检索结果-南通市图书馆

中国金融 2017年第15期 16-18页

作者：苏虎超内蒙古证监局

二十多年来内蒙古资本市场持续健康发展，有力地支持了实体经济的发展，并将助力自治区由资源大区向经济大区、资本大区转变。

关键词：资本市场内蒙古市场回顾展望持续健康发展实体经济自治区

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我国上市证券公司自营风险量化研究

商业时代 2011年第17期 50-51页

作者：李云亮重庆证监局重庆400010

随着我国资本市场不断发展壮大,证券公司资本实力得到较大提升,董事会对自营规模的授权越来越高,而自营业务作为高风险业务种类,其风险管理水平直接影响公司抗风险能力,也会对以净资本为核心的证券公司风险控制指标体系产生较大影响。... 详细信息

随着我国资本市场不断发展壮大,证券公司资本实力得到较大提升,董事会对自营规模的授权越来越高,而自营业务作为高风险业务种类,其风险管理水平直接影响公司抗风险能力,也会对以净资本为核心的证券公司风险控制指标体系产生较大影响。本文首先阐述了我国证券公司自营业务风险研究管理现状及存在的问题,并进行国际对比分析,然后采用优化的VaR模型对我国证券公司自营业务风险进行量化分析,以目前14家上市证券公司数据为样本进行实证分析,据此提出相关监管建议。

关键词：证券公司自营 VAR 风险

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北京辖区上市公司商誉研究

财务与会计 2020年第8期 24-29页

作者：吴育新王浩舟北京证监局会计处

近年来,随着上市公司并购重组的持续活跃,资本市场的商誉规模不断扩大。2018年以来,伴随着宏观经济增速放缓,商誉减值风险日益凸显,对公司经营和市场稳定造成了一定威胁。为了更好地指导监管实践,防范和控制商誉减值风险,本文对北京辖... 详细信息

近年来,随着上市公司并购重组的持续活跃,资本市场的商誉规模不断扩大。2018年以来,伴随着宏观经济增速放缓,商誉减值风险日益凸显,对公司经营和市场稳定造成了一定威胁。为了更好地指导监管实践,防范和控制商誉减值风险,本文对北京辖区上市公司商誉和商誉减值的现状、商誉减值原因、实务中存在的问题进行了分析,并提出完善相关准则规定、进一步规范商誉后续计量时的会计处理、压实中介机构把关责任等政策建议。

关键词：商誉减值初始确认后续计量信息披露

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投资者教育闭环管理体系探索与实践

投资者 2019年第3期7卷 144-158页

作者：宿晓刘怡姝吉林证监局法制处东北证券

开展投资者教育,传递金融知识,培养理性投资理念,有助于保护投资者合法权益。在我国,投资者教育得到国家的高度重视,投资者接受教育的意愿也十分强烈,但接受投资者教育的时间较晚,投资者教育也缺乏长期规划。在这一背景下,东北证券在中... 详细信息

开展投资者教育,传递金融知识,培养理性投资理念,有助于保护投资者合法权益。在我国,投资者教育得到国家的高度重视,投资者接受教育的意愿也十分强烈,但接受投资者教育的时间较晚,投资者教育也缺乏长期规划。在这一背景下,东北证券在中国证监会投资者保护局、吉林证监局的领导下,通过对投资者群体特征和投资者教育需求的分析研究,探索形成了投资者教育闭环管理体系,结合自身实践,一定程度上满足了投资者对优质投教服务的需求,投资者教育长期规划取得了一定成效。随着资本市场的发展,证券公司应当继续发挥投资者教育主体作用,提升服务质量,结合适当性理念,合力联动开展投资者教育工作,形成具有自身特色的投资者教育长效机制,促进资本市场持续稳定发展。

关键词：投资者教育闭环管理体系合力联动

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上市公司造假成因分析——以X公司为例

财会通讯(理财版) 2006年第9期 33-34页

作者：杨荣彦朱为绎广东证监局暨南大学

八项新企业会计准则实施情况分析--基于北京地区上市公司、会计师事务所的调研结果

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同方期刊数据库

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财务与会计 2016年第7期 25-29页

作者：李从军崔磊磊邱艺王祎娜中国证监会北京证监局

2014年，财政部陆续新增或修订了八项新企业会计准则，对上市公司会计信息披露影响重大。恰当运用会计准则、提供有效的会计信息披露，是资本市场良好运行的基础。对新准则应用情况进行研究，有利于及时发现上市公司会计处理的桕关问题... 详细信息

2014年，财政部陆续新增或修订了八项新企业会计准则，对上市公司会计信息披露影响重大。恰当运用会计准则、提供有效的会计信息披露，是资本市场良好运行的基础。对新准则应用情况进行研究，有利于及时发现上市公司会计处理的桕关问题，推动会计准则的进一步完善，利于新会计准则全面和准确运用。本次调查面向北京地区240家上市公司、36家证券资格会计师事务所（含总分所）下发调查问卷并座谈部分会计师事务所，共收到204家上市公司、31家会计师事务所的有效问卷回复。

关键词：新企业会计准则会计师事务所上市公司北京地区调研结果会计信息披露调查问卷新会计准则

关于合并会计报表范围标准的探讨——以Y上市公司为例

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财会通讯（上） 2006年第6期 34-35页

作者：杨荣彦朱为绎暨南大学广东证监局

合并范围的准确与否,直接影响合并会计报表提供信息的准确性和有用性,因而对约束这种会计行为的规范就有较高的质量要求.本文拟以X公司并表之争为例探讨合并报表'控制权'问题,建议财政部对合并范围再次作出反应,对实质控制权制定指导性... 详细信息

合并范围的准确与否,直接影响合并会计报表提供信息的准确性和有用性,因而对约束这种会计行为的规范就有较高的质量要求.本文拟以X公司并表之争为例探讨合并报表'控制权'问题,建议财政部对合并范围再次作出反应,对实质控制权制定指导性规范.

关键词：合并会计报表公司合并合并范围合营企业财会字暂行规定会计行为资金运营实际控制权质量要求

关于上市公司中小投资者保护制度建立情况调研

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财务与会计 2019年第15期 30-33页

作者：班波董汉北京证监局打击非法证券期货活动处北京证监局公司一处

本文以公司章程为切入点,对投资者保护制度在135家主板上市公司的建立和执行情况进行了摸底调研,梳理了关于累积投票、利润分配、股东权利保护、中小投资者单独计票、股东征集投票权等五个方面的典型问题,并在深入剖析问题根源的基础上... 详细信息

本文以公司章程为切入点,对投资者保护制度在135家主板上市公司的建立和执行情况进行了摸底调研,梳理了关于累积投票、利润分配、股东权利保护、中小投资者单独计票、股东征集投票权等五个方面的典型问题,并在深入剖析问题根源的基础上,针对性地提出了政策建议:更新完善规则体系,明确监管导向;严格投保主体责任,防范违规风险;加强投保宣教工作,增强行权能力;完善行权维权机制,化解矛盾纠纷;充分发挥监管合力,提升监管效能。

关键词：上市公司公司章程中小投资者保护

关于股份支付等待期确定与费用分摊的业务处理

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财务与会计 2018年第8期 30-32页

作者：吴育新中国证监会北京证监局

本文以某上市公司股份支付方案为例,分析了"一次授予、分期行权"股份支付的等待期如何确定,以及相应股份支付费用如何分摊,为上市公司更规范地实施股份支付会计准则提供参考。

关键词：股份支付一次授予分期行权等待期费用分摊

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论从轻罪到轻犯罪及出罪路径

当代法学 2025年第1期 66-73页

作者：徐岱吉林大学法学院

随着积极刑法观的深入，我国刑法立法结构呈现出轻罪立法走向，但若想用轻罪概念囊括立法和司法两方面的本质特征是勉为其难，也易产生歧义。合理的思路是在坚持轻罪概念所反映的立法本源性特征基础上，采用轻犯罪概念以充分展示动态司... 详细信息

随着积极刑法观的深入，我国刑法立法结构呈现出轻罪立法走向，但若想用轻罪概念囊括立法和司法两方面的本质特征是勉为其难，也易产生歧义。合理的思路是在坚持轻罪概念所反映的立法本源性特征基础上，采用轻犯罪概念以充分展示动态司法过程与司法态势。对于轻犯罪的治理问题，首先需要明确阻却犯罪成立的理论支撑与出罪支点，即在坚持我国犯罪构成体系的前提下以《刑法》第13条但书及正当化事由作为出罪的主要通道。我国四要件犯罪构成体系遵循了从事实判断到规范判断再到价值判断、从客观判断再到主观判断这一判断犯罪成立的基本规律，而且同样具有出罪的构成要素。其次是建立社会危害性的综合评价标准，即从主客观两个方面来把握《刑法》第13条但书中“情节显著轻微”的标准。最后是强调轻微犯罪的治罪与治理，针对轻微犯罪的不法应坚持实质违法性的判断，切勿以违反前置法这一形式外观为由忽视实质判断。

关键词：轻犯罪犯罪构成体系但书轻微犯罪