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北京地区新三板市场发展的监管实践与思考

财务与会计 2019年第15期 21-24页

作者：北京证监局课题组陆倩侯凤坤文静王霞余超张金磊不详北京证监局北京证监局综合业务处

本文通过对北京地区新三板市场基础数据进行样本分析,认为新三板市场在为中小微企业融资提供便利性的同时,存在着挂牌公司公众性不足、市场流动性匮乏、中介机构服务风险与收益不匹配、市场基础法律体系不完善等问题,对此提出进一步深... 详细信息

本文通过对北京地区新三板市场基础数据进行样本分析,认为新三板市场在为中小微企业融资提供便利性的同时,存在着挂牌公司公众性不足、市场流动性匮乏、中介机构服务风险与收益不匹配、市场基础法律体系不完善等问题,对此提出进一步深化改革、构建中介机构良好生态环境、完善市场法律体系等改革建议,以期能够提高新三板市场监管效能。

关键词：新三板市场监管实践改革建议

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新常态下证券公司风控合规管理模式选择研究

证券市场导报 2017年第1期 57-62页

作者：王殿祥吴强肖永泼山东证监局山东济南250000

在外部监管转型和行业创新发展的背景下,证券行业违规问题和风险日益增多,行业亟需改进现有风控合规管理模式,提高风控合规管理水平。本文在调研的基础上,结合国内外风控合规管理实践,总结提出了四种风控合规基本管理模式,分别为风控合... 详细信息

在外部监管转型和行业创新发展的背景下,证券行业违规问题和风险日益增多,行业亟需改进现有风控合规管理模式,提高风控合规管理水平。本文在调研的基础上,结合国内外风控合规管理实践,总结提出了四种风控合规基本管理模式,分别为风控合规前置模式、专职风控合规模式、风控委员会模式、风控集中化模式,并给出了各证券公司结合自身的战略目标、经营状况、业务特点、风险偏好、管理能力等配置不同的管理模式的建议。

关键词：新常态合规管理风险管理管理模式

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上市公司并购重组的难点与对策

中国金融 2013年第19期 53-55页

作者：黄江东上海证监局

总体而言，要约收购制度不完善、定价市场化程度不高。并购支付手段单一、对并购重组的行政管制过多等。

关键词：并购重组上市公司要约收购制度市场化程度支付手段行政管制

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进一步发挥资本市场服务浙江经济发展的功能

浙江金融 2010年第11期 3-4页

作者：王宝桐浙江证监局

加快转变经济发展方式,是我省经济社会领域正在发生的一场深刻变革,是事关浙江改革开放和率先实现社会主义现代化的重大战略举措。作为现代经济的核心和第三产业的重要组成部分,资本市场的发展,不仅是我省加快转变经济发展方式的重要内... 详细信息

加快转变经济发展方式,是我省经济社会领域正在发生的一场深刻变革,是事关浙江改革开放和率先实现社会主义现代化的重大战略举措。作为现代经济的核心和第三产业的重要组成部分,资本市场的发展,不仅是我省加快转变经济发展方式的重要内容,同时,对于促进全省产业结构调整、增进经济发展内生动力提供了强有力的支持。

关键词：浙江经济发展资本市场市场服务转变经济发展方式社会主义现代化功能产业结构调整社会领域

加快多层次资本市场体系建设不断提升服务江西实体经济能力和水平

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金融与经济 2013年第1期 11-13页

作者：胡伏云江西证监局党委

资本市场与实体经济如"车之两轮,鸟之双翼",二者良性互动,协同发展。实体经济是资本市场存在发展之基,资本配置优化助推实体经济发展,此为资本市场之辩证法。成熟的资本市场不仅包含交易所市场,还有场外交易等多层次、多形式的市场。不... 详细信息

资本市场与实体经济如"车之两轮,鸟之双翼",二者良性互动,协同发展。实体经济是资本市场存在发展之基,资本配置优化助推实体经济发展,此为资本市场之辩证法。成熟的资本市场不仅包含交易所市场,还有场外交易等多层次、多形式的市场。不同投融资者的异质性需要不同层次的资本市场与之相匹配,方能解决不同成长期、不同规模企业的融资问题。2013年是全面贯彻落实党的十八大精神的开局之年,江西要在十八大报告提出的"深化金融体制改革"、"加快发展多层次资本市场"科学论断的引领下,持续推动省内一批优质企业在交易所市场上市,并继续在发展场外交易等方面积极探索,以充分发挥多层次资本市场的筹融资、资源配置和价值发现功能,进一步服务于地方经济和社会发展。

关键词：资本市场体系江西实体经济

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论创新驱动发展战略下的资本市场

理论视野 2019年第2期 46-54页

作者：李明江苏证监局党委

习近平总书记指出,创新是引领发展的第一动力。深刻认识和研究多层次资本市场支持创新发展的理论和实践,是落实党中央国务院关于金融服务实体经济的必然要求。在具体实践中,要以构建多元互补的多层次资本市场体系为目标,不断强化多层次... 详细信息

习近平总书记指出,创新是引领发展的第一动力。深刻认识和研究多层次资本市场支持创新发展的理论和实践,是落实党中央国务院关于金融服务实体经济的必然要求。在具体实践中,要以构建多元互补的多层次资本市场体系为目标,不断强化多层次资本市场的价格发现功能,完善融资、并购、股权激励等基础性制度,加强与大学、科研管理机构的合作,打造包容创新、服务创新的多层次资本市场生态,更好地服务科技创新和经济高质量发展。

关键词：创新驱动多层次资本市场建设策略

注册制下注册会计师从事证券服务业务归位尽责问题研究

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多层次资本市场研究

多层次资本市场研究 2021年第4期 93-100页

作者：尹晓燕郑妍史凤娇吉林证监局信息调研处

注册制改革的核心是信息披露,要求坚持“三公”原则,强调市场信息真实、准确、完整。注册会计师鉴证业务是资本市场信息披露重要一环,注册制改革对注册会计师理念定位、规范执业、勤勉尽责等提出了更高要求。本文从行业、市场、法治等... 详细信息

注册制改革的核心是信息披露,要求坚持“三公”原则,强调市场信息真实、准确、完整。注册会计师鉴证业务是资本市场信息披露重要一环,注册制改革对注册会计师理念定位、规范执业、勤勉尽责等提出了更高要求。本文从行业、市场、法治等方面对注册会计师执业现状进行分析,挖掘问题,分析原因,并提出改进对策。

关键词：注册会计师证券业务归位尽责

北京辖区上市公司内部控制实施及审计情况的分析报告

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财务与会计 2020年第8期 30-33页

作者：王祎娜北京证监局会计处

为深入研究上市公司内部控制实施情况和存在的问题,掌握审计师内部控制审计(或鉴证)业务执业情况,北京证监局通过与辖区审计机构座谈、数据统计分析等方式,对有关情况进行梳理,总结上市公司内部控制制度实施现状及存在的突出问题,研究... 详细信息

为深入研究上市公司内部控制实施情况和存在的问题,掌握审计师内部控制审计(或鉴证)业务执业情况,北京证监局通过与辖区审计机构座谈、数据统计分析等方式,对有关情况进行梳理,总结上市公司内部控制制度实施现状及存在的突出问题,研究强化上市公司内部控制实施及审计监管的必要性,并提出强化对上市公司内部控制相关监管、加强内部控制审计等相关建议。

关键词：上市公司内部控制实施及审计

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股权激励成本会计问题探讨

财务与会计 2011年第12期 39-41页

作者：潘琼芳福建省证监局

股权激励是公司按照约定给予高级管理人员公司股权，使其能够以股东身份参与公司决策、分享公司利润、承担公司风险，从而更加勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。公司股权激励按照基本权利义务关系的不同，可分为现股激励... 详细信息

股权激励是公司按照约定给予高级管理人员公司股权，使其能够以股东身份参与公司决策、分享公司利润、承担公司风险，从而更加勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法。公司股权激励按照基本权利义务关系的不同，可分为现股激励、期股激励和期权激励。我国目前使用较为广泛的是期权激励。

关键词：公司股权激励成本会计问题高级管理人员权利义务关系股权激励期权激励公司决策