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注册制下证券市场自愿性信息披露法律问题研究

注册制下证券市场自愿性信息披露法律问题研究

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作者：尚钵河北经贸大学

学位级别：硕士

由于信息在证券市场运行中的基础性地位,信息披露便成为了证券市场中不可或缺的重要一环,在全面注册制下,信息披露更是处于核心地位。信息披露分为强制性信息披露和自愿性信息披露。在2019年修订并于2020年实施的《证券法》中,首次将“... 详细信息

由于信息在证券市场运行中的基础性地位,信息披露便成为了证券市场中不可或缺的重要一环,在全面注册制下,信息披露更是处于核心地位。信息披露分为强制性信息披露和自愿性信息披露。在2019年修订并于2020年实施的《证券法》中,首次将“自愿性信息披露”引入法律,突出了立法者对自愿性信息披露制度的重视。在全面注册制的大背景下,市场对自愿性信息披露的要求也随之提升。虽然自愿性信息披露引入法律,但是我国学界对自愿性信息披露的研究多局限于金融、会计领域,从法律视角研究自愿性信息披露的较少。从法律角度出发,对自愿性信息披露的制度建构进行研究,具有重要的理论和实践价值。本文除去引言外,包括四部分内容,分述如下:第一部分深入探讨了自愿性信息披露制度的核心价值。通过详细分析自愿性信息披露的基本理念,清晰界定了其定义、覆盖范围以及披露的多种形式,为读者呈现了一个全面和深入的理解。进一步地,展示了自愿性信息披露的理论基础,并从多个视角对比了强制性与自愿性信息披露的相互联系与显著差异。随后,文章转向分析全面注册制环境下自愿性信息披露的独特价值,强调了它对投资者保护、企业成长及市场健康发展的重要性,同时指出其对于强制性信息披露的辅助作用。第二部分对自愿性信息披露进行问题分析。开篇,通过引用雅本化学案例,深入剖析了我国当前自愿性信息披露实践中选择性披露、披露质量差、披露意愿不足等问题。并对从法律法规、责任机制和监管三方面挖掘这些实践问题的深层次原因。第三部分探讨域外自愿性信息披露机制的经验和启示。通过对美国和欧盟这种发达经济体证券市场的比较研究,深入分析了这些市场在自愿性信息披露方面的成熟做法和规定,例如美国的“安全港”规则和“预先警示”理论就十分有借鉴意义。借鉴发达经济体在自愿性信息披露领域的成功经验,在界定披露范围、预测性信息免责和监管方面为我国提供灵感。第四部分提出了优化我国证券市场自愿性信息披露制度的具体建议。综合之前的分析,包括国内自愿性信息披露存在的问题以及通过对欧美成熟市场实践的比较研究,从中汲取了诸如“安全港”规则、“预先警示”理论、多元化监管等宝贵的经验。基于这些深入的洞察,从完善自愿性信息披露基础性立法、强化法律责任、加强披露监管三方面对我国自愿性信息披露制度的建设提出完善建议。

关键词：注册制自愿性信息披露安全港预先警示

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