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银行治理从点上突破——以二线城市商业银行为蓝本

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金融管理与研究（杭州金融研修学院学报） 2012年第6期 46-49页

作者：黎重阳

中国的银行业已经具备多样化、多层次体系,按规模可分为大、中、小银行;按股权结构可分为国家控股、股份制、民营资本、外资银行;按业务对象可分为专注大企业、专注小企业、专注个人业务银行。但是,银行经营业缺乏差异化,营运模式相似,... 详细信息

中国的银行业已经具备多样化、多层次体系,按规模可分为大、中、小银行;按股权结构可分为国家控股、股份制、民营资本、外资银行;按业务对象可分为专注大企业、专注小企业、专注个人业务银行。但是,银行经营业缺乏差异化,营运模式相似,经营方式相同,业务趋于同质化,风险就会不断集聚。本次金融危机已经将银行业信贷与国家债务架构的"趋同无异"导致风险抵御能力不堪一击展现得淋漓尽致。我国中小银行应该思考如何"小而不倒",研究独特的赢利模式,调整有效的管理架构,形成自身特色,打造核心竞争力?作者给出了自己的见解。

关键词：银行治理二线城市商业银风险抵御能力蓝本行为业务对象中小银行

中央银行会计标准与治理结构关系研究——基于人民银行会计标准改革问题

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财会通讯（上） 2017年第5期 112-116页

作者：陈洲中国人民银行武汉分行会计财务处

为研究中央银行会计标准与治理结构之间的相关性,本文以世界部分发达国家与新兴经济体国家中央银行为典型代表,分别研究其治理结构和会计标准现状,通过比较分析,就进一步完善我国央行会计标准提出了相关建议。

关键词：银行治理会计标准启示

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基于银行特殊性的中国上市银行公司治理研究

基于银行特殊性的中国上市银行公司治理研究

作者：向诚重庆大学

学位级别：硕士

目前大部分对于银行公司治理的研究并未立足于银行业自身在资本结构、运营管理、治理与监管环境等方面的特殊性,而只是对传统经典公司治理理论的简单应用,这些研究偏离了银行的本质特征,无法完全反映银行公司治理的真正面目,也难以适用... 详细信息

目前大部分对于银行公司治理的研究并未立足于银行业自身在资本结构、运营管理、治理与监管环境等方面的特殊性,而只是对传统经典公司治理理论的简单应用,这些研究偏离了银行的本质特征,无法完全反映银行公司治理的真正面目,也难以适用于银行公司治理实践。因此,本文拟从银行业自身的特征出发,从银行公司治理目标、治理环境、治理机制等方面阐述银行公司治理的特殊性,对银行公司治理研究做出有益的贡献。本文认为,银行存在杠杆程度极高、负债极为分散、运营极为不透明以及外部性巨大等特征,这些特征对银行公司治理目标、治理环境以及治理机制的效率产生了根本性的影响。在治理目标方面,由于银行在经济中的重要地位及其经营活动的巨大外部性,银行经营的优劣不仅与其股东、债权人的利益相关,还牵涉到许多其他利益相关者,如贷款企业、社区居民等的利益。因此,银行公司治理必须以保障所有相关者利益为基本目标。在治理环境方面,银行经营与治理活动受到监管机构的严格监管,其委托代理关系的复杂程度也远甚于一般企业。另外,银行公司治理普遍存在存款保险制度的负激励影响。在这样的治理环境下,许多在一般公司制企业行之有效的治理机制在银行治理中可能会失效。本文的实证研究结果是上述结论的有力支撑。通过对我国14家上市银行在2003年到2008年的治理数据进行实证检验,并引入同期上证50指数公司进行对比实证研究发现,除董事会外,绝大部分治理机制对上市银行业绩不存在显著影响,排除因样本较少的因素外,仍能显著说明,在上市银行自身特性及其所处特殊治理环境的影响下,唯有董事会治理才是上市银行公司治理的有效途径。实证检验进一步说明,在董事会治理中,独立董事比例、董事会会议频率与上市银行业绩显著正相关,董事会规模、独立董事任期与上市银行业绩负相关。董事会的独立性是上市银行公司治理优劣最重要的影响因素。

关键词：公司治理银行特殊性银行治理董事会治理

城市商业银行利益相关者治理模式的可行性研究

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城市商业银行利益相关者治理模式的可行性研究

作者：刘海燕山东大学

学位级别：硕士

近年来,在全国银行业改革发展大环境下,城市商业银行正在立足于自身实际,按照市场原则,内强素质,外扩规模,努力适应国际和国内银行业的发展趋势,积极谋划未来的科学发展,其中的佼佼者已经实现跨区经营和融资上市,成为了金融市场新贵。... 详细信息

近年来,在全国银行业改革发展大环境下,城市商业银行正在立足于自身实际,按照市场原则,内强素质,外扩规模,努力适应国际和国内银行业的发展趋势,积极谋划未来的科学发展,其中的佼佼者已经实现跨区经营和融资上市,成为了金融市场新贵。截止到2007年三季度,全国城市商业银行总资产达到30905.8亿元,其资产质量整体优于四大国有银行,成为了中国银行业一支重要的新兴力量。但是,目前城市商业银行的单个规模较小,在经营理念上也不具有优势,因此,要实现城市商业银行的科学发展,公司治理模式的选择则是其中的核心问题。公司治理理论有不同分支,主要包括传统的公司治理理论和利益相关者共同治理理论。传统的公司治理理论大多遵循“股东至上”逻辑,强调股东是企业唯一的所有者,公司治理体系完全为股东服务。利益相关者共同治理理论的代表人物是布鲁金斯学会的M·布莱尔,该理论认为,所有权是一个复杂的概念,股东也并不是唯一的所有者,他们只能拥有企业的一部分。职工、经营者、供应商、债权人、用户和股东一样,都对企业进行了专用性投资,都承担了剩余风险。企业的目的不能仅限于股东利益最大化,而应该考虑其他参与人(包括职工、债权人、供应商、用户、所在社区以及经理人)的利益。随着现代资本市场的发展,股东变得分散而消极,且更容易在资本市场上“用脚投票”来转移风险,对企业的责任日益减少。其他的利益相关者的投入都可能是专用性资产,这部分资产一旦改做他用,其价值就会降低。因此,各利益相关者都应该成为企业的所有者,公司治理不仅限于调节股东与经理之间的关系,董事会中除了股东代表以外,还要有其他利益相关者的代表。以往有关利益相关者治理方面的研究,主要基于基本理论方面的探讨,侧重于对我国整体企业的治理模式的研究,研究中主要针对我国企业整体,很少有分行业、分门别类研究个别行业、企业的公司治理。本文采用逻辑推理和实证分析相结合的研究方法。本文的贡献在于将利益相关者理论运用到具体的城市商业银行的公司治理研究中。通过理论分析和情景模拟研究,认为银行的利益相关者治理是可行的,城市商业银行选择利益相关者治理模式是有利于提升银行自身的价值的,从而得出城市商业银行适合采取利益相关者治理的结论。

关键词：城市商业银行银行治理利益相关者治理可行性

合作制银行机构公司治理：理论模式与实证检验

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合作制银行机构公司治理：理论模式与实证检验

作者：杨秀丽山东大学

学位级别：硕士

近年来,随着商业银行改革上市速度的加快,商业银行公司治理改革问题也日益引起理论界的广泛关注,完善公司治理机制已被广泛认同为国有银行改革的核心内容和商业银行提升竞争力的有效途径。在国内外广泛研究股份制商业银行公司治理改革... 详细信息

近年来,随着商业银行改革上市速度的加快,商业银行公司治理改革问题也日益引起理论界的广泛关注,完善公司治理机制已被广泛认同为国有银行改革的核心内容和商业银行提升竞争力的有效途径。在国内外广泛研究股份制商业银行公司治理改革的大背景下,本文尝试探讨具有合作性质的合作银行(信用合作社)公司治理问题。本文从合作制银行机构的特殊性入手,分析建立在合作制银行机构特殊性基础上的公司治理机制。具体结构如下:第一章为导论部分,主要介绍了论文的研究背景、选题意义及论文架构等;第二章是相关的文献综述,包括一般银行的治理文献及合作制银行机构的治理文献;第三章研究合作制银行机构公司治理的理论架构。先研究了合作制银行机构作为银行机构的公司治理问题,建立了针对银行机构特殊性的银行治理架构;然后在此基础上着重分析了合作制银行机构的特殊性及在此特殊性下进行治理时要注意的问题;第四章总结国外成功的合作制银行机构公司治理经验,通过对组织架构、“三会”建设、股权设置、投票权设置等方面的总结,以期能为我国合作银行(信用合作社)的公司治理改革提供借鉴;第五章利用对山东省合作制银行机构的调查数据,检验了合作制银行机构内部治理机制和外部治理机制对银行绩效的影响;最后一章是结论和政策建议部分。通过理论分析和实证检验,得出了以下结论:合作银行制银行机构在产权结构、民主管理、投票原则、组织结构、市场竞争、外部监管以及经营目标等方面与股份制商业银行不同,故在研究合作制银行机构公司治理时,要理清其特殊性,依据其特殊性来设计公司治理机制;合作制银行机构在设置资格股股东持股比例和投资股股东持股比例时,要注意价值转移点,避开“价值陷阱”;不能盲目的扩大董事会和监事会规模;管理层的股权激励方式对提高绩效具有显著影响。

关键词：公司治理银行治理合作银行信用合作社

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商业银行的特殊性及其治理模式的选择

集团经济研究 2006年第1S期 183-185页

作者：吴养学申尊焕西安交通大学经济与金融学院西安电子科技大学

在现代经济社会中，金融信息化已经是一种必然趋势。在金融信息化和全球化发展的进程中，金融危机对经济正常活动的影响也日益加剧，对商业银行治理结构问题的探讨也成为一个重要课题。在商业银行治理的早期文献中（肖腾文，王敬，赵志... 详细信息

在现代经济社会中，金融信息化已经是一种必然趋势。在金融信息化和全球化发展的进程中，金融危机对经济正常活动的影响也日益加剧，对商业银行治理结构问题的探讨也成为一个重要课题。在商业银行治理的早期文献中（肖腾文，王敬，赵志华，1996；赵万生，1997；毛小威，巴曙松，2001；肖腾文，王敬，赵志华，1996；白世春，2000），对国有商业银行的产权方面的研究的较多，

关键词：国有商业银行银行治理金融信息化经济社会全球化发展金融危机结构问题早期文献

城市商业银行公司治理研究——以德州市商业银行为例

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城市商业银行公司治理研究——以德州市商业银行为例

作者：于向东山东大学

学位级别：硕士

城市商业银行是我国金融体系中的一个特殊群体,从1995年开始,一些大中城市就在合并重组城市信用社的基础上,按照股份制的要求组建城市商业银行。十年来,城市商业银行基本上实现了从处置风险、确保支付向规范管理、稳健经营的跨越。相对... 详细信息

城市商业银行是我国金融体系中的一个特殊群体,从1995年开始,一些大中城市就在合并重组城市信用社的基础上,按照股份制的要求组建城市商业银行。十年来,城市商业银行基本上实现了从处置风险、确保支付向规范管理、稳健经营的跨越。相对于业务的发展,城市商业银行的公司治理已经滞后,严重制约了其下一步的发展。近年来,部分城市商业银行开始不断地寻求外资参股,积极吸引民间资本,构建区域合作,探索民营途径,通过这些努力,探索完善城市商业银行公司治理的有效途径。同时,银行监管当局在制定监管政策和监管实践中,也在不断地探索城市商业银行公司治理完善的方式、方法。城市商业银行自身发展要求和监管理部门的监管需要,都提出了进一步完善城市商业银行公司治理的必要。本文在公司治理理论的基础上,着重分析了商业银行公司治理的特殊性,由于商业银行在公司治理目标、风险控制、市场竞争程度、并购成本、有效监管等方面有着自身的特殊性,其在公司治理模式的选择上更多地应考虑利益相关者,如债权人、政府、债务人、社区的利益,而不是仅仅局限于股东本身,其公司治理的目标在强调公司价值最大化的同时,更应兼顾商业银行本身的安全和稳健。本文通过对“股东至上主义”和利益相关者理论的分析,初步构建了城市商业银行公司治理的一般架构。并在此基础上以德州市商业银行为例,具体分析了我国城市商业银行公司治理的特点和存在的问题,以及完善城市商业银行公司治理的路径选择,主要包括优化股权结构、建立以业绩为导向的管理层激励约束机制、健全以银监会为核心的监管体制、强化董事会、监事会的职能和独立性、加强信息披露等等。特别是在优化股权结构方面,提出了要根据各城市商业银行所处城市环境和发展阶段的不同,因地制宜,一行一策,构建符合自己特色的产权结构。

关键词：城市商业银行公司治理银行治理

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我国商业银行董事会治理的实证分析

我国商业银行董事会治理的实证分析

作者：段玲玲山东大学

学位级别：硕士

20世纪90年代中期以来，南美和东南亚的金融危机、世界性的银行破产以及国际间银行业的兼并重组等现象使得银行的治理问题开始得到了社会各界的广泛关注，完善金融机构的治理结构成为防范危机的根本性举措。现阶段在中国国有商业银行改... 详细信息

20世纪90年代中期以来，南美和东南亚的金融危机、世界性的银行破产以及国际间银行业的兼并重组等现象使得银行的治理问题开始得到了社会各界的广泛关注，完善金融机构的治理结构成为防范危机的根本性举措。现阶段在中国国有商业银行改革的背景下，银行治理的重要性日益凸现。本文主要是从董事会治理的角度进行分析，探索如何加强董事会治理以提高银行治理效率。董事会治理是公司治理的核心，董事会作为股东大会授权的高层决策和监督机构，是公司战略与经营管理的决策者和监督者。董事会治理状况如规模、独立性以及董事会行为等在很大程度上影响公司的代理问题，董事会的完善以及职能的有效行使，将有效限制经理层的行为，使得经理层的行为最大程度地与股东利益一致，从而降低代理成本，提高企业的效率。银行业经营的特殊性使得银行董事会治理机制尤为重要，完善的机制以及良好的职能行使对于最大化股东利益，提高绩效显得越来越重要。本文是在结合公司治理以及银行治理的理论基础上展开的，全文共分四章。在导言之后首先介绍了公司治理理论的一般内涵，随后分析了银行治理的特殊性，第三章分析了董事会治理机制以及商业银行董事会治理机制的特殊性，第四章和第五章运用实证分析检验的方法，首先分析董事会治理中单个因素与绩效的关系，随后选取173家银行机构作为研究样本，采用多元回归分析方法分析对银行绩效有影响的董事会治理因素及其影响，结果发现银行的董事会治理机制对于银行绩效起到很重要的作用，董事会的独立性对于其监督审查经理人员有很强的作用，增加独立董事比例，降低对董事会的各种行政干预，设立提名委员会，降低经理层对董事会的控制对于提高董事会治理状况至关重要。

关键词：公司治理银行治理董事会实证分析

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存款约束、银行治理与经营业绩

东华大学学报（社会科学版） 2011年第2期11卷 163-168页

作者：敬志勇厉吉斌上海师范大学商学院上海200234 上海浦发银行南汇支行上海201300

存款人作为银行治理的重要权利人,在我国银行治理中发挥了重要作用。我国银行存款人能够通过对银行风险认定收取存款利率;存款人特征在改善银行治理效率、降低代理成本、限制过度投资、提高股东报酬等方面具有显著积极影响。政府应当继... 详细信息

存款人作为银行治理的重要权利人,在我国银行治理中发挥了重要作用。我国银行存款人能够通过对银行风险认定收取存款利率;存款人特征在改善银行治理效率、降低代理成本、限制过度投资、提高股东报酬等方面具有显著积极影响。政府应当继续为存款人发挥监督职能创造更加宽松的条件,限制国有大股东权利,充分发挥存款人在完善银行治理中的作用。

关键词：银行治理银行存款银行业绩