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coso框架下H证券公司内部控制优化研究

COSO框架下H证券公司内部控制优化研究

作者：陈淑华云南师范大学

学位级别：硕士

作为一体化集成金融平台,证券公司因内部控制问题所引发的风险案件让监管部门和公司管理层高度关注。建立良好的内部控制体系不仅是证券公司合规经营的需要,也是风险防范、提高管理效率和信息安全的重要保障,有助于证券公司在激烈的市... 详细信息

作为一体化集成金融平台,证券公司因内部控制问题所引发的风险案件让监管部门和公司管理层高度关注。建立良好的内部控制体系不仅是证券公司合规经营的需要,也是风险防范、提高管理效率和信息安全的重要保障,有助于证券公司在激烈的市场竞争中保持领先地位。由于内部控制体系建设是一项复杂的系统工程,所以需要证券公司在实践中不断积累经验并根据新形势新环境的变化在不断探索中前行。近年来,H证券公司在快速发展阶段,取得了显著的成效,在专业领域享有一定的行业声誉和影响力,构建科学合理的内部控制体系对公司稳健运行具有重要意义。本文将H证券公司作为研究对象,以coso内部控制框架和委托代理理论等基础理论为指导,采用案例分析法对该证券公司进行较为全面的调查与分析。通过问卷调查及人员访谈,掌握H证券公司员工对其内部控制的认识,并总结出公司在内部控制中的薄弱环节。同时,结合公司的经营业务、面临的风险以及发展趋势等因素,对其内部控制水平进行全面分析,并提出优化建议。H证券公司通过采取一系列措施,包括构建良好的内部控制环境、增强风险评估机制的有效性、提升内部控制活动效果、健全信息与沟通机制以及深化监督职能,来促进公司建立科学高效的内部控制体系,从而实现更好的发展。对H证券公司目前的内部控制进行研究和剖析,能够为其优化风险防控体系提供有效的解决方案。

关键词：证券公司 coso 内部控制

coso企业风险管理框架在我国保险企业中的应用研究

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COSO企业风险管理框架在我国保险企业中的应用研究

作者：施敏对外经济贸易大学

学位级别：硕士

风险的存在是保险业产生和发展的前提和基础,这也决定了保险企业在业务经营过程中本身就要面临巨大的风险。在中国,2004年底三年保护期结束后,我国保险业面临着更激烈的国际竞争,同时,随着我国保险业经营规模的不断扩大、在债券市场投... 详细信息

风险的存在是保险业产生和发展的前提和基础,这也决定了保险企业在业务经营过程中本身就要面临巨大的风险。在中国,2004年底三年保护期结束后,我国保险业面临着更激烈的国际竞争,同时,随着我国保险业经营规模的不断扩大、在债券市场投资比例的逐年上升以及金融创新,保险业面临的风险越来越复杂,我国保险企业想要在当前这种复杂环境下提高自身生存能力以及竞争力,健全的风险管理体系是必需的。美国coso委员会颁布的企业风险管理框架提供了一个一体化的企业全面风险管理体系,得到了许多金融监管机构、国际组织和大型保险公司的认可与采纳,并取得了很大成效。因此,本文旨在研究coso企业风险管理框架的内涵与实践,并探索该框架在我国保险企业风险管理中的实践应用,期望为我国保险企业风险管理的未来发展提供指导,提高我国保险企业的风险管理水平。本文分为六部分:绪论部分介绍了本文的写作背景和研究coso企业风险管理框架的相关文献;第二部分介绍了coso企业风险管理框架的具体内容及内涵;第三部分结合我国保险企业风险管理的现状,分析了企业风险管理框架在我国保险企业中应用的必要性和可行性;第四部分以coso企业风险管理框架的八个要素为切入点,具体分析了企业风险管理框架在我国保险企业中的应用;第五部分在总结前文基础上提出了促使ERM框架在我国保险企业更有效实施的政策建议;最后为本文的结论。

关键词： coso 企业风险管理框架保险企业

借鉴coso内部控制理念构建内部审计质量管理框架

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中国内部审计 2013年第8期 31-35页

作者：王雷雷洋昆北京大学审计室 100871

内部审计质量管理旨在通过合理确定审计目标、准确划定审计路径、严格规范审计操作，来掌控和降低审计风险，提高审计质量和效率，以增加组织价值、促进组织目标实现。本文在分析当前内部审计质量管理现状和局限性的基础上，借鉴coso内... 详细信息

内部审计质量管理旨在通过合理确定审计目标、准确划定审计路径、严格规范审计操作，来掌控和降低审计风险，提高审计质量和效率，以增加组织价值、促进组织目标实现。本文在分析当前内部审计质量管理现状和局限性的基础上，借鉴coso内部控制理念，构建内部审计质量管理框架，以期突破局限，深化内部审计质量管理。

关键词：内部审计质量管理框架内部控制 coso 理念构建借鉴审计质量管理组织价值

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基于coso模型的公司现金流内部控制设想

财会通讯（上） 2009年第5期 58-60页

作者：申春峰来臣军饶丽邢台职业技术学院西南财经大学

一、现金流内部财务控制的目标借鉴coso模型的五目标模式，笔者认为现金流的内部控制目标重点应当包括三个方面：现金流管理和利用的效率、财务报告中有关现金流特别是现金流量报表的相关报告内容的可靠性以及现金流管理与控制方面的法... 详细信息

一、现金流内部财务控制的目标借鉴coso模型的五目标模式，笔者认为现金流的内部控制目标重点应当包括三个方面：现金流管理和利用的效率、财务报告中有关现金流特别是现金流量报表的相关报告内容的可靠性以及现金流管理与控制方面的法律法规的遵循性。

关键词：内部控制目标现金流管理 coso 模型公司内部财务控制法律法规报告内容

2007中国上市公司风险管理调查与分析--基于coso ERM整合框架

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国家行政学院学报 2008年第3期 51-54页

作者：孔杰王洪伟中国社会科学院北京100732 中国证券投资者保护基金公司北京100034

本文基于coso ERM整合框架,对我国上市公司C级管理人员的问卷调查数据进行了分析,描述了当前中国上市公司风险管理现状的主要特征,并提出了对策建议。

关键词：中国上市公司风险管理 coso ERM整合框架

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美国coso舞弊财务报告研究及其借鉴

证券市场导报 2001年第11期 32-35页

作者：华金秋长江证券

美国ＣＯＳＯ舞弊财务报告研究对公司和管理人员的舞弊特征进行了辨别,在某种程度上可为审计人员提供预警信号。

关键词：公司财务舞弊财务报告 coso 注册舞弊审核师协会美元舞弊行为注册会计师社会问题借鉴美国

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基于coso报告的企业内部控制体系构建

财会通讯(理财版) 2008年第9期 75-76页

作者：刘丽萍宜昌市猇亭区财政局

一、内部控制理论的最新发展--ERM报告美国反虚假财务报告委员会(Treadway委员会)的发起组织委员会(Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Committee,简称coso)于1992年发布了《内部控制--整体框架》报告,即coso报告,... 详细信息

一、内部控制理论的最新发展--ERM报告美国反虚假财务报告委员会(Treadway委员会)的发起组织委员会(Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Committee,简称coso)于1992年发布了《内部控制--整体框架》报告,即coso报告,并于1994年进行了修订。该报告在沿用了多年以后,Treadway委员会在吸收与修改该报告的基础上,

关键词：企业内部控制 coso 企业风险管理框架内部控制理论内部控制体系

基于coso风险管理的知识链知识转化风险防范研究

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图书馆学研究 2015年第5期 45-48,34页

作者：程强顾新西南石油大学经济管理学院四川大学创新与创业管理研究所四川大学商学院

知识链是一种新兴的知识组织模式,这种模式能够有效地监督和控制知识在知识链组织成员之间的合理流动,以及知识链知识的转化。然而,知识链知识转化过程中的风险严重阻碍了知识链知识成功转化为科技成果的效率和速率。基于coso的《企业... 详细信息

知识链是一种新兴的知识组织模式,这种模式能够有效地监督和控制知识在知识链组织成员之间的合理流动,以及知识链知识的转化。然而,知识链知识转化过程中的风险严重阻碍了知识链知识成功转化为科技成果的效率和速率。基于coso的《企业风险管理框架》,从营造有利于知识链风险管理的内部环境、设定有助于知识链风险管理的目标、正确识别知识链知识转化活动事项里的风险与机会、建立知识链知识转化风险评估体系、制定知识链知识转化风险应对策略、开展知识链知识转化风险控制活动、促进知识链信息的沟通、对知识链知识转化风险管理进行监控等8方面提出知识链知识转化的风险防范策略。

关键词：知识链知识转化风险防范 coso

商业银行集团客户授信风险管理研究——基于coso《企业风险管理——整合框架》的分析

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湖北大学学报（哲学社会科学版） 2011年第2期38卷 79-84页

作者：冯浩樊波湖北大学商学院湖北武汉430062

集团客户凭借庞大的经营规模、雄厚的资本实力、强大的市场竞争力一直吸引着商业银行的目光。但被光环围绕的集团客户也有其不可避免的弊端,从而给商业银行带来风险和损失。有效避开、降低、分担集团客户授信风险成为商业银行风险管理... 详细信息

集团客户凭借庞大的经营规模、雄厚的资本实力、强大的市场竞争力一直吸引着商业银行的目光。但被光环围绕的集团客户也有其不可避免的弊端,从而给商业银行带来风险和损失。有效避开、降低、分担集团客户授信风险成为商业银行风险管理研究的重要课题,一是加强"内部环境"建设,强化风险意识;二是明确银行目标,将自身定位、战略发展模式等加以明确,并细化到商业银行的每一个分目标中去;三是加强对"事项"的识别以预防危机;四是提高"风险评估和应对"方法,加强对大额授信业务的管理;五是注重"监督"的作用,从根本上增强集团客户授信风险管理水平。

关键词：集团客户授信风险管理 coso 整合框架