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五环相扣闭环管理——中国铝业股份有限公司构建闭环式内部审计管理体系实践探索

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经济责任审计 2024年第6期 74-77页

作者：唐植祺中国铝业股份有限公司审计部

内部审计是企业风险防控、内部管理的重要一环,其创新和发展一直是企业尤其是肩负着国民经济命脉的国有企业所关心关注的。如何将内部审计与企业的经营管理、风险防控等紧密结合也是业界一直探索和研究的方向。作为全球最大的氧化铝、... 详细信息

内部审计是企业风险防控、内部管理的重要一环,其创新和发展一直是企业尤其是肩负着国民经济命脉的国有企业所关心关注的。如何将内部审计与企业的经营管理、风险防控等紧密结合也是业界一直探索和研究的方向。作为全球最大的氧化铝、电解铝、精细氧化铝、高纯铝和铝用阳极生产供应商,中国铝业股份有限公司(以下简称“中铝集团”)以关于内部审计闭环式管理的实践探索为研究方向,力求从保证内部审计的合规性、高效性及质量的可控性出发,构建起“审计计划制定—审计项目实施—审计发现问题整改—违规经营投资追责—审计结果运用”五环相扣的闭环式审计管理体系。

关键词：内部审计国民经济命脉风险防控审计计划审计项目国有企业闭环式合规性

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磺化热压PE无纺布的性能研究

膜科学与技术 2024年第2期44卷 107-111页

作者：徐志成张伟政王军波万思青王志勇刘振民王旭梅姜永锡山东招金膜天股份有限公司招远265400

利用磺化反应及热压处理,化学改性聚乙烯(PE)无纺布的亲水性和离子交换能力,讨论了时间、温度、热压压力等不同反应条件对材料力学性能的影响,使用显微镜(SEM)对磺化前后PE无纺布的外表状态进行观察,磺化后无纺布表面磺化效果有效提高.... 详细信息

利用磺化反应及热压处理,化学改性聚乙烯(PE)无纺布的亲水性和离子交换能力,讨论了时间、温度、热压压力等不同反应条件对材料力学性能的影响,使用显微镜(SEM)对磺化前后PE无纺布的外表状态进行观察,磺化后无纺布表面磺化效果有效提高.实验结果表明,PE无纺布的亲水性和离子交换水平在反应温度为85℃,热压压力为8 MPa,反应时间为2 h的磺化反应条件下,不仅PE无纺布的亲水性和离子交换能力得到了显著的改善,而且拉伸性能和耐腐蚀性能得到了较好保留.

关键词： PE 磺化反应亲水性离子交换能力

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商业银行数字化审计实践探索

理财（审计） 2024年第8期 26-28页

作者：胡敏昆仑银行股份有限公司审计部

当前,商业银行如何在现有系统、数据条件基础上,拓展数字化审计工作思路,更好地运用于审计实务中,揭示经营管理风险,履行审计监督职责,是摆在审计面前的重要研究课题和实践探索要求。本文以笔者所在商业银行内部审计实务为例,通过总结... 详细信息

当前,商业银行如何在现有系统、数据条件基础上,拓展数字化审计工作思路,更好地运用于审计实务中,揭示经营管理风险,履行审计监督职责,是摆在审计面前的重要研究课题和实践探索要求。本文以笔者所在商业银行内部审计实务为例,通过总结分析数字化审计现状,探索数字化审计工作的本质,力争实现数据、工具、知识三要素的协调配合,向着高效的审计模式和丰富的审计成果目标前进。

关键词：商业银行审计成果审计实务审计模式数字化审计经营管理风险实践探索工作思路

日本燃料电池汽车与加氢站的发展历程对中国的启示

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储能科学与技术 2024年

作者：曹艳刚高翔张军张明震张艳蕊北京三兴汽车有限公司中车山东风电有限公司中电建新能源集团股份有限公司三兴汽车(天津)有限公司

随着我国燃料电池汽车示范规模逐步扩大，产业带动效应日趋显现。除五大示范城市群外，我国燃料电池汽车推广总体规模则较为有限，示范效果尚不能被很好复制，地方政府在推动产业发展时仍纠结于先购置燃料电池汽车还是先建设加氢站的问... 详细信息

随着我国燃料电池汽车示范规模逐步扩大，产业带动效应日趋显现。除五大示范城市群外，我国燃料电池汽车推广总体规模则较为有限，示范效果尚不能被很好复制，地方政府在推动产业发展时仍纠结于先购置燃料电池汽车还是先建设加氢站的问题。本文对比分析了国际发展情况，选择以日本燃料电池汽车推广及加氢站建设的经验进行分析，回顾日本燃料电池汽车和加氢站大规模推广之初，在燃料电池汽车具备推广基础后，由政府首先引导的加氢站建设，呈现出不同发展阶段车与站的相互促进或相互制约的特点。在其进入市场化阶段后，需求是拉动因素，车与站二者相互促进，但片面追求车或站的数量，而忽略了加氢站的实际服务能力，则难以支撑车与站协调情况下的规模化发展。与此同时，加氢站建设中，构建更聚焦与解决产业发展问题的联盟组织，有助于从全产业链角度促进成本下降和总体经济性的提升，进而推动燃料电池汽车广泛应用。为此，结果说明了我国在推动燃料电池汽车示范中，应充分借鉴国际成熟经验与行业组织的推动作用，在燃料电池汽车与加氢站合理匹配方案基础上加快燃料电池汽车推广。

关键词：加氢站燃料电池汽车服务能力联盟组织运营方式

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中小企业做好新时期内部审计整改探析

中国审计 2024年第15期 71-73页

作者：乔羽富滇银行股份有限公司审计部

习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上强调,审计整改‘下半篇文章’与揭示问题‘上半篇文章’同样重要,必须一体推进。内部审计要在做好敢于揭示问题的“上半篇文章”基础上打好“组合拳”,做好内部审计整改“下半篇文章”,... 详细信息

习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上强调,审计整改‘下半篇文章’与揭示问题‘上半篇文章’同样重要,必须一体推进。内部审计要在做好敢于揭示问题的“上半篇文章”基础上打好“组合拳”,做好内部审计整改“下半篇文章”,一体推进解决问题、堵塞漏洞、规范管理、健全机制,切实提升内部审计监督效能,推动企业识别经营风险、增强内部控制、提高管理效率、改善组织运营、提升组织价值。本文从中小企业内部审计工作实践出发,提出做好内部审计整改工作的建议,以期为加强中小企业内部审计工作提供参考。

关键词：审计委员会企业识别内部审计中小企业健全机制审计整改组织运营经营风险

基于“冰山模型”的银行业内部审计人员胜任能力提升探讨

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中国内部审计 2024年第1期 21-26页

作者：张静华夏银行股份有限公司审计部 518000

内部审计人员胜任能力建设是促进审计质量提升、推动组织高质量发展的重要保证。本文基于文献研究以及“冰山模型”理论基础,结合工作实践,构建了银行业内部审计人员胜任能力框架,包括知识、技能、社会角色、自我认知、品质以及动机等要... 详细信息

内部审计人员胜任能力建设是促进审计质量提升、推动组织高质量发展的重要保证。本文基于文献研究以及“冰山模型”理论基础,结合工作实践,构建了银行业内部审计人员胜任能力框架,包括知识、技能、社会角色、自我认知、品质以及动机等要素;提出新形势下银行业内部审计人员胜任能力亟须提升的几个方面,并根据已构建的胜任能力框架提出提升策略以及保障措施。本文为银行业内部审计人员胜任能力提升提供了理论参考,有助于在新时代新形势下推动高素质专业化的银行业内部审计队伍建设,从而更好地服务于组织高质量发展。

关键词：冰山模型内部审计商业银行审计人员胜任能力

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大型集团企业省级公司财务共享转型探索——以中国电信为例

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财政监督 2024年第16期 99-104页

作者：董元波中国电信股份有限公司湖北分公司审计部

为进一步助力企业高质量发展、加速财务转型,中国电信集团已逐步推进并实现会计核算区域集中,被集中的省级财务共享中心不再承担原省级集中会计核算职能,部分财务人员从传统核算岗位释放出来。在此背景下,省级财务共享中心亟须梳理、筹... 详细信息

为进一步助力企业高质量发展、加速财务转型,中国电信集团已逐步推进并实现会计核算区域集中,被集中的省级财务共享中心不再承担原省级集中会计核算职能,部分财务人员从传统核算岗位释放出来。在此背景下,省级财务共享中心亟须梳理、筹划转型方向,从而在企业经营发展中进一步发挥财务价值。本文以中国电信为例,具体阐述了省级财务共享中心加速向业财赋能中心转型的方向和路径。

关键词：财务转型财务共享业财融合企业集团

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一把手经济责任审计“精准画像”的实践

中国内部审计 2024年第6期 37-41页

作者：黄丹中信银行股份有限公司审计部 100020

本文围绕经济责任审计工作定位,以分行一把手经济责任审计为例,对于“精准画像”要素和重点方法进行了实践总结,推动经济责任审计在促进领导干部履职尽责、担当作为中发挥更大作用。

关键词：经济责任审计画像一把手内部审计

聚焦主责主业强化审计监督以高质量审计助推高质量发展——记华能澜沧江水电股份有限公司审计部

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中国内部审计 2024年第2期 64-65页

作者：无华能澜沧江水电股份有限公司审计部

华能澜沧江水电股份有限公司(以下简称华能澜沧江公司或公司),是中国华能集团有限公司(以下简称中国华能或集团公司)控股和管理的大型流域水电企业,主要从事澜沧江流域及周边国家(地区)水电、光伏、风电等清洁能源的开发与运营。

关键词：审计部审计监督高质量审计高质量发展股份有限公司澜沧江

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