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优化海南离岛免税政策的调研与思考

国际税收 2024年第3期 37-44页

作者：刘磊国家税务总局海南省税务局

进一步优化海南离岛免税政策,需把握好点与面、放与防、利与本、内与外四个方面关系。从点与面看,需坚持促进海南旅游业发展、推动海南国际旅游消费中心建设的定位,正确把握双限定优惠政策特征。从放与防看,在深化离岛免税政策时,应将... 详细信息

进一步优化海南离岛免税政策,需把握好点与面、放与防、利与本、内与外四个方面关系。从点与面看,需坚持促进海南旅游业发展、推动海南国际旅游消费中心建设的定位,正确把握双限定优惠政策特征。从放与防看,在深化离岛免税政策时,应将防范套代购风险考虑在前,防止对全国税收经济秩序形成冲击。从利与本看,不宜以促进境外消费回流、海南居民购物免税为目标深化离岛免税政策,建议通过离岛退税方式扩大即购即提范围,并对套代购重点商品购物数量进行压缩,对免税购物离岛条件严格限定。从内与外看,建议允许离岛免税店既可离岛免税销售,也可离境免(退)税销售,还可对普通顾客有税销售,为国产商品进店免税销售打开方便之门。

关键词：海南自由贸易港离岛免税离境免税离境退税套代购

自然语言大模型在税收监管中的应用——以非居民税收合同审核为例

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税收经济研究 2024年第3期29卷 38-46页

作者：陈帆孙凯国家税务总局武汉市税务局信息中心

以ChatGPT为代表的自然语言大模型是数智时代的典型技术和应用创新。其在税务部门的运用有助于提升征管效率、降低征纳成本。湖北省税务部门从国际税收对外支付管理入手,探索自然语言大模型在税收监管中的应用,实现了智能化阅读非居民... 详细信息

以ChatGPT为代表的自然语言大模型是数智时代的典型技术和应用创新。其在税务部门的运用有助于提升征管效率、降低征纳成本。湖北省税务部门从国际税收对外支付管理入手,探索自然语言大模型在税收监管中的应用,实现了智能化阅读非居民税收合同、对外支付备案审核和风险反馈等功能。同时将其嵌入电子税务局相关模块试点运行,加快了办税、审核和风控效率。实践证明,自然语言大模型的引入可使税收监管效率更高,也为纳税人、税务人和决策人提供了更丰富的方法和工具。利用自然语言大模型,计算机算法模拟精度无限接近甚至超过税收管理细分领域的专家。普通税收管理者可借此从事原来只有专家才能胜任的工作,有助于缓解当下税收监管中精英人才与复杂风险事项不匹配的难题。自然语言大模型在税收监管领域的应用并非一蹴而就,需长期跟踪、研究和投入。建议税务部门提前预判,积极介入,尽早为人工智能时代的税收管理变革做好准备。

关键词：人工智能智慧税务自然语言大模型国际税收 ChatGPT

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从"一专"向"多能"型人才进发

中国税务 2024年第2期 24-26页

作者：谢琳娜杨三强史峰(点评) 不详国家税务总局教育中心

练精“一专”,练强“多能”。这是来自国家税务总局河北省税务局税收大数据和风险管理局王伟的不懈追求。王伟深耕数据分析和风险管理工作10余年,凭借勤奋好学的劲头和扎实过硬的业务功底,从计算机专业人才逐步成长为具备数据管理专业... 详细信息

练精“一专”,练强“多能”。这是来自国家税务总局河北省税务局税收大数据和风险管理局王伟的不懈追求。王伟深耕数据分析和风险管理工作10余年,凭借勤奋好学的劲头和扎实过硬的业务功底,从计算机专业人才逐步成长为具备数据管理专业能力、风险防控业务能力、带队育人培训能力的“多能”型人才。2023年,他代表河北税务参加第十届“创青春”中国青年创新创业大赛税务专项赛——全国税务系统青年创新“智税”大赛暨2023年全国税务系统练兵比武活动,取得了数据分析岗第一名的好成绩。

关键词：国家税务总局风险管理工作风险防控计算机专业人才税务系统业务功底数据分析数据管理

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税收征管改革推动全国统一大市场建设的思考

税务研究 2024年第3期 70-75页

作者：石绍宾张玲欣王国强山东大学经济学院山东大学公共经济与公共政策研究中心国家税务总局济南市税务局

建设全国统一大市场是我国构建新发展格局的基础支撑和内在要求,当前面临要素流动不通畅、配置效率不高、地区分割等突出问题。税收征管改革可以通过提升税收征管的确定性、增强税务执法的规范性、提高税务监管的精准性、强化税务行政... 详细信息

建设全国统一大市场是我国构建新发展格局的基础支撑和内在要求,当前面临要素流动不通畅、配置效率不高、地区分割等突出问题。税收征管改革可以通过提升税收征管的确定性、增强税务执法的规范性、提高税务监管的精准性、强化税务行政的便利性,促进市场统一协调、高效运行、公平竞争和充分开放。近年来,我国不断推进税收征管改革,通过强化区域执法合作、加强征管技术数字化与信息化、完善“放管服”改革等举措助力全国统一大市场建设,取得了较好成效。为进一步推动全国统一大市场建设,税务部门应继续加强税务执法区域协同、推进税收征管数字化建设、加强重点税源管理、持续优化税收营商环境。

关键词：全国统一大市场税收征管税务执法税收营商环境

税收视角下中心城区城市更新效应观察--以天津市南开区为例

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天津经济 2024年第7期 37-39页

作者：杨华丹赵增简小波国家税务总局天津市税务局国家税务总局天津市南开区税务局

天津市已启动实施《天津市城市更新行动计划(2023—2027年)》,提出中心城区城市功能、人居环境、生态建设、城市品质、安全韧性等5方面提升计划,包括16项更新工程、44项重点任务,加快补齐城市短板、完善城市功能、提升生活品质。位于南... 详细信息

天津市已启动实施《天津市城市更新行动计划(2023—2027年)》,提出中心城区城市功能、人居环境、生态建设、城市品质、安全韧性等5方面提升计划,包括16项更新工程、44项重点任务,加快补齐城市短板、完善城市功能、提升生活品质。位于南开区的西营门城市更新项目、天拖片区城市更新项目均已启动,项目投资大、影响广。本文基于税费收入视角,观察城市更新对区域经济税源带来的影响,就如何更好发挥城市更新带动作用提出对策建议。

关键词：税费收入城市更新新质生产力

习近平总书记关于税收工作重要论述多维度重大意义发微

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税收经济研究 2024年第2期29卷 1-11页

作者：朱诗柱中共国家税务总局党校习近平新时代中国特色社会主义思想研究中心

习近平总书记关于税收工作的重要论述,在政治、历史、理论及实践等多个维度上,对新时代税收工作具有重大指导意义。在政治维度上,突出强调了加强党对税收工作全面领导的根本原则,深刻揭示了税务机关和税收工作的政治属性,深刻指明了税... 详细信息

习近平总书记关于税收工作的重要论述,在政治、历史、理论及实践等多个维度上,对新时代税收工作具有重大指导意义。在政治维度上,突出强调了加强党对税收工作全面领导的根本原则,深刻揭示了税务机关和税收工作的政治属性,深刻指明了税收工作要践行以人民为中心的发展思想。在历史维度上,吸收借鉴了中华传统赋税思想的智慧精华,传承光大了党领导税收工作的历史经验,批判分析了西方供给学派税收主张的根本缺陷,实现了对税收历史智慧的创造性转化和创新性发展,成为了税收领域坚持“两个结合”的光辉范例。在理论维度上,对税收的本质和职能作用给予了创造性的新认定,实现了对于税收学基本问题的重大理论创新。在实践维度上,指明了改革完善税收制度的目标趋向,税收服务高质量发展的政策取向,税收优化营商环境的着力方向,健全完善税收征管体系和税务监管体系的实践指向,为高质量推进中国式现代化税务实践提供了战略指引。

关键词：习近平新时代中国特色社会主义思想重要论述税收改革税收学

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推进区域一体化唱好京津“双城记”

中国税务 2024年第7期 14-15页

作者：齐志宏国家税务总局天津市税务局

2024年是京津冀协同发展上升为国家战略十周年。十年来，天津始终围绕贯彻落实国家重大区域发展战略，主动办好协同融入之事，扎实办好天津发展之事，深入推进区域一体化发展向更高水平迈进。今年2月，习近平总书记在天津考察时指出，...

2024年是京津冀协同发展上升为国家战略十周年。十年来，天津始终围绕贯彻落实国家重大区域发展战略，主动办好协同融入之事，扎实办好天津发展之事，深入推进区域一体化发展向更高水平迈进。今年2月，习近平总书记在天津考察时指出，要围绕推动京津冀协同发展走深走实，深入推进区域一体化和京津同城化发展体制机制创新，唱好京津“双城记”。国家税务总局天津市税务局把学习宣传贯彻习近平总书记视察天津重要讲话精神作为当前和今后一个时期首要政治任务，通过党委会议“第一议题”学习研讨、党委理论学习中心组集体学习等方式深刻领会把握精髓要义和实践要求，把推进区域一体化、税务京津同城化发展作为必须把握好的历史机遇、政治机遇、发展机遇，全方位全链条抓好落实，做到“三个聚焦”。

关键词：

走访武汉企业,看税惠赋能激活企业“向新力”

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税收征纳 2024年第6期 7-8页

作者：陈红李娜魏伊国家税务总局武汉市税务局

近日,由中央网信办网络社会工作局、国家税务总局税收宣传中心指导的“聚力向新——‘看税收走基层’”网评品牌活动来到湖北武汉,探访企业最前线,深入基层办税厅,充分了解体验各项税费政策、创新服务举措如何化作经济高质量发展的“向... 详细信息

近日,由中央网信办网络社会工作局、国家税务总局税收宣传中心指导的“聚力向新——‘看税收走基层’”网评品牌活动来到湖北武汉,探访企业最前线,深入基层办税厅,充分了解体验各项税费政策、创新服务举措如何化作经济高质量发展的“向新力”。

关键词：国家税务总局税费政策税收宣传服务举措高质量发展深入基层

用好六个载体落实“三前”理念武汉税务打造化解矛盾争议“工具箱”

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税收征纳 2024年第1期 19-20页

作者：肖路程海恩国家税务总局武汉市税务局

近年来,国家税务总局武汉市税务局紧扣总局“要进一步下功夫,建设好新时代‘枫桥式’税务所,把疑难事项、矛盾争议尽早尽快尽好消除,既为纳税人缴费人办实事办好事,又巩固优化税务部门为民服务的良好形象”的要求,聚焦高质量化解矛盾争... 详细信息

近年来,国家税务总局武汉市税务局紧扣总局“要进一步下功夫,建设好新时代‘枫桥式’税务所,把疑难事项、矛盾争议尽早尽快尽好消除,既为纳税人缴费人办实事办好事,又巩固优化税务部门为民服务的良好形象”的要求,聚焦高质量化解矛盾争议这个中心目标,打造以“先锋模范点、争议调处室、兜底服务岗、精准服务包、成长积分表、共治协作网”为核心的基层治理“工具箱”,构建武汉税务新时代“枫桥式”税务所建设“360”工作体系。

关键词：国家税务总局为民服务精准服务税务部门化解矛盾基层治理工具箱纳税人