检索结果-南通市图书馆

中国内部审计 2024年第5期 44-49页

作者：郑昶交通银行股份有限公司审计监督局 200120

本文以舞弊导向审计理论为指导,深入剖析银行“飞单”的形成原因、舞弊者的行为动机以及风险特征,构建“飞单”数字化审计模型,有效提升内部审计水平。

关键词：商业银行飞单内部审计数字化审计模型

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前销售总监如此“飞单”违法吗

方圆 2022年第21期 54-55页

作者：秦风不详

陈静离职不久,环保公司发现,该公司与联芙公司的业务量急速下降销售总监跳槽,没想到公司业务也急剧下降,公司认为其中有猫腻,调查才知道是中了前销售总监“飞单”的招。协议锁定保密义务广东省佛山某安全环保工程公司(以下简称环保公司... 详细信息

陈静离职不久,环保公司发现,该公司与联芙公司的业务量急速下降销售总监跳槽,没想到公司业务也急剧下降,公司认为其中有猫腻,调查才知道是中了前销售总监“飞单”的招。协议锁定保密义务广东省佛山某安全环保工程公司(以下简称环保公司)是一家专业代理服务公司。2016年起,该公司将职业病危害控制效果评价与防护设施竣工验收等纳入主营业务范围,为知名企业提供国内外认证。

关键词：销售总监环保公司代理服务防护设施保密义务竣工验收飞单主营业务

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理财产品“飞单”的刑法学分析

法学 2017年第1期 178-191页

作者：王越北京大学法学院

"飞单"是近年来理财产品交易中出现的新问题,系指金融机构从业人员,虚构事实、隐瞒真相,将非本机构自主发行或承销的第三方机构理财产品冒充成本机构发行或承销的理财产品,销售给客户的行为。其本质是在法定账目外为第三方机构非法融通... 详细信息

"飞单"是近年来理财产品交易中出现的新问题,系指金融机构从业人员,虚构事实、隐瞒真相,将非本机构自主发行或承销的第三方机构理财产品冒充成本机构发行或承销的理财产品,销售给客户的行为。其本质是在法定账目外为第三方机构非法融通资金的账外经营行为。通过对吸收客户资金不入账罪构成要件的重新阐释可以发现,"飞单"行为人吸收客户资金而不在法定账目内予以会计核算,侵害了金融机构客户资金清算制度,符合本罪构成要件。

关键词：飞单账外经营会计核算制度客户资金清算制度非法吸收公众存款罪

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H银行“飞单”事件案例分析

H银行“飞单”事件案例分析

作者：冒丁丁辽宁大学

学位级别：硕士

2015年,央行五次降准降息。这对商业银行来说,无疑是极具挑战性的冲击。商业银行获得的大部分利润来自于存贷利差,不过由于央行频繁降息和银行间竞争压力加大,各商业银行不得不寻求新的盈利途径。再加上老百姓们生活水平提高,闲置资产... 详细信息

2015年,央行五次降准降息。这对商业银行来说,无疑是极具挑战性的冲击。商业银行获得的大部分利润来自于存贷利差,不过由于央行频繁降息和银行间竞争压力加大,各商业银行不得不寻求新的盈利途径。再加上老百姓们生活水平提高,闲置资产较为充足,这一定程度上都给商业银行理财业务发展提供了经济支撑。理财产品不管是在流动性方面还是收益性上都能满足个人或机构投资者群体,而且还有专业的团队来把关,安全性也相对较高,因此倍受投资者青睐。所以,理财业务受到商业银行追捧,加入到理财业务大军中,竞争也越来越激烈。虽然从表面看来,商业银行可投资理财产品种类相当丰富,但同质化现象比较严重,风险控制能力,风险评估水平都还很欠缺。可以说,对于目前让投资界既爱又恨的影子银行,理财业务就是其最佳代表。因为理财市场发展速度最快,规模最庞大。理财产品不仅成了整个金融行业的焦点,也变成人民闲谈时的热门话题。但是就中国而言,理财业务起步比较晚,相关配套制度还不完善,交易市场配套设施还不成熟,因此其发展过程中经常会出现各种问题。本文所分析探讨的H银行这次事件,就是其中一件经典案例。2012年底,H银行上海分行下面嘉定支行,某内部员工濮XX私下里向投资人违规销售非H银行自身发行但预期收益却高的离谱的一款产品,而投资人之前对此毫不了解,投入大笔个人财富最终却无法兑付,投资者们强烈要求H银行归还其本金。H银行上海分行却以对该产品事先未曾获悉为由,坚决拒绝全额赔偿投资人的资本金。本文拟对H银行这次“飞单”事件进行阐述和浅要剖析,明确提出商业银行在加大力度拓展其理财市场时,要做到合理合法。同时,笔者还总结了避免飞单事件的对策及建议。

关键词：理财产品飞单 H银行策略

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银行员工“飞单”销售的行为界定

银行员工“飞单”销售的行为界定

作者：杨珂华南理工大学

学位级别：硕士

随着近来宏观经济形势下行,理财产品到期无法兑付的事件频繁出现,使得银行“飞单”纠纷浮出水面。所谓“飞单”,是指银行员工私自销售非银行发行或代销的第三方机构理财产品。银行员工做“飞单”,为的是不菲的佣金,客户之所以被“飞单”... 详细信息

随着近来宏观经济形势下行,理财产品到期无法兑付的事件频繁出现,使得银行“飞单”纠纷浮出水面。所谓“飞单”,是指银行员工私自销售非银行发行或代销的第三方机构理财产品。银行员工做“飞单”,为的是不菲的佣金,客户之所以被“飞单”,是其承诺的收益率超常规。员工无良,客户无畏,而一旦出现兑付危机,客户通常会向更有偿付能力的银行主张维权,要求银行承担资金损失,使得银行成为“飞单”事件的冤大头。在此背景下,厘清银行员工“飞单”销售的性质,对于明晰“飞单”纠纷中银行、员工、投资人和第三方机构的法律责任,从而维护正常的金融法治秩序,具有重要意义。本文在阐述“飞单”概念和特征的基础上,对实务中的两个核心争议点(即银行员工的“飞单”行为是否构成职务行为、是否构成表见代理)进行了深入分析。在剖析职务行为和表见代理基本理论的基础上,结合现有法律规定及相关法学理论,对二者的构成要件及标准进行了明确,并根据作者自身的银行工作经验,结合“飞单”交易特色提出了具体的判断标准。本文分为绪论、正文、结论三大部分,其中正文由三个章节构成:首先,从“飞单”的概念出发,阐述了“飞单”行为的定义、特征和主要类型,分析该行为产生的原因及主要风险隐患。其次,通过剖析职务行为的相关法条,明晰了职务行为的具体含义,结合相关理论学说提出了界定职务行为的四个要素,并对“飞单”行为的要素特征逐一进行了分析和判断。最后,根据表见代理基本理论和构成要素的相关学说,主张从一般要件和特殊要件两个层面界定表见代理,并结合银行理财产品的交易特点,提出了专门针对“飞单”纠纷的特殊要件判断标准。

关键词：飞单职务行为表见代理构成要件

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银行理财产品“飞单”的刑法规制

银行理财产品“飞单”的刑法规制

作者：崔梦媛华东政法大学

学位级别：硕士

银行理财产品“飞单”指商业银行理财产品销售人员利用接触客户的便利条件,为了获取第三方理财机构提供的销售提成,将非本行发行或代销的第三方机构(如基金、保险、信托公司)理财产品伪装成本行发行或代销的理财产品,对客户进行虚假宣传... 详细信息

银行理财产品“飞单”指商业银行理财产品销售人员利用接触客户的便利条件,为了获取第三方理财机构提供的销售提成,将非本行发行或代销的第三方机构(如基金、保险、信托公司)理财产品伪装成本行发行或代销的理财产品,对客户进行虚假宣传,误导客户进行购买,并将获得资金转移至第三方理财机构的行为。符合规范的理财产品须经总行设计销售或批准代销,这样规定的初衷在于维护金融管理秩序和保障投资者资金安全。“飞单”案中的理财产品虽然以本行发行或者代销的名头进行销售,但是实际上未经总行审批、评估风险等级,购买这种理财产品的投资者需要承担更大的风险,更容易形成无法兑付的结局。“飞单”案件中的理财产品为了吸引资金,都会用高于一般银行保本型理财产品很多的回报率来诱惑投资者,这影响了金融秩序的安全,容易造成融资市场恶性竞争。本文对通过银行理财产品“飞单”现状的分析,探寻“飞单”的实质定义与特征,立足法律定性困境,探讨如何从刑法规制角度评价飞单行为,以及刑法规制的不足。作为讨论的前提,本文首先对于银行理财产品“飞单”相关概念进行限定,将讨论的范畴确定下来。其中包括“飞单”行为中涉及的银行理财产品的定义以及银行理财产品“飞单”行为的定义。只有限定好讨论的前提,才能在之后的讨论中确保讨论的有效性。之后,本文还对“飞单”行为的特征和“飞单”行为的成因做了简要介绍,以便对银行理财产品“飞单”行为有一个全面的了解。“飞单”案件中法律争议点颇多,刑事法律范畴内,争点集中在“飞单”行为罪与非罪、此罪与彼罪的讨论。本文紧紧抓住“飞单”行为的实质,从刑法与行政法规制手段的区别论述刑法手段规制“飞单”行为必要性。介于刑法的谦抑性,对于“飞单”案件进行刑法规制,必须充分论证以下两个条件:第一,仅靠行政法规不足以规制“飞单”案件;第二,如果没有刑法规制作为最后一道防线,行政法规的规制作用将会受到根本的威胁。在确定了对于“飞单”行为采取刑法规制的必要性之后,进一步要确定的就是采用何种罪名规制“飞单”行为更加合适。在耦合“飞单”行为与此罪的犯罪构成要件时,本文采取对犯罪构成要件进行客观解释的同时融入实质解释。所谓实质解释,主要是用对此罪保护社会关系的价值判断来解释。笔者对银行理财产品“飞单”案件刑法规制的难点进行了分析:罪与非罪的方面,第一,笔者认为投资者过错不会导致“飞单”行为人无罪或减轻罪责;第二,“飞单”行为区别于一般民间借贷的原因是行为人的宣传行为是针对社会不特定对象的。此罪与彼罪方面,第一,“飞单”行为人不具有非法占有目的,故不能评价为诈骗罪或集资诈骗罪;第二,“飞单”中存在吸收客户资金不入账的行为,但并不能简单地用吸收客户资金不入账罪规制“飞单”行为。在此之外,“飞单”案件中银行理财产品销售人员与第三方理财机构从业人员存在共犯情形。

关键词：商业银行理财产品飞单非法吸收公众存款

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某银行“飞单”案件评析

某银行“飞单”案件评析

作者：周亚洲湖南大学

学位级别：硕士

随着经济的迅猛发展、人民财富的增加，中国的影子银行应运而生。银行业理财产品作为影子银行中的主要代表,其也是影子银行中发展最快、规模最大的一部分。银行理财产品不仅成为金融界关注的焦点，同时也是人们茶余饭后谈论的热点。但... 详细信息

随着经济的迅猛发展、人民财富的增加，中国的影子银行应运而生。银行业理财产品作为影子银行中的主要代表,其也是影子银行中发展最快、规模最大的一部分。银行理财产品不仅成为金融界关注的焦点，同时也是人们茶余饭后谈论的热点。但由于我国银行的理财产品起步晚，市场相对不成熟，配套的法律法规也跟不上，在理财活动过程中出现了大大小小的问题。文章所分析的某银行“飞单”案件是一个非常典型的案例，但也仅是众多案件中的一例。对这一案例进行分析探索，提出了一些关于银行理财的粗浅看法。某银行“飞单”案件发生在2012年底，某银行内部员工濮某私自向外违规销售理财产品，不知情的客户投入大量资金后得不到兑付，要求赔偿而引起的纠纷。虽然本案最后由双方私下了结，赔偿本金了事，在民事方面并没有经过法院审判，但是在很大程度上具有适用法律解决分析的必要。本文结合案例进行了三个主要争议焦点的分析，具体如下：第一，对“中鼎系列理财产品”的性质分析。本文通过对有限合伙私募股权基金的介绍，透过投资者签订相关购买协议的内容，看到“中鼎系列理财产品”表面上虽为有限合伙私募股权基金,实际上却是通商国银以合法形式掩盖非法目的进行的非法集资。第二，本案中业务经理濮某的行为定性问题。本文通过对代理与代表的分析，总结表见代理与职务行为两者之间的关系，确定濮某的行为属于个人行为。第三，分析银行是否应承担民事责任的问题，这是本文分析的重点。通过对投资者在商事活动中的地位分析及重构，认为投资者在遵循“买者自负”原则的同时也应对其合理的权益进行保护。本案中，投资者在购买理财产品时因没有尽到谨慎投资的义务，必须对损失承担相应的责任。同时，银行也因内部控制制度的缺失，监管不严承担补充赔偿责任。本文最后的总结部分认为，在金融业发展繁荣的时代，要保护银行业理财产品健康发展，最先应注重金融理财产品市场的规范，使处于弱势地位的投资者合法权益得到保障，完善银行的内部监管，填补相关法律法规的空缺，促使影子银行的“影子”合法亮化。

关键词：理财产品飞单行为性质法律关系民事责任

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银行理财产品“飞单”案件的司法裁判与治理

河南财经政法大学学报 2018年第1期33卷 92-100页

作者：孙棋琳北京大学法学院北京100871

从既有关于"飞单"的司法案例来看,各方争议的焦点围绕银行是否构成表见代理以及银行是否应当承担损失赔偿责任展开,投资者常常由于自身未尽到合理的注意义务而不能受到法律的保护,这反映出长期以来刚性兑付惯例下理财产品交易中商业理... 详细信息

从既有关于"飞单"的司法案例来看,各方争议的焦点围绕银行是否构成表见代理以及银行是否应当承担损失赔偿责任展开,投资者常常由于自身未尽到合理的注意义务而不能受到法律的保护,这反映出长期以来刚性兑付惯例下理财产品交易中商业理性和金融交易风险分担规则的缺失。要防范治理"飞单",除了要求银行加强内控管理、提高信息披露外,监管机构还应当加强投资者教育,培养投资者的交易习惯,逐渐打破刚性兑付的行业惯例。同时,司法机关在裁判中应当明确金融交易的风险分担规则,为投资者树立金融交易的理性观念和基本规则。

关键词：私售理财产品飞单表见代理刚性兑付商业理性

案例六 “飞单”谁买单?——对“华夏银行理财产品案”的法律分析

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公司法律评论 2013年第1期 366-373页

作者：孙哲不详

投资者在华夏银行上海某支行购买的收益率高达11%的投资产品在到期后得知,不但一分钱没赚到,反而血本无归。银行立即声明,事件属于该行员工的个人行为。然而该理财产品并非来自正规渠道,一款名为'北京中鼎投资中心(有限合伙)入伙计划'... 详细信息

投资者在华夏银行上海某支行购买的收益率高达11%的投资产品在到期后得知,不但一分钱没赚到,反而血本无归。银行立即声明,事件属于该行员工的个人行为。然而该理财产品并非来自正规渠道,一款名为'北京中鼎投资中心(有限合伙)入伙计划'的理财产品也由此浮出水面。事件背后的真相是什么?银行是否应当担责?'飞单'到底应该由谁来买单?【案情介绍】(一)'飞单'事发,银行欲推责2011年11月起,投资者们陆续从华夏银行上海嘉定支行购买了四期'理财产品'。

关键词：理财产品投资买单飞单事件银行

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理财飞单事件的法理剖析与责任分析

北京金融评论 2015年第2期 109-119页

作者：刘文姚小波中国民生银行北京管理部

近几年,银行理财飞单事件时常发生并屡见报道,在社会中引起较大关注。根据飞单中银行与客户之间的关联要素的不同,可区分为弱交集型飞单和强交集型飞单,常见的弱交集型飞单并不构成表见代理和银行员工职务行为,而强交集型飞单是否构成... 详细信息

近几年,银行理财飞单事件时常发生并屡见报道,在社会中引起较大关注。根据飞单中银行与客户之间的关联要素的不同,可区分为弱交集型飞单和强交集型飞单,常见的弱交集型飞单并不构成表见代理和银行员工职务行为,而强交集型飞单是否构成表见代理则需看具体情况。在飞单案件处理中,应坚持依法的主体思路,严格区分案件中的管理责任与直接责任,主要追究直接责任;整合利用司法力量,调整监管部门在案件处理中的角色功能;大力推进互联网金融,着力实现理财产品的互联网单一销售渠道。

关键词：理财飞单法律责任防范措施