检索结果-南通市图书馆

作者：何冰晶西安石油大学

学位级别：硕士

现今正值全球经济危机,各行各业的发展面临着前所未有的阻力,进入瓶颈期。销售对于企业的生产经营至关重要,是保证企业利润最大化的终端环节,是销售价值的最终体现。对于中国企业的内部环境陈旧、风险评估缺失、控制活动不严、信息与沟... 详细信息

现今正值全球经济危机,各行各业的发展面临着前所未有的阻力,进入瓶颈期。销售对于企业的生产经营至关重要,是保证企业利润最大化的终端环节,是销售价值的最终体现。对于中国企业的内部环境陈旧、风险评估缺失、控制活动不严、信息与沟通系统落后、监督机制漏洞百出的内部控制现状,加强销售与收款环节分析和完善,刻不容缓。本文研究的HY公司先后取得了撬装式LNG汽化装置、撬装式L-CNG汽车加气站、撬装式LNG汽化站、异戊烷脱苯技术等13项国家专利技术,发展前景和市场占有率都较为乐观,在业界具有较强的竞争力。运用文献研究法,梳理清楚国内外文献和内部控制相关理论。运用案例研究法,完善HY公司的内部控制制度,梳理销售与收款环节业务流程的各个风险关键点,设计相应的内部控制关键点和风险应对策略。制定风险调查问卷,回收专家组的问卷调查意见,发现HY公司销售与收款环节内部控制中存在着不小的管理漏洞,整理数据得出中高级风险点,着重展开完善策略。对销售与收款环节的主要业务流程进行梳理,首先设定内部控制目标,即企业发展战略目标、经营效率和效果目标、财务报告质量目标、资产安全目标、合规性目标。其次是风险识别,HY公司销售与收款环节的主要业务风险包括经营风险、财务风险和合规风险,从控制点、业务风险、控制点相关资料、涉及的部门以及岗位这四个方面设定具体的业务风险识别表。运用风险矩阵定性与定量相结合分析风险,通过运用COSO全面风险管理框架对HY公司的内部控制现状进行分析,针对销售与收款环节存在的问题及形成原因,对销售活动进行规范和优化建议。旨在帮助HY公司优化内部控制,降低销售环节和收款环节的经营风险,希望对行业内的其他企业的内部控制建设提供借鉴作用。

关键词：内部控制销售与收款环节内部控制优化

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房地产企业销售与收款环节内控存在的问题及对策

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财会学习 2017年第24期 240-240,242页

作者：郭志丰太原国投房地产开发有限公司

随着我国经济的发展,房地产行业也快速的发展起来,拉动了我国经济的增长。房地产行业可以说是国民经济发展的重要支柱,房地产行业的稳定发展对我国经济发展具有重要作用。而房地产行业具有自身的特殊性,房产的交易需要与大量的资金打交... 详细信息

随着我国经济的发展,房地产行业也快速的发展起来,拉动了我国经济的增长。房地产行业可以说是国民经济发展的重要支柱,房地产行业的稳定发展对我国经济发展具有重要作用。而房地产行业具有自身的特殊性,房产的交易需要与大量的资金打交道,加大了资金管理的压力。对房地产企业而言,需要加强内部销售与收款的控制,提高对资金的监管能力。本文简要的介绍了加强房地产企业销售与收款环节内部控制的重要性,分析了内部控制中存在的不足之处,并进一步提出相应的完善措施,希望能够给相关者提供一些思考与建议。

关键词：房地产企业销售与收款环节内部控制问题完善措施

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港口企业销售与收款环节内部控制探讨

引用

交通财会 2010年第2期 39-43页

作者：梁海音大连港集团有限公司辽宁大连116004

笔者通过港口企业销售与收款环节内部控制的调查分析,将COSO框架理论运用于销售与收款环节的内部控制,集中分析了控制环境、风险防范、控制活动、信息沟通以及监督方面存在的问题,并重点讨论了具体对策和建议,以期进一步完善港口企业销... 详细信息

笔者通过港口企业销售与收款环节内部控制的调查分析,将COSO框架理论运用于销售与收款环节的内部控制,集中分析了控制环境、风险防范、控制活动、信息沟通以及监督方面存在的问题,并重点讨论了具体对策和建议,以期进一步完善港口企业销售与收款环节的内部控制。

关键词：港口销售与收款环节内部控制

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A医药公司销售与收款循环内部控制改进研究

A医药公司销售与收款循环内部控制改进研究

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作者：王思琪长沙理工大学

学位级别：硕士

医药行业,作为国民经济的重要组成部分,无疑是市场经济中的一个特殊主体,具有很强的技术壁垒,且与人们的健康紧密相连,这决定了国家对药品的质量要求更为严苛。此外,疾病种类的繁多决定了医药行业药品种类相较于其他行业会更多,但其销... 详细信息

医药行业,作为国民经济的重要组成部分,无疑是市场经济中的一个特殊主体,具有很强的技术壁垒,且与人们的健康紧密相连,这决定了国家对药品的质量要求更为严苛。此外,疾病种类的繁多决定了医药行业药品种类相较于其他行业会更多,但其销售渠道具有独特性,一般为各种公立、私立医院或药店。而销售与收款业务是企业经营发展的一大循环业务,是整合企业价值链的重要环节,并对企业的可持续运行起到了至关重要的作用。因此,企业制定符合自身特点的销售收款内部控制制度,可以有效保障企业实现销售收入、规范销售行为,防范销售收款风险。A医药公司是21世纪前成立的上市公司,历经多年的发展,A公司商标已成为中国驰名商标,享誉中外。公司规模逐渐壮大、市场份额逐渐增多的同时,公司的内部控制制度出现了与其发展不相适应的问题,具体体现为销售与收款环节存在一系列的制度漏洞。本文在研读相关文献的基础上,结合销售收款内部控制的相关理论,从医药销售收款流程逐步分析,首先介绍了 A公司销售收款循环内部控制流程,并进行分析,发现其控制流程存在的缺陷。然后运用观察、检查、询问法,对A公司在销售收款内部控制流程执行情况进行了解,通过对问卷结果的分析,并检查相关文件,总结出A公司销售收款循环内部控制执行过程中存在的问题。最后结合行业指南中销售收款内部控制目标,对A公司销售收款循环内部控制流程中的销售计划、客户信用管理、销售合同控制、应收账款管理、销售考核等方面进行改进设计。为了使改进后的流程更好的运行,又从基层员工培训、管理层风险意识、运行中的风险方面提出了保障措施。

关键词：医药行业销售与收款环节内部控制

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