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试论β系数风险评价模型在风险导向内部审计中的应用

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审计研究 2011年第4期 100-106页

作者：秦毅中国建设银行上海审计分部

在风险导向内部审计模式下,如何对风险实施定量评估,并根据风险评估的结果确定审计计划是内部审计理论和实务界广泛探讨的课题。本文以商业银行内部审计为例,采用理论探讨和实证检验相结合的方法,构建了一个用于内部审计计划阶段的β系... 详细信息

在风险导向内部审计模式下,如何对风险实施定量评估,并根据风险评估的结果确定审计计划是内部审计理论和实务界广泛探讨的课题。本文以商业银行内部审计为例,采用理论探讨和实证检验相结合的方法,构建了一个用于内部审计计划阶段的β系数风险评价模型。模型将审计对象集合根据需要划分成若干个审计单元,借鉴证券投资组合的风险计量理论,利用β系数对各审计单元的系统风险进行计量并排序,为确定审计项目立项优先顺序提供参考依据。通过对模型的总体思路和应用过程的阐述和示例,希望能为商业银行以及其他行业企业内部审计单元的风险评估与计量工作提供借鉴和启发。

关键词： β系数风险导向内部审计

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以物抵债中的问题及对策

现代商业银行导刊 2002年第9期 45-47页

作者：谢放建设银行上海审计分部

以物抵债是近几年商业银行实施资产保全的重要手段之一，对于维护银行合法权益、保全信贷资产、规避和化解经营风险起到了积极的作用。但随着抵债物收取的数量和范围的不断扩大，商业银行在以物抵债中暴露的问题日渐突出，信贷资产的二... 详细信息

以物抵债是近几年商业银行实施资产保全的重要手段之一，对于维护银行合法权益、保全信贷资产、规避和化解经营风险起到了积极的作用。但随着抵债物收取的数量和范围的不断扩大，商业银行在以物抵债中暴露的问题日渐突出，信贷资产的二次流失现象严重。本文就如何加强以物抵债工作的管理，减少资产的损失，做出分析并提出对策建议。

关键词：商业银行资产保全以物抵债经营风险信贷资产中国

商业银行经营机构负责人经济责任审计与审慎性原则

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上海金融 2018年第3期 94-95页

作者：李群华中国建设银行上海审计分部

经济责任审计作为商业银行内审的组成部分,必须遵循各项原则,尤其是审慎性原则更需认真对待。本文首先阐述了审慎性原则的概念,分析了它的运作特点,指出审慎性原则必须贯穿经济责任审计的全过程。

关键词：商业银行经济责任审计内审审慎性原则

灾难恢复计划:商业银行IT系统安全的保护伞

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中国审计 2009年第23期 54-55页

作者：张啸宇中国建设银行南京审计分部

商业银行的IT系统一旦出现宕机，业务不能正常办理，一方面会给银行带来直接经济损失；另一方面，也会对银行的形象、声誉和品牌造成无法估量的危害。IT系统的灾难恢复计划就是当灾难发生时，组织为避免关键业务功能中断，减少业务风险... 详细信息

商业银行的IT系统一旦出现宕机，业务不能正常办理，一方面会给银行带来直接经济损失；另一方面，也会对银行的形象、声誉和品牌造成无法估量的危害。IT系统的灾难恢复计划就是当灾难发生时，组织为避免关键业务功能中断，减少业务风险而建立的一个控制过程，包括关键业务功能的人力、物力保证及关键功能的最小服务水平。

关键词：灾难恢复计划商业银行 IT系统保护伞安全直接经济损失业务功能控制过程

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银行承兑汇票操作风险的控制与防范

金融理论与实践 2006年第9期 76-77页

作者：胡祖柏中国建设银行武汉审计分部

银行承兑汇票业务是银行服务客户、拓展市场和创造利润的一项重要手段，该项业务的风险受到银行内部和监管部门的重视。经过不断总结历史经验教训，强化内部控制措施和加大监督检查力度，该项业务的风险较以往有了一定程度的降低。但是... 详细信息

银行承兑汇票业务是银行服务客户、拓展市场和创造利润的一项重要手段，该项业务的风险受到银行内部和监管部门的重视。经过不断总结历史经验教训，强化内部控制措施和加大监督检查力度，该项业务的风险较以往有了一定程度的降低。但是，近年来银行承兑汇票业务违法违规案件仍时有发生，个别案件涉及面之广、金额之巨大和损失之严重令人触目惊心。

关键词：银行承兑汇票业务内部控制措施操作风险历史经验教训违规案件服务客户创造利润拓展市场

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商业银行如何防范借款人股东出资道德风险

中国审计 2005年第16期 60-61页

作者：王胜兵中国建设银行武汉审计分部

资本是公司进行生产经营的物质基础,是股东对公司承担责任的界限,是公司承担债务责任的基础,是企业规模、实力以及民事行为能力的标志。因此,商业银行将资本作为评估借款人还款能力的一个重要指标。笔者在工作过程中,发现一些借款人采... 详细信息

资本是公司进行生产经营的物质基础,是股东对公司承担责任的界限,是公司承担债务责任的基础,是企业规模、实力以及民事行为能力的标志。因此,商业银行将资本作为评估借款人还款能力的一个重要指标。笔者在工作过程中,发现一些借款人采取虚假出资、抽逃出资的方式骗取银行贷款,给银行造成了较大的信贷风险。

关键词：商业银行借款人股东信贷风险虚假出资出资方式内部控制

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风险导向的商业银行内部控制评价

中国审计 2011年第8期 38-40页

作者：李承军中国建设银行天津审计分部

内部控制是商业银行生存和发展的基础，商业银行内部控制的完善既是满足政府和监管部门的要求，也是其自身发展的需要。商业银行内部控制效果如何，是否具备健全性、合理性和遵循性，需要客观的评价。国际内部审计协会对内部审计的评价... 详细信息

内部控制是商业银行生存和发展的基础，商业银行内部控制的完善既是满足政府和监管部门的要求，也是其自身发展的需要。商业银行内部控制效果如何，是否具备健全性、合理性和遵循性，需要客观的评价。国际内部审计协会对内部审计的评价职能定义为“采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，

关键词：内部控制评价商业银行风险导向内部审计协会银行内部控制监管部门控制效果评价职能

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把握监管脉搏助力银行委外投资业务创新发展

中国审计 2017年第16期 68-69页

作者：陈彦俊中国建设银行南京审计分部

银行委外投资业务是指委托人将资金委托给外部机构管理人，由外部机构管理人按照约定的范围和要求进行主动管理的投资业务模式。从银行委外投资业务交易结构看，委托人即为资金提供方，主要提供的是商业银行理财资金和自营资金，外部管... 详细信息

银行委外投资业务是指委托人将资金委托给外部机构管理人，由外部机构管理人按照约定的范围和要求进行主动管理的投资业务模式。从银行委外投资业务交易结构看，委托人即为资金提供方，主要提供的是商业银行理财资金和自营资金，外部管理人则是资金实际投资运作方，一般为信托、券商、基金公司和保险公司等。委托人按照协议约定获得投资管理的收益，管理人一般以“固定管理业绩＋超额业绩分成”的方式收取管理费。

关键词：投资业务银行理财业务创新脉搏监管管理业绩管理人委托人

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商业银行内部审计的专业化

中国审计 2007年第18期 62-63页

作者：郑国平李星中国建设银行南京审计分部

商业银行内部审计的专业化，无疑将对商业银行内部审计的长远发展产生积极影响。然而，憧憬未来的同时，我们也不能忽略这样一个事实：对于内部审计来说，专业化还是个新事物、新思路、新课题，加之专业化本身也是一项长期的、复杂的、... 详细信息

商业银行内部审计的专业化，无疑将对商业银行内部审计的长远发展产生积极影响。然而，憧憬未来的同时，我们也不能忽略这样一个事实：对于内部审计来说，专业化还是个新事物、新思路、新课题，加之专业化本身也是一项长期的、复杂的、循序渐进的系统性工程。现在还处于起步阶段，在今后的推进过程中，

关键词：内部审计商业银行专业化循序渐进起步阶段新课题系统性憧憬