规政策调整天使投资股份退出

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车联网商业化实践及展望

汽车周刊 2024年第9期 166-169页

作者：施玮倪若菲浙商汇融投资管理有限公司(浙江省交通投资集团全资子公司)

作为双智城市的重要组成部分，车联网的发展日益受到各部门及相关企业的重视。但对于车联网建设的经济性和应用的安全性，产业界争议较大。作者通过走访业内数十家头部企业，结合国内最新理论研究成果，对车联网主要商业应用场景的发展... 详细信息

作为双智城市的重要组成部分，车联网的发展日益受到各部门及相关企业的重视。但对于车联网建设的经济性和应用的安全性，产业界争议较大。作者通过走访业内数十家头部企业，结合国内最新理论研究成果，对车联网主要商业应用场景的发展现状及突出问题进行阐述，同时对车联网关联产业的后续发展进行展望。

关键词：车联网商业化实践产业展望

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政府引导基金绩效考评机制研究

中国科技投资 2024年第15期 27-29页

作者：郑钧任洁浙江金控投资管理有限公司浙江金控投资管理有限公司投后管理部

随着经济结构改革和产业升级需求的日渐迫切，对于政府引导基金的探索也在日益深化。近年来，政府引导基金的数量和规模持续扩大，显示出政府在推动产业转型升级、培育战略性新兴产业等方面的巨大决心和投入。当前政府引导基金已开启存... 详细信息

随着经济结构改革和产业升级需求的日渐迫切，对于政府引导基金的探索也在日益深化。近年来，政府引导基金的数量和规模持续扩大，显示出政府在推动产业转型升级、培育战略性新兴产业等方面的巨大决心和投入。当前政府引导基金已开启存量管理及模式优化的阶段，凸显出开展政府引导基金绩效考评体系建设的重要性。本文通过对政府引导基金绩效考评体系的建立原则、设计思路、结果应用等方面的研究，阐述了科学合理的绩效考评体系对于政府引导基金高质量发展的意义。

关键词：政府引导基金绩效考评