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十堰:“税引擎”为培育新质生产力“蓄势赋能”

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税收征纳 2024年第5期 29-30页

作者：谢立棚国家税务总局郧西县税务局

绿潮涌动,万物竞发。走进十堰市郧西县工业园区内,一座座标准现代化厂房鳞次栉比,厂内机器轰鸣,热火朝天;田间地头,春风拂过,物联网智能平台孕育出嫩绿的新苗,勾勒出一幅生机勃勃的春耕画卷;数字赛道上,全息投影和智能AI技术让文旅非遗... 详细信息

绿潮涌动,万物竞发。走进十堰市郧西县工业园区内,一座座标准现代化厂房鳞次栉比,厂内机器轰鸣,热火朝天;田间地头,春风拂过,物联网智能平台孕育出嫩绿的新苗,勾勒出一幅生机勃勃的春耕画卷;数字赛道上,全息投影和智能AI技术让文旅非遗行业焕发了“新活力”……新质生产力已然成为了郧西县高质量发展的主旋律。2024年以来,国家税务总局郧西县税务局聚焦推动高质量发展要求,充分发挥税收职能作用,持续开展送政策、优服务、解难题系列活动,为培育新质生产力增添“税动能”。

关键词：国家税务总局现代化厂房税收职能作用全息投影智能平台郧西县工业园区物联网

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税收服务生物医药创新企业发展分析——基于苏州工业园区生物医药创新企业的调查研究

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国际税收 2023年第9期 53-57页

作者：国家税务总局苏州工业园区税务局调研组陈日生徐伟缪海华国家税务总局苏州工业园区税务局调研组

生物医药产业是关系国计民生和国家安全的战略性新兴产业。苏州工业园区生物医药产业的综合竞争力在全国处于领先地位,集群效应初步显现。为了更好地服务生物医药产业创新发展,国家税务总局苏州工业园区税务局调研组以710户生物医药创... 详细信息

生物医药产业是关系国计民生和国家安全的战略性新兴产业。苏州工业园区生物医药产业的综合竞争力在全国处于领先地位,集群效应初步显现。为了更好地服务生物医药产业创新发展,国家税务总局苏州工业园区税务局调研组以710户生物医药创新企业为调研对象,通过问卷调查、走访调研等多种方式,了解现行税收政策对生物医药创新企业的作用,分析企业享受税收优惠政策遇到的难点问题,并提出完善吸引生物医药科技人才的税费优惠政策、将税收优惠政策从所得税体系扩展到流转税体系、对国家鼓励的研发项目给予房产税优惠、提高技术转让免征额、放宽研发费用加计扣除政策行业限制等建议。

关键词：生物医药产业税费政策税收优惠科技创新加计扣除

《支持发展中国家税收征管数字化》报告综述及对我国的启示

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国际税收 2023年第8期 69-74页

作者：国家税务总局税收科学研究所课题组孙红梅燕晓春谢宗炜不详国家税务总局税收科学研究所苏州工业园区翻译基地

近年来,税收征管数字化转型已成为各国税收征管改革的重要内容。为帮助发展中国家推进税收征管数字化进程,2021年经济合作与发展组织税收征管论坛发布了《支持发展中国家税收征管数字化》报告,提出了“分析背景因素、制定战略、实施项... 详细信息

近年来,税收征管数字化转型已成为各国税收征管改革的重要内容。为帮助发展中国家推进税收征管数字化进程,2021年经济合作与发展组织税收征管论坛发布了《支持发展中国家税收征管数字化》报告,提出了“分析背景因素、制定战略、实施项目”三步走的税收征管数字化转型一般行动步骤,总结了税务登记、征管系统建设、征纳沟通互动、纳税服务、遵从风险管理等税收征管主要环节推进数字化转型的要领和关键考量因素。立足我国具体国情、税情,借鉴国际经验,本文提出了六点政策建议。

关键词：税收征管数字化转型智慧税务发展中国家

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欧洲国家专利盒政策介绍及对我国的启示

国际税收 2020年第6期 33-38页

作者：孙建平张昱胡雯赵阳国家税务总局苏州工业园区税务局

近年来,为激励企业创新,欧洲15个国家相继实施专利盒政策,对符合条件的知识产权转化和商品化所得给予大幅度的税收优惠。尤其是英国和爱尔兰通过专利盒政策的实施,在鼓励创新、刺激投资、增加就业等方面取得明显成效,值得我国借鉴。本... 详细信息

近年来,为激励企业创新,欧洲15个国家相继实施专利盒政策,对符合条件的知识产权转化和商品化所得给予大幅度的税收优惠。尤其是英国和爱尔兰通过专利盒政策的实施,在鼓励创新、刺激投资、增加就业等方面取得明显成效,值得我国借鉴。本文在对欧洲15个国家,特别是英国及爱尔兰专利盒政策介绍的基础上,与我国现有的创新激励税收优惠政策进行比较分析,提出了针对我国实际的政策建议。

关键词：专利盒政策企业所得税创新激励税收优惠

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印度尼西亚投资环境与税制介绍

国际税收 2019年第8期 43-49页

作者：张锋江飞虹赵阳国家税务总局苏州工业园区税务局

印度尼西亚共和国是"一带一路"沿线重要国家,经济发展迅速、社会稳定、民族和睦,2018年经济增长率为5.17%,位居G20成员国第三位,在地区和国际事务中发挥着越来越大的作用。中印两国现已建立全面战略伙伴关系,并签署了多项政府间合作文件... 详细信息

印度尼西亚共和国是"一带一路"沿线重要国家,经济发展迅速、社会稳定、民族和睦,2018年经济增长率为5.17%,位居G20成员国第三位,在地区和国际事务中发挥着越来越大的作用。中印两国现已建立全面战略伙伴关系,并签署了多项政府间合作文件,2017年两国贸易额达到633亿美元,中国企业将"走出去"目的地越来越多地放在了印尼。本文简要介绍了印尼的投资环境和税制概况,重点介绍了与"走出去"企业密切相关的税种及最新税收动态,对准备赴印尼投资的中国企业,提示了需要重点关注的营商环境、税务等风险和问题。

关键词：印度尼西亚 “走出去”企业投资环境税收制度

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税收协定常设机构特殊性问题及实证研究

国际税收 2019年第2期 36-40页

作者：马伟余菁洪旭国家税务总局苏州工业园区税务局

随着经济全球化发展,企业跨境交易日益频繁,主权国家通过签订税收协定约定双方管辖权,其中,协定中的常设机构确定了缔约国一方向缔约国另一方企业征税的权利。由于电子商务发展,使得在企业内部、企业与企业间的沟通愈加便利,企业集中管... 详细信息

随着经济全球化发展,企业跨境交易日益频繁,主权国家通过签订税收协定约定双方管辖权,其中,协定中的常设机构确定了缔约国一方向缔约国另一方企业征税的权利。由于电子商务发展,使得在企业内部、企业与企业间的沟通愈加便利,企业集中管理全球业务能力日益增强,极大地增加了主权国征税权争夺的空间和难度。本文正是基于此背景,针对税收协定中常设机构的概念以及代理型常设机构、服务型常设机构中尚存得诸多不确定性因素和特殊性问题进行理论和实证研究,希望厘清其中的复杂关系及企业的理解误区,为提高常设机构认定的实务操作性提供建议。

关键词：常设机构代理型服务型实务

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日本房地产税征管特色与借鉴

税务研究 2018年第12期 68-72页

作者：谭军李铃国家税务总局苏州工业园区税务局

我国房地产税的立法已提上议事日程,各项征管措施如何配套是开征房地产税必须要考虑的因素。日本在房地产税征管方面有坚实的法律保障体系、较为完善的房地产评估与定价机制,同时实行较有特色的固定资产台账登记、公开阅览制度及审查申... 详细信息

我国房地产税的立法已提上议事日程,各项征管措施如何配套是开征房地产税必须要考虑的因素。日本在房地产税征管方面有坚实的法律保障体系、较为完善的房地产评估与定价机制,同时实行较有特色的固定资产台账登记、公开阅览制度及审查申请制度,很多方面值得我国在未来房地产税的征管中借鉴。

关键词：房地产税日本征管评估

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欠税管理的国际比较研究

国际税收 2019年第5期 71-74页

作者：余菁周寒姚望国家税务总局苏州工业园区税务局

欠税管理是税务机关基础税源管理的主要内容之一,欠税率也是经济合作与发展组织(OECD)、国际货币基金组织(IMF)等国际组织考量一个国家税收征管效率的重要指标。我国欠税管理受制于信息不对称、执行难、征管手段有限等因素,效率一直不... 详细信息

欠税管理是税务机关基础税源管理的主要内容之一,欠税率也是经济合作与发展组织(OECD)、国际货币基金组织(IMF)等国际组织考量一个国家税收征管效率的重要指标。我国欠税管理受制于信息不对称、执行难、征管手段有限等因素,效率一直不高。本文通过分析我国欠税管理的现状及难点,介绍美、英、韩、日四个国家的欠税管理手段,对提高我国欠税管理质效提出建议。

关键词：欠税管理税源管理 OECD成员国

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越南投资环境与税制介绍

国际税收 2019年第10期 56-62页

作者：王群金晓扬 Nguyen Lien 李晓晖国家税务总局苏州工业园区税务局德勤越南德勤中国

本文简要介绍了越南的商业环境和税制概况,重点介绍了与"走出去"企业密切相关的公司所得税、资本利得税、增值税、外国承包商税,以及转让定价、税务监管和行政处罚方面的规定,并在此基础上对准备赴越南投资的中国企业,提示了需要重点关... 详细信息

本文简要介绍了越南的商业环境和税制概况,重点介绍了与"走出去"企业密切相关的公司所得税、资本利得税、增值税、外国承包商税,以及转让定价、税务监管和行政处罚方面的规定,并在此基础上对准备赴越南投资的中国企业,提示了需要重点关注的税款缴纳、行政流程、劳动力质量、地方基础设施、文化差异等方面的风险和问题,以帮助企业降低风险。

关键词： “走出去” 投资环境税收制度税收风险越南