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美国股权众筹立法发展及其借鉴意义

证券法苑 2015年第1期14卷 361-385页

作者：刘瑜恒中国证监会四川监管局

股权众筹健康发展的根基和关键在于投资者保护。必须在立足我国实际和把握股权众筹发展规律的基础上,以确立股权众筹合法地位为前提、以信息披露为核心、以专项投资者保护措施为补充、以中介机构监管为抓手、以监管执法为保障,多措并举... 详细信息

股权众筹健康发展的根基和关键在于投资者保护。必须在立足我国实际和把握股权众筹发展规律的基础上,以确立股权众筹合法地位为前提、以信息披露为核心、以专项投资者保护措施为补充、以中介机构监管为抓手、以监管执法为保障,多措并举,健全投资者保护体系,为股权众筹发挥促进融资的作用,夯实持续发展基础。本文梳理美国众筹立法要点,借鉴立法创新,为加强投资者保护、促进股权众筹规范发展,提供可行思路和合理建议。

关键词：众筹注册豁免投资者保护

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林业碳汇与四川农村经济可持续发展

农村经济 2014年第11期 63-67页

作者：巩海滨西南财经大学中国证监会四川监管局

针对目前林业碳汇的主要交易方式和手段,通过几种方式的优缺点比较,以及林业资源如何转化成可供交易的林业碳汇等方面进行了详细的剖析和阐述,分析四川省开展林业碳汇交易的优势和劣势,提出有针对性的意见和建议,供现实工作参考。

关键词：林业碳汇交易农村经济环境保护可持续发展

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证券区块链的应用探索、问题挑战与监管对策

金融监管研究 2017年第4期 89-109页

作者：刘瑜恒周沙骑中国证监会四川监管局

区块链作为一种新型互联网技术,契合证券市场的发展需要,在证券发行、登记托管、清算交收等方面具有发展空间。目前,证券区块链在发展路径、具体应用、监管对策等方面仍处于探索初期,尚无成熟的路线图。证券区块链本质属于金融,需要防... 详细信息

区块链作为一种新型互联网技术,契合证券市场的发展需要,在证券发行、登记托管、清算交收等方面具有发展空间。目前,证券区块链在发展路径、具体应用、监管对策等方面仍处于探索初期,尚无成熟的路线图。证券区块链本质属于金融,需要防范金融风险。本文建议通过吸收行业智慧加强顶层设计,借鉴"监管沙盒"模式支持创新,建立负面清单制度划出监管底线,提高监管适应性,健全功能监管体系,处理好传统中介机构与区块链服务的关系等措施,促进区块链在证券市场的健康发展。

关键词：区块链证券交易金融监管监管沙盒

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我国交易所公司债券受托管理制度探析

债券 2017年第5期 47-54页

作者：刘瑜恒凡福善中国证监会四川监管局

公司债券受托管理制度是债券领域的基础性制度安排,对缓解集体行动困境、防范债券风险具有重要作用。新形势下,我国公司债券受托管理制度不足之处逐渐显现,存在受托管理的职责边界不清晰、责任约束不严格、配套法律制度不完善、权利义... 详细信息

公司债券受托管理制度是债券领域的基础性制度安排,对缓解集体行动困境、防范债券风险具有重要作用。新形势下,我国公司债券受托管理制度不足之处逐渐显现,存在受托管理的职责边界不清晰、责任约束不严格、配套法律制度不完善、权利义务履行难以得到保障等问题。本文建议以证券法修订为契机,明确界定并强化受托管理机构职责,健全责任约束体系,推动受托管理机构尽责履职,切实防范化解债券风险。

关键词：公司债券受托管理制度违约风险债券持有人保护

关于推动资本市场服务成都文化产业高质量发展的思考

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成都行政学院学报 2020年第1期28卷 58-62页

作者：彭捷刘瑜恒中国证监会四川监管局四川成都610041

基于国家统计局《文化及相关产业分类(2018)》标准,选取北京、上海、广州、杭州、南京、成都等6个重点城市,对比分析资本市场服务文化产业发展的现状和不足。资本市场为成都文化产业发展提供了良好平台,但成都资本市场与文化产业精准衔... 详细信息

基于国家统计局《文化及相关产业分类(2018)》标准,选取北京、上海、广州、杭州、南京、成都等6个重点城市,对比分析资本市场服务文化产业发展的现状和不足。资本市场为成都文化产业发展提供了良好平台,但成都资本市场与文化产业精准衔接不畅,与相关重点城市存在差距。建议在天府股交中心分别设立文化金融服务基地和文创板,形成阶梯式服务体系;支持文化企业分类改制和并购重组;发挥国有产业基金、引导基金和证券机构作用,引导社会资本向重点企业集聚;营造良好氛围,吸引更多资源参与世界文化名城建设。

关键词：文化产业资本市场成都

我国上市公司内部控制规范试点工作存在的主要问题及对策建议

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财政监督 2012年第5期 55-56页

作者：李铁军中国证监会四川监管局

2008年5月,五部委联合发布《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》);2010年4月,发布《企业内部控制配套指引》,包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》(以下简称《审计指引》)... 详细信息

2008年5月,五部委联合发布《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》);2010年4月,发布《企业内部控制配套指引》,包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》(以下简称《审计指引》),标志着我国企业内部控制规范体系基本形成。2010年以来,中国证监会选取了部分上市公司开展内控规范实施、试点工作。本文作者作为上市公司一线监管者,力图揭示当前上市公司内部控制规范试点中存在的主要问题,并提出对策建议,以期为下一阶段上市公司全面推行企业内控规范提供一点借鉴。

关键词：上市公司内部控制规范试点工作

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实施综合监管防范和化解上市公司风险

中国金融 2005年第16期 48-50页

作者：杨勇平中国证监会四川监管局

近年来,以'德隆'、'托普'等为代表的上市公司风险频繁爆发,严重影响了投资者的信心.为避免上市公司风险由企业风险转化为区域性金融风险甚至社会风险,需要通过构建综合监管体系,明确对上市公司风险行为的主要监管责任部门的分工与协作,... 详细信息

近年来,以'德隆'、'托普'等为代表的上市公司风险频繁爆发,严重影响了投资者的信心.为避免上市公司风险由企业风险转化为区域性金融风险甚至社会风险,需要通过构建综合监管体系,明确对上市公司风险行为的主要监管责任部门的分工与协作,加强交流与沟通,实现监管资源共享,逐步建立和实施上市公司综合监管的协调配合机制、应对资本市场突发事件的快速反应机制和风险化解的长效机制.

关键词：上市公司综合监管公司风险风险化解区域性金融风险协调配合机制快速反应机制交流与沟通社会风险

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上市公司并购重组商誉及其减值问题探析

证券市场导报 2017年第12期 58-64页

作者：高榴袁诗淼中国证监会重庆监管局重庆400010 西南财经大学会计学院四川成都610074

商誉是溢价并购重组的产物。受市场竞争及政策的支持,近年来上市公司并购重组持续升温,商誉资产在"高估值、高业绩承诺"的催化下飞速增长,背后积聚的潜在减值风险不容小觑。本文分析了上市公司巨额商誉的产生及其成因、会计处理及其减... 详细信息

商誉是溢价并购重组的产物。受市场竞争及政策的支持,近年来上市公司并购重组持续升温,商誉资产在"高估值、高业绩承诺"的催化下飞速增长,背后积聚的潜在减值风险不容小觑。本文分析了上市公司巨额商誉的产生及其成因、会计处理及其减值风险,阐述了上市公司巨额商誉及其减值风险可能引发的问题,如增大上市公司盈余管理空间,造成上市公司投资价值失真,加剧上市公司未来业绩不确定性,损害上市公司及其中小投资者利益。进而,本文提出了加强并购重组"双高"监管、强化信息披露、改进商誉后续计量方法、严查违法违规行为等防范和化解上市公司巨额商誉风险问题的政策建议。

关键词：并购重组商誉减值会计处理盈余管理信息披露

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注册会计师助力提高上市公司质量路径探析

中国注册会计师 2023年第7期 15-17页

作者：陈晓刚中国证监会重庆监管局

2022年11月证监会制定了《推动提高上市公司质量三年行动方案(2022-2025)》。注册会计师作为资本市场“看门人”,如何在新的改革大潮中找准定位、发挥更大作用,为提高上市公司质量贡献注册会计师行业力量,成为行业的当务之急。本文拟根... 详细信息

2022年11月证监会制定了《推动提高上市公司质量三年行动方案(2022-2025)》。注册会计师作为资本市场“看门人”,如何在新的改革大潮中找准定位、发挥更大作用,为提高上市公司质量贡献注册会计师行业力量,成为行业的当务之急。本文拟根据上市公司及其审计机构监管实践,结合证监会最新工作部署,对上市公司审计业务进行分析,并在此基础上提出相关建议,以期对广大注册会计师有所裨益。

关键词：上市公司质量注册会计师助力路径