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虚开增值税专用发票犯罪的打击难点与治理要点

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中国检察官 2024年第7期 39-42页

作者：孔志伟王圣斌王春业山东省烟台市牟平区人民检察院 264100 浙江省衢州市人民检察院第二检察部 324000 山东省烟台市莱山区人民检察院 264003

虚开增值税专用发票犯罪行为社会危害性较大,一直是经济犯罪领域重点惩治的对象。目前,打击虚开增值税专用发票犯罪存在犯罪类型有争议、认定具有造成国家税收损失危险有困难、犯罪线索发现难侦破难、证据认定难度大等难点,需以危险犯... 详细信息

虚开增值税专用发票犯罪行为社会危害性较大,一直是经济犯罪领域重点惩治的对象。目前,打击虚开增值税专用发票犯罪存在犯罪类型有争议、认定具有造成国家税收损失危险有困难、犯罪线索发现难侦破难、证据认定难度大等难点,需以危险犯为基础进行综合认定本罪,准确判断虚开行为的风险外溢,精准利用信息化技术发现案件线索,有效收集与分析虚开行为的证据。建议通过深度参与社会治理、健全行刑衔接机制、加强实践探索和理论研究来有效遏制虚开增值税专用发票犯罪,保障国家税收管理秩序和经济社会高质量发展。

关键词：虚开增值税专用发票虚开数额证据认定危险犯

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骗取金融票证罪中违法所得的司法认定

中国检察官 2024年第4期 55-58页

作者：陈磊安徽省宿州市人民检察院第三检察部 234000

一、基本案情2015年1月20日,被告人周某以谢某名义,以经营家电生意为由在泗县农村商业银行(以下简称“泗县农商行”)贷款人民币100万元,抵押其名下的两处房产;同年8月24日,周某以购买挖掘机为由向泗县农商行贷款80万元,并抵押其名下另... 详细信息

一、基本案情2015年1月20日,被告人周某以谢某名义,以经营家电生意为由在泗县农村商业银行(以下简称“泗县农商行”)贷款人民币100万元,抵押其名下的两处房产;同年8月24日,周某以购买挖掘机为由向泗县农商行贷款80万元,并抵押其名下另外两处房产。2016年8月26日,周某以巨昌公司名义,以收购粮食为由,向泗县农商行申请贷款200万元。

关键词：农商行农村商业银行违法所得抵押泗县司法认定挖掘机房产

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劳动争议案件的检察监督

中国检察官 2024年第1期 53-56页

作者：何泳东苏本茂张陆曼广东省中山市人民检察院 528403 广东省中山市人民检察院案件管理和法律政策研究室 528403 广东省中山市人民检察院第四检察部 528403

当前相当比例的劳动争议案件进入检察监督环节,并呈现诉争焦点相对集中、新业态领域案件增多、息诉压力居高不下、案件多元化和复合化趋势明显等特点。检察机关在办理该类案件中面临法律适用难、协同治理难、促进和解难等困境,需要根据... 详细信息

当前相当比例的劳动争议案件进入检察监督环节,并呈现诉争焦点相对集中、新业态领域案件增多、息诉压力居高不下、案件多元化和复合化趋势明显等特点。检察机关在办理该类案件中面临法律适用难、协同治理难、促进和解难等困境,需要根据劳动争议纠纷特点和案件类型精准开展检察监督,并构建部门联动和协作配合机制,打通劳动者权益保障协同共治的“最后一公里”,革故鼎新提升专业化办案能力,从而实现高质效办好每一个劳动争议检察监督案件的目的。

关键词：劳动争议检察监督高质效

电信网络诈骗犯罪关联犯罪嫌疑人的退赔责任研究

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公民与法（综合版） 2024年第3期 33-37页

作者：何勇陈秋霞王妤河南省辉县市人民检察院河南省辉县市人民检察院综合业务部

电诈犯罪,严重威胁了广大人民群众的财产安全,犯罪嫌疑人赔偿被害人损失是其应有的法律责任和义务。电信网络诈骗犯罪(以下简称“电诈”)的关联犯罪罪名很多,在实务中常见的上游犯罪有非法获取计算机信息系统数据罪、非法经营罪等,下游... 详细信息

电诈犯罪,严重威胁了广大人民群众的财产安全,犯罪嫌疑人赔偿被害人损失是其应有的法律责任和义务。电信网络诈骗犯罪(以下简称“电诈”)的关联犯罪罪名很多,在实务中常见的上游犯罪有非法获取计算机信息系统数据罪、非法经营罪等,下游犯罪有掩饰、隐瞒犯罪所得罪(以下简称“掩隐罪”)妨害信用卡管理罪等。

关键词：电信网络诈骗犯罪非法经营罪责任和义务上游犯罪妨害信用卡管理罪非法获取计算机信息系统数据罪犯罪嫌疑人下游犯罪

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检察听证制度的实践应用与完善思考

检察听证制度的实践应用与完善思考

“快招”加盟案件中合同诈骗与民事欺诈行为的界分

作者：王学军孙高洁山东省临清市人民检察院山东省临清市人民检察院检察业务管理部

听证工作作为舶来品,经过二十余年的发展,在我国形成了检察听证制度,是检察机关更好地践行法律监督职责的重要探索,也成为新时代检察机关积极践行以人民为中心的发展思想化解社会矛盾的、增强检察公信力的有力抓手。虽然这项制度在行政... 详细信息

听证工作作为舶来品,经过二十余年的发展,在我国形成了检察听证制度,是检察机关更好地践行法律监督职责的重要探索,也成为新时代检察机关积极践行以人民为中心的发展思想化解社会矛盾的、增强检察公信力的有力抓手。虽然这项制度在行政处罚、立法、价格等领域已经较为成熟,但是在检察机关的运用仍处于探索完善阶段,听证案件、人员、程序等方面存在一些不容忽视的问题。立足法治发展趋势,可以通过检察听证的案件类型、运行程序和实质成效等方面的完善,真正发挥检察听证的制度优势。

关键词：听证检察听证功能价值听证程序检察机关检察权

来源： cnki会议评论

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cnki会议

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中国检察官 2024年第4期 51-54页

作者：应亦然胥嘉平刘群上海市松江区人民检察院第三检察部 201620

一、基本案情2014年7月起,金某等人成立A餐饮管理公司从事餐饮招商加盟活动。2018年初起,为谋取巨额利润并规避法律风险,金某等人又先后成立B网络科技有限公司、C管理咨询有限公司、D管理咨询有限公司等多家关联公司,将A餐饮管理公司内... 详细信息

一、基本案情2014年7月起,金某等人成立A餐饮管理公司从事餐饮招商加盟活动。2018年初起,为谋取巨额利润并规避法律风险,金某等人又先后成立B网络科技有限公司、C管理咨询有限公司、D管理咨询有限公司等多家关联公司,将A餐饮管理公司内设的业务部门分割管理,分置于上述关联公司运行,形成“A集团”。

关键词：关联公司合同诈骗巨额利润餐饮管理部门分割网络科技规避法律民事欺诈行为

未成年人适用认罪认罚从宽制度:根基、困惑与走向——兼评《未成年人保护法》的相关规定

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辽宁公安司法管理干部学院学报 2024年第2期 18-24页

作者：朱叶颜子清郑国宝湖南省衡阳市人民检察院湖南衡阳421200 辽宁省沈阳市人民检察院辽宁沈阳110002 湖南省常宁市人民检察院湖南常宁421500

随着时代的发展,宽严相济刑事政策在立法演变中被认罪认罚从宽制度具象化。作为该政策适用的主要对象,未成年人适用认罪认罚从宽制度具有价值共识、理念共鸣和现实共振的正当性根据。由于未成年人在刑事立法上的特殊身份、地位和处遇,... 详细信息

随着时代的发展,宽严相济刑事政策在立法演变中被认罪认罚从宽制度具象化。作为该政策适用的主要对象,未成年人适用认罪认罚从宽制度具有价值共识、理念共鸣和现实共振的正当性根据。由于未成年人在刑事立法上的特殊身份、地位和处遇,增加了其认罪认罚时认罪“真意”受损,认罚“认同”失灵和从宽“幅度”失衡等风险。因此,司法实践中应当严格按照最有利于未成年人原则、双向保护原则和个别化处遇原则的要求,全面保护未成年被追诉人和被害人的权利,准确把握实体从宽和程序从简,从而更好地贯彻宽严相济刑事司法政策,推动未成年人认罪认罚“从宽”处遇个别化、规范化和专业化。

关键词：未成年人认罪认罚从宽制度被害人权益保护个别化处遇

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自洗钱入罪后相关司法适用问题辨析

铁道警察学院学报 2024年第2期34卷 60-64页

作者：刘洋上海市松江区人民检察院第三检察部上海201612

《中华人民共和国刑法修正案(十一)》实施后,洗钱罪在突出保障金融管理秩序法益基础上,应明确带有掩饰、隐瞒赃款性质的非常规使用、消费行为以及使用他人资金账户收取、占有赃款行为可成立自洗钱犯罪。洗钱罪非目的犯,但“明知”依然... 详细信息

《中华人民共和国刑法修正案(十一)》实施后,洗钱罪在突出保障金融管理秩序法益基础上,应明确带有掩饰、隐瞒赃款性质的非常规使用、消费行为以及使用他人资金账户收取、占有赃款行为可成立自洗钱犯罪。洗钱罪非目的犯,但“明知”依然是洗钱罪主观不成文的构成要件要素。自洗钱与上游犯罪行为通常应数罪并罚,但“使用他人资金账户”的自洗钱成立想象竞合犯,择一重罪论处。“事前有通谋”应对本犯、洗钱犯罪人均数罪并罚。

关键词：洗钱罪自洗钱上游犯罪司法适用

生态环境损害赔偿案件办理实践进路与制度完善

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