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风险管理是银行关注的重点,银行一直处于风险管理的领先地位。在国内环境的驱使和国际环境的影响下,我国商业银行的风险管理正处于快速发展的阶段。但是,我国商业银行在改制上市后,面临着上级监管部门不同监管标准的检查,即我国财政部、证监会等监管部门发布的监管规则大多以COSOⅡ为参考标准,而银监会同时又要求我国商业银行实施baselⅱ并出台了相应的监管文件。如果商业银行按照不同监管标准加以实施,浪费大量的资源,却未能有效提高商业银行实际的风险管理水平。本文以提出问题、分析问题和解决问题为思路。通过文献的综述研究、制度背景的分析、我国商业银行风险管理现状的把握,分别从理论、制度和现状三个方面来阐述COSOⅡ和baselⅱ在我国的运用情况和我国商业银行面临的这一困境。通过对COSOⅡ和baselⅱ进行了差异性分析和协调性分析,发现构建我国商业银行的全面风险管理体系是COSOⅡ和baselⅱ在我国商业银行协调运用的最好选择,并能产生协同效应。通过上述研究,本文针对我国风险管理制度建设和技术手段提出若干建议,希望帮助我国商业银行解决面临不同监管标准的问题,并借以促进我国商业银行加强风险管理制度建设,改进风险管理技术,提高风险管理水平。

关键词：商业银行风险管理 COSOⅡ baselⅱ

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baselⅱ下资本亲周期问题研究——一个解决方案

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经济研究导刊 2010年第16期 98-99页

作者：许珊珊王谊楠黄朔中央财经大学北京100081 新时代证券公司北京100027

就baselⅱ下资本亲周期问题展开研究,核心在于通过构建一个均衡模型,分析如何在不同经济周期条件下实现资本的动态调整,以使其达到与经济状态相匹配。结果显示,银行资本的变化不能仅仅局限于监管要求,而是要根据股价、GDP、房价等因素... 详细信息

就baselⅱ下资本亲周期问题展开研究,核心在于通过构建一个均衡模型,分析如何在不同经济周期条件下实现资本的动态调整,以使其达到与经济状态相匹配。结果显示,银行资本的变化不能仅仅局限于监管要求,而是要根据股价、GDP、房价等因素的变化而做相应的调整,每个国家由于经济金融结构等因素不同,其调整的幅度也是有差异的。

关键词： baselⅱ 资本顺周期均衡模型

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我国商业银行风险管理研究--基于COSOⅡ和baselⅱ的监管与协调

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财会通讯（下） 2012年第2期 151-153页

作者：王学娟谢潮昂暨南大学管理学院广发银行股份有限公司广东广州510632

关键词：商业银行风险管理 COSOⅡ baselⅱ

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basel Ⅱ 将改写银行业规则

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资本市场 2004年第4期 60-60页

作者： WilsonErvin 沈建苗不详瑞士信贷第一波士顿银行的战略风险管理部门主管

负责监督全球银行业的国际监管组织即将改写管制银行风险管理及放款政策的一系列规则。这家组织名为巴塞尔银行监管委员会，隶属于总部设在瑞士巴塞尔的国际清算银行。

关键词：银行业《新巴塞尔资本协定》 baselⅱ 金融监管

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新巴塞尔协议与金融稳定

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生产力研究 2007年第1期 34-35页

作者：孙连友胡海鸥上海交通大学管理学院上海200052

新巴塞尔协议baselⅱ一个最重要的创新之处在于其突出地强调了风险轮廓与监管资本之间的联系,从而以增强金融体系的稳定性。然而,文章通过对baselⅱ框架下资本金计算方法的分析,指出baselⅱ会通过资本金渠道加剧商业银行的亲周期性,反... 详细信息

新巴塞尔协议baselⅱ一个最重要的创新之处在于其突出地强调了风险轮廓与监管资本之间的联系,从而以增强金融体系的稳定性。然而,文章通过对baselⅱ框架下资本金计算方法的分析,指出baselⅱ会通过资本金渠道加剧商业银行的亲周期性,反而可能会危及到金融体系和宏观经济的稳定。并结合目前的研究进展,提出了一些在baselⅱ框架下可供选择的政策措施,以减小商业银行的亲周期性,维护金融体系和宏观经济的稳定。

关键词： baselⅱ 最低资本金要求亲周期性缓释政策

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资产证券化资本金计算方法研究

资产证券化资本金计算方法研究

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作者：李修国山西财经大学

学位级别：硕士

资产证券化作为20世纪70年代以来最重要的金融创新之一,由于其交易的复杂性、多样性及风险的隐蔽性等特点,给商业银行带来了极大的风险,并被监管部门纳入资本监管框架。目前,中国金融系统的一个重要特点是银行集中了大部分流动性。非金... 详细信息

资产证券化作为20世纪70年代以来最重要的金融创新之一,由于其交易的复杂性、多样性及风险的隐蔽性等特点,给商业银行带来了极大的风险,并被监管部门纳入资本监管框架。目前,中国金融系统的一个重要特点是银行集中了大部分流动性。非金融机构90%的融资是从银行获得的,而通过债权和股票等直接融资工具获得的融资较少。同时,由于目前国内投资的局限性及储蓄率过高等方面的原因,银行业普遍存在流动性过剩问题。作为风险管理工具和一种投资选择,资产证券化无可否认可以缓解银行流动性过剩,减少银行的信用风险,丰富投资者的投资品种,其在中国的发展空间较大。但同时资产证券化本身蕴含巨大的信用风险、市场风险、操作风险,它只能一定程度上转移和分散风险,并不能消除风险。资产证券化由于其交易本身的风险隐蔽性等一系列特征,使得其监管难度大于一般暴露,而目前我国的资产证券化的尚处于起步阶段,因此对它的监管就显得尤为重要。本文基于新资本协议,并结合2009年7月的《新资本协议修正框架》,对其中的资产证券化框架的资本金计算方法进行了较为深入的研究,通过具体的计算实例对该计算方法加以阐释,并指出了《新资本协议》中资产证券化资本金计算方法在计算再资产证券化资本金及提前摊还情形下资本金时存在的缺陷,即再资产证券化的资本金计算没有考虑风险权重与资产池的匹配问题,没有对再资产证券化提出新的监管公式,没有考虑主信托的类型对提前摊还风险的影响等,这些缺陷的存在一定程度上影响了资产证券化资本金计算方法的风险敏感性。本文针对这些缺陷给出了相应的改进措施,如需按照资产池的构成来确定再资产证券化风险暴露的权重、应对再资产证券化风险暴露提出新的监管公式、应根据主信托的类型并结合市场环境确定提前摊还的信用转换系数等,对商业银行实施《新资本协议》（baselⅱ）具有重要参考意义。本文指出了新资本协议资产证券化框架存在的问题,并就相关问题也给出了相应的建议,但是有些问题还有待于作进一步的研究和深化。例如,如何对再资产证券化定义并给出一个新的合理的监管公式;针对提前摊还问题,如何根据主信托的类型并结合市场环境,给出一个较为合理准确的信用转换系数（CCF）等问题。此外,2009年12月,巴塞尔委员会发布了增强银行体系稳健性一揽子政策建议征求意见稿,由于资产证券化风险本身的特点,本次征求意见稿提出的一系列建议是否也适用于或在多大程度上适用于该框架,都是需要进一步研究的问题。

关键词： baselⅱ 资产证券化资本要求提前摊还再资产证券化

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