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美国投资型保险的监管历史及其逻辑

保险研究 2024年第3期 48-59页

作者：李敏中央财经大学法学院

美国投资型保险产品的功能性监管为化解我国保险监管的实践难题提供了参照。在美国,投资型保险兼具保障与投资的混合属性使其超出了保险监管范围,延伸至证券监管领域,对传统上基于分业监管而形成的机构监管格局带来了挑战。为此,美国首... 详细信息

美国投资型保险产品的功能性监管为化解我国保险监管的实践难题提供了参照。在美国,投资型保险兼具保障与投资的混合属性使其超出了保险监管范围,延伸至证券监管领域,对传统上基于分业监管而形成的机构监管格局带来了挑战。为此,美国首先在判例法上将投资型保险的属性认定为“证券”,进而明确经营投资型保险的独立账户性质为“投资公司”,从而使相关投资型保险产品本身及其独立账户资金的运用分别受制于《1933年证券法》以及《1940年投资公司法》的约束。当然,投资型保险的“保障”一面仍受州保险监管的约束。由此使得投资型保险及其独立账户处于州保险监管和联邦证券监管双重约束之下,显示美国通过对投资型保险的功能性监管,从而有效保护产品购买者利益,并成功约束保险业金融资本向产业资本的扩张以维护产业经济的稳定发展。美国投资型保险及其独立账户的监管经验为我国当前投资保险产品本身及其资金运用监管提供了思路借鉴,即混合性金融工具侵蚀了分业监管的有效前提,为了实现对投资型保险产品的有效监管,需要从机构监管迈向功能监管。

关键词：投资型保险保险监管独立账户功能性监管

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清代官方的贱讼策略、影响与重思

当代法学 2024年第5期38卷 149-160页

作者：邓建鹏中央财经大学法学院

清代官方贱讼策略深受儒家意识形态影响,同时受人口、经济与社会变迁等客观因素支配。官员对争讼普遍持消极看法,并限制当事人启动诉讼,尤其是超越律例规定,对讼师的打击扩大化,批令大量讼案由民间调处。但是,纠纷的产生乃社会正常现象... 详细信息

清代官方贱讼策略深受儒家意识形态影响,同时受人口、经济与社会变迁等客观因素支配。官员对争讼普遍持消极看法,并限制当事人启动诉讼,尤其是超越律例规定,对讼师的打击扩大化,批令大量讼案由民间调处。但是,纠纷的产生乃社会正常现象,在清中后期生存资源竞争激烈的背景下,诉讼量增长成为趋势。官员听讼,定分止争,为衙门治理社会矛盾的重要途径,也是王朝统治合法性的基础之一。诉讼自身存在一定的正当性,讼师亦非完全负面,而是具有重要的社会积极意义。官方的贱讼策略未取得预期目标,反而激化了当事人健讼。

关键词：清代贱讼讼师官批民调教唆词讼

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公证与执行交互视角下执行证书制度的重构

法学家 2024年第5期 102-114,193,194页

作者：曹建军中央财经大学法学院

执行证书的功能与定位直接关系到公证与执行程序能否顺利衔接,也是现有法律规范及新近执行法草案没有终局定论的关键问题。为调和公证机构扩张性审查范围与限缩性立法趋势之间的紧张关系,我国应当将证明权划分为可能构成侵权的责任范围... 详细信息

执行证书的功能与定位直接关系到公证与执行程序能否顺利衔接,也是现有法律规范及新近执行法草案没有终局定论的关键问题。为调和公证机构扩张性审查范围与限缩性立法趋势之间的紧张关系,我国应当将证明权划分为可能构成侵权的责任范围(执行力的形式要件、实体要件、主观范围)与免于损害赔偿的服务范围(执行力的客观范围、时间范围)。公证核实义务的履行程序隐含着债权人的证明责任分配不合理、债务人的异议机制低效用、公证机构的核实责任过重等问题,应当回归形式化审查及其形式化标准。执行证书已经形成由复查及其投诉组成的行业性内部救济机制,没有必要再配设外部性独立救济机制,以矫正司法实务围绕执行证书再生争议的倾向。

关键词：民事执行法公证债权文书执行文执行审查执行救济

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论低生育率时代的生育权行使规则

社会科学辑刊 2024年第4期 59-68页

作者：朱晓峰中央财经大学法学院

生育权兼具基本权利与人格权的属性,在《民法典》第990条第2款“其他人格权益”的涵摄范畴内,适用《民法典》人格权编调整。人格权具有专属性和平等性,这就决定了任何自然人,无论男女、是否结婚,都平等地享有生育权。同时,男女在生理结... 详细信息

生育权兼具基本权利与人格权的属性,在《民法典》第990条第2款“其他人格权益”的涵摄范畴内,适用《民法典》人格权编调整。人格权具有专属性和平等性,这就决定了任何自然人,无论男女、是否结婚,都平等地享有生育权。同时,男女在生理结构上的差异使得生育权的实现具有冲突性,需要男女两性分别享有的生育权,通过协作才能实现生育目的,这也决定了自然人平等享有的生育权在具体行使规则的构造上存在着不同于其他人格权的特性。基于此,在民法规范的具体构成层面,可以男女两性结合的具体情形为标准,将生育权的行使规则分别置于自然生育和人工辅助生育两种场合进行讨论。由于生育权的行使同时也涉及对代际公平、社会公共利益的保护,因此在围绕人身自由、人格尊严理解具体的生育权行使规则时,亦应注意自然人生育权实现在消极面向与积极面向所面临的利益冲突。特别是在解决积极面向的利益冲突时,法官可以在个案审理中考虑运用比例原则来解决利益权衡过程过于神秘的问题,以在尊重自然人人身自由、人格尊严的前提下兼顾社会公共利益的实现。

关键词：生育权人格权自然生育人工辅助生育代孕比例原则

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效力体系视角下的法律行为成立理论构建

当代法学 2024年第2期38卷 41-52页

作者：殷秋实中央财经大学法学院

现有的法律行为成立理论聚焦于成立与效力的区分、成立为事实判断和成立要件,并未关注不成立,未能明晰成立与不成立的效果与功能,导致理论的不自恰和法条解释基础的缺失。这些问题的解决需要在效力体系的视角下构建法律行为成立理论。... 详细信息

现有的法律行为成立理论聚焦于成立与效力的区分、成立为事实判断和成立要件,并未关注不成立,未能明晰成立与不成立的效果与功能,导致理论的不自恰和法条解释基础的缺失。这些问题的解决需要在效力体系的视角下构建法律行为成立理论。基于我国法的具体规定,在非决议的法律行为中,不成立具有和无效不同的效果,成立具有和有效不同的效果。不成立否定行为的存在及其意思自治意义,成立则意味着法律认可当事人行为具有意思自治上的重要性,是法律行为全部规范的适用前提。据此,成立是法律行为效力评价体系的一部分,并非事实判断,而是法律判断。重塑后的成立理论要求成立要件符合准入门槛低、由法律强制规定、不成立会导致无任何法律行为效力可能等标准。

关键词：法律行为不成立无效效力体系成立要件

数据的经济增长效应：基于广义内生增长模型的分析

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当代经济科学 2024年

作者：蒲林波严成樑中央财经大学经济学院

数据正在改变着人力资本积累和技术变革的速度和渠道，进而深刻影响经济增长。通过刻画竞争性数据和非竞争性数据在不同部门的特征，构建由创新、人力资本、数据三方驱动的广义内生增长模型，探究数据的经济增长效应。研究表明，数据缓... 详细信息

数据正在改变着人力资本积累和技术变革的速度和渠道，进而深刻影响经济增长。通过刻画竞争性数据和非竞争性数据在不同部门的特征，构建由创新、人力资本、数据三方驱动的广义内生增长模型，探究数据的经济增长效应。研究表明，数据缓解了技术研发的拥挤现象，拓展了人力资本的积累边界，并提升了二者的稳态收敛速度；扩大数据共享和缓解隐私担忧双管齐下才能带来适宜的经济增长；政府根据产出规模和支出比例进行数据补贴能进一步促进数据释放经济增长效应。由此，揭示出数据促进技术进步和提高人力资本积累的具体机制；论证政府进行数据补贴和相关投资的必要性；基于数据共享提出“保留消费”，以此为消费效用和隐私泄露风险权衡下的增长问题提供新的研究视角。

关键词：数据经济增长效应技术进步人力资本积累内生增长模型

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实际控制人识别标准的差异化实践与制度表达

政法论坛 2024年第1期42卷 169-180页

作者：周游中央财经大学法学院

相对集中的股权结构影响下的特殊公司治理,使实际控制人规则设置成为我国公司法、证券法等领域都无法回避的关键议题。然而,实践中如何认定公司的实际控制人仍常有争议。监管层面重在风险防范,主要以识别最终控制人为主要抓手;司法层面... 详细信息

相对集中的股权结构影响下的特殊公司治理,使实际控制人规则设置成为我国公司法、证券法等领域都无法回避的关键议题。然而,实践中如何认定公司的实际控制人仍常有争议。监管层面重在风险防范,主要以识别最终控制人为主要抓手;司法层面重在责任承担,只要确认承担责任的主体,就无需穿透至最终控制人。公司法应在坚持公司独立性的基础上明确实际控制人是责任承担的潜在主体,由此重构实际控制人的定义并完善相应的识别规则。具体而言,公司法可将实际控制人定义为:通过投资关系、协议或其他安排,对公司拥有权力的人;继而采取可调适的“推定标准+认定标准”的识别模式,以应对监管和司法之不同维度、公开公司与非公开公司之不同类型在实际控制人识别方面的差异。

关键词：实际控制人公司独立性推定标准认定标准

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分税制改革如何提升国家能力

财贸经济 2024年

作者：马海涛姚东旻王子豪中央财经大学中央财经大学中国财政发展协同创新中心

分税制改革是中国社会主义市场经济体制建设历史上的关键一步。2024年是分税制改革30年，本文试图引入国家能力这一概念体系，并将其在传统上的模糊主体拓展为中央与地方两个明确维度，分别将其分解为强制能力、汲取能力、动员能力和调... 详细信息

分税制改革是中国社会主义市场经济体制建设历史上的关键一步。2024年是分税制改革30年，本文试图引入国家能力这一概念体系，并将其在传统上的模糊主体拓展为中央与地方两个明确维度，分别将其分解为强制能力、汲取能力、动员能力和调控能力四项子能力，借此全面评估分税制改革对于提升国家能力所起到的关键作用。通过一系列典型事实的分析，本研究提供了分税制改革与国家能力两个维度主体、四项子能力之间的具体关联，表明了分税制改革除在整体层面提高国家能力外，还对中央和地方各项子能力产生了重大的差异化影响。本文尝试借助政治学中的关键概念，探讨30年前财税体制改革过程中的本质逻辑，以期为新一轮财税体制改革提供理论借鉴。

关键词：分税制改革国家能力汲取能力财税体制

融资平台公司发行不动产投资信托基金的税收政策分析

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税务研究 2024年第2期 131-136页

作者：应展宇毕燕璐中央财经大学金融学院

在防范化解地方政府隐性债务风险背景下,不动产投资信托基金(REITs)为融资平台公司转型发展提供了新思路。REITs特有的税收激励机制决定了其充分发挥作用的前提是建立完善的配套税收政策。本文从融资平台公司发行REITs的运作流程入手,... 详细信息

在防范化解地方政府隐性债务风险背景下,不动产投资信托基金(REITs)为融资平台公司转型发展提供了新思路。REITs特有的税收激励机制决定了其充分发挥作用的前提是建立完善的配套税收政策。本文从融资平台公司发行REITs的运作流程入手,分析现行税收政策。为使税收政策更好地支持和引导融资平台公司参与REITs市场,本文建议降低REITs税收负担,重视税收政策对REITs结构安排的影响,实现主动经营的税收引导,以激发融资平台公司参与REITs市场的积极性,转变融资平台公司运营模式,化解地方政府隐性债务困境。

关键词：融资平台公司不动产投资信托基金地方债务税收政策