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加强建设银行内部审计工作的思考

现代商业银行导刊 2003年第11期 58-60页

作者：樊星伟建设银行黑龙江省分行牡丹江审计办事处

中国加入世贸组织以后,国内金融市场的对外开放,给我国金融业带来了日益复杂的商业环境及迅猛发展的信息技术.内部审计作为企业内部控制的重要组成部分,必须在新形势下充分发挥审计职能,达到为企业增加价值和改善运营的目的.

关键词：建设银行内部审计审计职能审计人员审计体制改革

信贷业务转授权、再转授权管理与执行中的若干思考

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现代商业银行导刊 2004年第5期 14-15页

作者：陈越建设银行黑龙江省分行齐齐哈尔审计办事处

为维护统一法人体制，加强内部控制管理，防范经营风险，提高经营效率，实现经营管理目标，中国建设银行实行总行、一级分行、二级分行向所属下一级分支机构进行授权和转授权及再转授权的管理体制。目前，所属各级行在转授权及再转授权... 详细信息

为维护统一法人体制，加强内部控制管理，防范经营风险，提高经营效率，实现经营管理目标，中国建设银行实行总行、一级分行、二级分行向所属下一级分支机构进行授权和转授权及再转授权的管理体制。目前，所属各级行在转授权及再转授权的管理与执行工作中，整体运行情况良好。

关键词：信贷业务信贷转授权信贷再转授权内部控制管理中国建设银行

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内审在建行风险管理中的作用

中国内部审计 2004年第9期 12-14页

作者：张君建设银行黑龙江省分行佳木斯审计办事处

1、目前的建设银行风险管理还没有形成一个整体的风险管理系统，仅在个别业务部门有所体现，缺乏统一管理，全行风险管理零散，各自为战。从决策层面到基层机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制，特别是风险管理的理... 详细信息

1、目前的建设银行风险管理还没有形成一个整体的风险管理系统，仅在个别业务部门有所体现，缺乏统一管理，全行风险管理零散，各自为战。从决策层面到基层机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制，特别是风险管理的理念还没有在银行从业人员思想中确立。如2002年内部控制审计调查中发现，有的部门不知道风险识别、风险预警信号是怎么回事。

关键词：内部审计中国建设银行风险管理公司治理结构风险评估

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内部审计风险的防范与控制

现代商业银行导刊 2003年第5期 51-52页

作者：李纪江建设银行属龙江省分行齐齐哈尔审计办事处

审计风险是指审计人员对被审单位提供的,存在重大错报或漏报的会计报表、虚假的会计资料以及违反国家法律法规的经济活动,未能及时发现并充分揭示,从而导致发表不恰当审计意见的可能性.审计风险的存在,不仅降低了审计工作质量和效果,而... 详细信息

审计风险是指审计人员对被审单位提供的,存在重大错报或漏报的会计报表、虚假的会计资料以及违反国家法律法规的经济活动,未能及时发现并充分揭示,从而导致发表不恰当审计意见的可能性.审计风险的存在,不仅降低了审计工作质量和效果,而且破坏了审计职业形象,甚至危害整个审计职业的发展.因此,每一位审计人员都应提高对审计风险的认识,控制审计风险,只有这样,才能使内部审计工作健康有序地发展.

关键词：内部审计风险风险防范风险控制审计评价审计人员道德风险

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任期经济责任审计风险探讨

现代商业银行导刊 2004年第7期 57-59页

作者：宋尚增楚志刚建设银行河北省保定市分行建设银行河北省分行保定审计办事处

任期经济责任审计在日常审计工作中占有相当大的比重，审计评价不仅关系到被审计人任期经济责任和工作业绩是否真实、准确，并直接影响着干部任用等问题，而且也关系到审计工作是否落到实处。所以，如何做到在防范审计风险的前提下，对... 详细信息

任期经济责任审计在日常审计工作中占有相当大的比重，审计评价不仅关系到被审计人任期经济责任和工作业绩是否真实、准确，并直接影响着干部任用等问题，而且也关系到审计工作是否落到实处。所以，如何做到在防范审计风险的前提下，对被审计人有一个客观公正的评价，是摆在审计人员面前值得研究的课题，应引起内部审计人员的高度重视。

关键词：任期经济责任审计审计风险领导干部审计评价审计人员

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如何进行追踪审计剩余风险评估

现代商业银行导刊 2005年第7期 32-33页

作者：崔继强建设银行黑龙江省分行牡丹江审计办事处

2004年1月1日起施行的《中国建设银行内部审计准则第9号：追踪审计》第9条规定：审计人员应当评估审计项目或审计事项的剩余风险、以确定对被审计单位所采取的纠正措施及其效果的接受程度。并进一步解释说，剩余风险是指被审计单位采取... 详细信息

2004年1月1日起施行的《中国建设银行内部审计准则第9号：追踪审计》第9条规定：审计人员应当评估审计项目或审计事项的剩余风险、以确定对被审计单位所采取的纠正措施及其效果的接受程度。并进一步解释说，剩余风险是指被审计单位采取纠正措施后，审计机构或审计组对特定审计项目或审计事项评估的风险。评估剩条风险是实施追踪审计的一个重要步骤，是审计细对被审计单位所采取纠正措施及其效果的接受程度的评价基础和依据。随着建设银行内部审计体制改革的不断深入，开展迫踪审计已成为现场审计工作的重要组成部分，建立起相对量化、操作性强的剩余风险指标评价体系是内部审计从业人员的一项重要任务，也是确立审计权威性、发挥内部审计建设职能的重要体现。

关键词：追踪审计剩余风险评估 2004年1月1日内部审计体制改革被审计单位内部审计准则中国建设银行纠正措施重要组成部分指标评价体系审计事项审计项目接受程度审计权威性审计人员审计机构评价基础审计工作重要任务

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实行“五会四制”尝试审计质量过程控制

实行“五会四制”尝试审计质量过程控制

全国内部审计质量控制理论研讨

作者：祝成芳建行黑龙江省分行佳木斯审计办事处

建设银行内部审计章程、准则的陆续出台标志着建行审计规范体系的建立和完善,如何使我们的审计实践符合审计规范体系的要求,最大限度地提高审计质量、效率和效果,近三年来,我们注

关键词：

来源： cnki会议评论

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资本运营存在的问题与解决对策

行政论坛 2000年第2期7卷 36-37页

作者：朱哲中国建设银行黑龙江省分行审计处

资本运营是对传统资本经营方式的革命,是我国经济体制改革理论和实践的又一次飞跃.党的十五大报告指出:"以资本为纽带,通过市场形成具有较强竞争力的跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的大企业集团".这就为深化经济体制改革指明了方... 详细信息

资本运营是对传统资本经营方式的革命,是我国经济体制改革理论和实践的又一次飞跃.党的十五大报告指出:"以资本为纽带,通过市场形成具有较强竞争力的跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的大企业集团".这就为深化经济体制改革指明了方向和目标,也为国企改革找到新的出路,开辟了新的天地.

关键词：资本运营机制经营策略国有企业现代企业制度企业经营机制产品开发

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关于企业发展的金融思考

黑龙江社会科学 1998年第1期 50-51页

作者：朱哲建设银行哈尔滨市分行审计处

进入90年代，中国经济因其企业的大力支撑而以前所未有的速度持续增长。中国的企业，无论是国有企业还是集体企业及个体企业都取得了长足的发展，并成为国民经济增长的主要支柱。为了进一步促进企业的发展，充分发挥企业的整体功能，本... 详细信息

进入90年代，中国经济因其企业的大力支撑而以前所未有的速度持续增长。中国的企业，无论是国有企业还是集体企业及个体企业都取得了长足的发展，并成为国民经济增长的主要支柱。为了进一步促进企业的发展，充分发挥企业的整体功能，本文试从金融的角度对企业的经济发展作一初步探讨。一、企业的资金运动与金融的关系一般而言，企业的全部资金运动，不外乎两个方面，其一是资金来源，其二是资金运用。纵观企业的资金运动，可以看出，企业的资金来源与运用都与金融部门的各项业务有着密不可分的必然联系。从企业的资金来源来看，企业除了能获得一部分国家财政拨款、政策扶持贷款外，其大部分资金都来源于银行的信贷资金。尤其是国有企业与金融部门的关系更具特殊胜，据不完全估计，国企70％以上的资金都来源于银行的信贷资金。银行可以说是企业资金需求的最大供应者。另一方面，企业生产活动的持续、稳定发展，也增加了金融部门的资金来源。随着企业资本的不断运动，企业资本的保值增值是必然的。在企业为社会创造财富的同时，这些财富通过多种渠道又可以不断转化为金融部门的信贷资金，从而形成新的信贷资金来源。可见，企业的经济活动与金融部门的关系是相互促进、相互联系的。尤其是在企业改制的过...

关键词：企业发展金融部门金融支持资金来源金融环境带动地区经济发展资金运动银行与企业银行贷款市场经济条件