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菏泽市人民检察院基于PDCA循环管理的政府采购内控体系优化实践

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财务与会计 2025年第1期 27-28,31页

作者：陈晓清赵忠田耿倩刘倩吴琳山东省菏泽市人民检察院检察事务中心曹县人民检察院检察事务保障部菏泽市定陶区人民检察院检察业务管理部单县人民检察院检察事务保障部

菏泽市人民检察院持续完善内部控制管理体系,强化内部流程控制。在政府采购内控体系建设与优化中,在已有政府采购内控体系基础上,创新引入PDCA循环管理理论,以政府采购活动内部控制流程梳理、改造为切入点,优化内控体系的措施和经验,确... 详细信息

菏泽市人民检察院持续完善内部控制管理体系,强化内部流程控制。在政府采购内控体系建设与优化中,在已有政府采购内控体系基础上,创新引入PDCA循环管理理论,以政府采购活动内部控制流程梳理、改造为切入点,优化内控体系的措施和经验,确保政府采购质量和服务水平。

关键词：检务保障内部控制 PDCA循环管理理论政府采购财务审批

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空壳软件欺诈交易的认定路径

中国检察官 2025年第2期 70-72页

作者：姜依菲夏进勇江苏省南通市崇川区人民检察院第三检察部江苏省南通市崇川区人民检察院

手机应用软件为满足消费者不同领域、不同问题的需求而生，是推动科技进步的重要力量。然而，消费者充值成为软件会员后，软件实际功能与宣传不符的情况日益增多。办理此类案件，应从行为人有无实施欺诈交易行为，是否具有非法占有目的... 详细信息

手机应用软件为满足消费者不同领域、不同问题的需求而生，是推动科技进步的重要力量。然而，消费者充值成为软件会员后，软件实际功能与宣传不符的情况日益增多。办理此类案件，应从行为人有无实施欺诈交易行为，是否具有非法占有目的以及被害人有无遭受财产损失进行递进式审查。经营者隐瞒或未实质告知影响消费者购买软件决策的关键信息，属于欺骗行为。缺乏交易事实基础、交易对价和有效售后，致使交易相对方遭受财产损失，应认定具有非法占有目的，以诈骗罪论处。

关键词：诈骗罪空壳软件欺诈交易非法占有目的被害人损失

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银行卡类帮信犯罪特殊涉案财物的规范处置

中国检察官 2025年第1期 40-43页

作者：徐蔚敏茆文秀杨叶江苏省淮安经济技术开发区人民检察院江苏省淮安经济技术开发区人民检察院第四检察部江苏省淮安经济技术开发区人民检察院第二检察部

电信网络诈骗下游犯罪因受害者众多、上游犯罪未查明等原因，容易导致涉案财物处置难。以帮助信息网络犯罪活动罪为例，通常以提供银行卡帮助资金结算类型最为典型。将江苏地区近年来相关判例中银行卡类资金结算型帮助信息网络犯罪活动... 详细信息

电信网络诈骗下游犯罪因受害者众多、上游犯罪未查明等原因，容易导致涉案财物处置难。以帮助信息网络犯罪活动罪为例，通常以提供银行卡帮助资金结算类型最为典型。将江苏地区近年来相关判例中银行卡类资金结算型帮助信息网络犯罪活动罪的涉案财物处置作为研究对象，提出统一租、售银行卡违法所得数额证明标准和处置方式，并区分不同诉讼环节优化涉案银行卡及卡内余额处置路径，可为此类网络涉众型犯罪涉案财物规范处置提供可借鉴方案。

关键词：帮助信息网络犯罪活动罪银行卡违法所得涉案财物处置

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洗钱罪的司法认定若干问题研究

中国应用法学 2025年第1期 111-123页

作者：陈小炜江苏省南通市人民检察院第一检察部

从我国洗钱罪的立法发展历史看,可以得出洗钱罪系经济犯罪的结论,而经济犯罪应限定于侵犯动态经济运行过程的严重失范行为。法条竞合犯和想象竞合犯理论均否定洗钱罪“双重法益说”的成立,相较而言金融监管秩序“单一法益说”具有一定... 详细信息

从我国洗钱罪的立法发展历史看,可以得出洗钱罪系经济犯罪的结论,而经济犯罪应限定于侵犯动态经济运行过程的严重失范行为。法条竞合犯和想象竞合犯理论均否定洗钱罪“双重法益说”的成立,相较而言金融监管秩序“单一法益说”具有一定的合理性。主张和倡导对洗钱罪保护的法益进行实质判断,即洗钱犯罪侵害的法益主要在于货币资金来源和性质的掩饰、隐瞒。实务中,本犯不存在“提供资金帐户”的情形,“转换”和“销售”具有不同含义,洗钱罪中的“转移”与赃物犯罪中的“转移”区别在于有无实现洗白效果,通过向他人帐户内转账不宜认定为自洗钱,使用赃款购买房产或者车辆能否认定为自洗钱需要考察主观内容和行为方式,洗钱罪需要发生在金融领域并通过金融手段或者金融方式进行。

关键词：洗钱罪经济犯罪法益掩饰、隐瞒货币资金来源和性质表现类型

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工程领域“偷工减料”型合同诈骗的判别

中国检察官 2025年第2期 77-80页

作者：周剑朱磊江苏省常州市人民检察院第一检察部

刑法上的欺骗行为与民事欺诈之界分，应结合欺骗行为各要素综合判断其是否侵犯了刑法所保护的法益。建设工程连续履行的合同中出现的欺诈行为，应当注意民法和刑法在法律思维上的差异，立足刑法实质判断的性质，以非法占有目的为核心，... 详细信息

刑法上的欺骗行为与民事欺诈之界分，应结合欺骗行为各要素综合判断其是否侵犯了刑法所保护的法益。建设工程连续履行的合同中出现的欺诈行为，应当注意民法和刑法在法律思维上的差异，立足刑法实质判断的性质，以非法占有目的为核心，从合同履行的整体情况、合同目的能否实现、对市场经济秩序影响等方面综合进行判断。行为人在合同签订时具有履约的现实可能性或者期待可能性，但其基于非法占有之目的，在履行合同过程中，虚构事实、隐瞒真相，使被害人误以为给付合乎规定进而支付合同价款，导致合同无法整体、适当履行，合同目的无法实现的，构成合同诈骗罪。

关键词：合同诈骗民事欺诈非法占有目的合同履行

新时代基层检察院建设怎么抓?旬阳检察来作答

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人民法治 2025年第1期 40-43页

作者：张晓坤旬阳市人民检察院

陕西省安康市旬阳市人民检察院党组认真贯彻落实最高人民检察院、陕西省人民检察院关于基层检察院建设工作部署,以“三有”争创为抓手,以“四个聚焦”为统领,全面履行“主建责任”,先后荣获陕西省基层检察院建设先进单位、旬阳市优秀检... 详细信息

陕西省安康市旬阳市人民检察院党组认真贯彻落实最高人民检察院、陕西省人民检察院关于基层检察院建设工作部署,以“三有”争创为抓手,以“四个聚焦”为统领,全面履行“主建责任”,先后荣获陕西省基层检察院建设先进单位、旬阳市优秀检察院,在新时代大考中交出了一份满意的检察答卷。

关键词：陕西省安康市检察全面履行基层检察院建设旬阳最高人民检察院

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论网络侮辱诽谤罪的公诉规则

山西警察学院学报 2025年

作者：吴钦梓卢雨佳东南大学江苏省苏州市相城区人民检察院

网络暴力事件中侮辱诽谤罪是最常见的罪名,该罪如何适用公诉程序成为司法焦点。针对实体与程序、自诉与公诉的双重交叉问题,仍有反思的必要。实体层面,应当对“社会秩序”“国家利益”等核心概念进行严格解释,明确区分公诉条件与“情节... 详细信息

网络暴力事件中侮辱诽谤罪是最常见的罪名,该罪如何适用公诉程序成为司法焦点。针对实体与程序、自诉与公诉的双重交叉问题,仍有反思的必要。实体层面,应当对“社会秩序”“国家利益”等核心概念进行严格解释,明确区分公诉条件与“情节严重”这一入罪标准,并且坚持多维度判断,将行为人主观意图及事后悔罪表现等纳入综合考量,以完善侮辱诽谤罪公诉规则。程序层面,为避免检察机关权力滥用、构建系统的程序转换机制,应当从立法论角度出发,明确自诉与公诉衔接的时间节点、厘清检察机关的权力边界并规范统一的自诉终结方式,从而真正实现依法治网。

关键词：网络侮辱诽谤公诉条件自诉转公诉程序衔接实质判断

我国未成年人警务的功能定位与改革进路——以日本《少年警察活动规则》为借鉴

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广西警察学院学报 2025年第01期 19-31页

作者：白鹤荣冲江苏省溧阳市人民检察院西南政法大学

2002年，日本少年司法制度进行了局部改革，确立了“少年警察制度”的总体理念和运行规则，构建了更为精细的未成年人犯罪分流程序体系。具体来看，日本少年警察制度在罪错未成年人的分级分类、定位少年警察的处遇角色、保护未成年受害... 详细信息

2002年，日本少年司法制度进行了局部改革，确立了“少年警察制度”的总体理念和运行规则，构建了更为精细的未成年人犯罪分流程序体系。具体来看，日本少年警察制度在罪错未成年人的分级分类、定位少年警察的处遇角色、保护未成年受害人以及社会力量参与警务活动等方面做出革新，并在立法思想、实施主体以及罪后干预措施三个方面有着较为明显的进步。我国可在坚持“最有利于未成年人”原则的基础上对其进行理性借鉴，从法治体系、专业处遇、多方合作三个方面着手，实行完善法律法规、提升未成年人警务专业化程度、建立“校园—公共场所—社区”警务圈等措施，建立具有我国特色的未成年人警务制度。

关键词：少年警察制度司法分流犯罪防控未成年人警务

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商品房买卖合同纠纷中逾期办证问题的监督审查

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中国检察官 2025年第2期 3-7页

作者：蔡必峰陈霞福建省人民检察院第六检察部福建省莆田市人民检察院第四检察部

商品房买卖合同中双方约定的逾期办证违约金标准不应随意调整，在违约金过分高于损失确需调整时，应当根据案件具体情况结合当事人的过错、缔约地位强弱等多项因素予以综合权衡。对法院违约金标准调整不当、行使自由裁量权不当导致类案... 详细信息

商品房买卖合同中双方约定的逾期办证违约金标准不应随意调整，在违约金过分高于损失确需调整时，应当根据案件具体情况结合当事人的过错、缔约地位强弱等多项因素予以综合权衡。对法院违约金标准调整不当、行使自由裁量权不当导致类案不同判的案件，检察机关应当加强监督，同时要注重践行新时代“枫桥经验”，加强检法联调，维护群众合法权益，促进矛盾纠纷实质性化解。

关键词：逾期办证违约金自由裁量权行使检法联调检护民生