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银行承兑汇票案件审理中的几个问题

法学研究 1992年第5期14卷 34-39页

作者：潘跃新中国法律事务中心

我国银行承兑汇票结算制度在无严格法律规范的情况下刚刚起步,即在纠纷案件审理中陷入无所适从的状况。笔者想通过自己代理的几起银行承兑汇票纠纷案,就目前人民法院在审理银行承兑汇票纠纷案中几个带普遍性的问题以及如何解决这些问题... 详细信息

我国银行承兑汇票结算制度在无严格法律规范的情况下刚刚起步,即在纠纷案件审理中陷入无所适从的状况。笔者想通过自己代理的几起银行承兑汇票纠纷案,就目前人民法院在审理银行承兑汇票纠纷案中几个带普遍性的问题以及如何解决这些问题提出自己的观点。一、关于案件管辖问题民事诉讼法第27条规定:'因票据纠纷提起的诉讼,由票据支付地或者被告住所地人民法院管辖。'第24条规定:'因合同纠纷提起的诉讼,由被告住所地或者合同履行地人民法院管辖。'由于银行承兑汇票案件法律关系的特殊性,各地人民法院在受理银行承兑汇票纠纷案时,在如何适用民诉法该两条管辖规定时有不同的认识,甚至出现一案两立,判决结果大相径庭的情况。造成人民法院审理银行承兑汇票纠纷案管辖冲突的原因,在于一份银行承兑汇票涉及四种以上不同法律关系。

关键词：银行承兑汇票票据法贴现银行人民法院管辖人民银行商业汇票支付票款民事诉讼法自己代理民诉法

银行承兑汇票:定价管制、利率传导与市场波动

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上海金融 2009年第11期 77-81页

作者：王晓青中国人民银行

在货币市场利率和管制性贷款利率的利差波动的情况下,银票成为企业替代贷款、进行利差套利的主要工具,其结果就是银票功能融资化、银票市场波动性大。实现银票市场的平稳发展,一方面要逐步放松银票的管制性定价,赋予商业银行银票定价权... 详细信息

在货币市场利率和管制性贷款利率的利差波动的情况下,银票成为企业替代贷款、进行利差套利的主要工具,其结果就是银票功能融资化、银票市场波动性大。实现银票市场的平稳发展,一方面要逐步放松银票的管制性定价,赋予商业银行银票定价权,加快商业信用评级市场发展;另一方面要组合实施货币政策工具,合理管理利率体系。

关键词：银行承兑汇票融资性票据商业票据利率市场化

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银行承兑汇票几个法律问题的分析

法律科学（西北政法大学学报） 1994年第1期16卷 54-57页

作者：李茂荣

银行承兑汇票作为企业信用与银行信用完美结合的一种现代票据形式,自在我国推行以来,对疏导和管理流通渠道,搞活资金,起到了积极的有效的作用。但由于近几年我国票据立法不完善,人们的票据意识还比较薄弱,银行承兑汇票在出票与流通过程... 详细信息

银行承兑汇票作为企业信用与银行信用完美结合的一种现代票据形式,自在我国推行以来,对疏导和管理流通渠道,搞活资金,起到了积极的有效的作用。但由于近几年我国票据立法不完善,人们的票据意识还比较薄弱,银行承兑汇票在出票与流通过程中出现了一些问题,有的形成了经济纠纷,有的发展为刑事案件,造成了一定的经济损失,影响了银行的信誉,从而也阻碍了银行承兑汇票业务的进一步发展,使市场经济发展所急需的票据支柱,显得十分脆弱。银行承兑汇票是整个票据制度中最重要的票据形式之一,对银行承兑汇票的法律研究和探讨,必将有助于我国票据制度的建立和票据法的诞生。

关键词：银行承兑汇票票据行为法律问题原因关系票据法上的责任质押权持票人当事人票据形式已承兑的汇票

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银行承兑汇票承兑业务风险管理体系研究

银行承兑汇票承兑业务风险管理体系研究

作者：吴丹南京大学

学位级别：硕士

我国票据业务自80年代起步以来,随着国民经济的快速增长,经历了起步、初步发展、规范发展和快速发展几个阶段,尤其是进入21世纪以后,业务总量迅猛增长。从票据的实际流转中发现,由于企业信用的不足,商业承兑汇票的使用范围和使用量其实... 详细信息

我国票据业务自80年代起步以来,随着国民经济的快速增长,经历了起步、初步发展、规范发展和快速发展几个阶段,尤其是进入21世纪以后,业务总量迅猛增长。从票据的实际流转中发现,由于企业信用的不足,商业承兑汇票的使用范围和使用量其实非常地窄,主要还是银行承兑汇票占据了商业汇票的绝大部分市场。而从商业票据签发的主体来看,中小企业又占据了签发主体中的近70%。长久以来,由于中小企业信用不足,长期以来始终面临着贷款难的问题。银行承兑汇票是只要求承兑申请人在申请时按规定存入保证金,在票据到期时才需要将剩余票款打入账户,这实际上相当于为中小企业提供了一笔贷款。由于银行承兑汇票能够有效降低企业的交易成本,又能为企业拓宽融资渠道,银行承兑汇票被企业作为结算方式的要求越来越强烈,逐渐成为企业的重要结算工具。对商业银行来说,由于银行承兑汇票业务既可以优化银行资产配置,又能够增加利润,银行承兑汇票业务也逐渐成为了商业银行新的利润增长点。随着银行承兑汇票业务的迅速发展,其潜在的风险也逐渐暴露出来,近年来,因银行承兑汇票业务而引起的犯罪已经高居金融犯罪的首位,造成了银行和企业极其严重的经济损失。银行承兑汇票案件发生的客观原因是银行承兑汇票的属性问题,由于其具有独立性和无因性的特点,当承兑申请人的到期偿付能力出现问题时,承兑行必须在票据到期时无条件向持票人兑付。而造成这些案件的主观原因,却是商业银行对银行承兑汇票业务的风险管理不严。在票据业务开展的初期,由于票据签发量较小,票据业务被商业银行视作低风险业务,但随着票据业务的发展壮大,每年的签发量日渐增加,即使是在近两年我国经济遭受打击的情况下,商业汇票的签发量依然没有减少,反而保持着一贯的增长趋势,票据业务的风险也逐渐呈现出多种多样的形态,有由于承兑申请人到期确实缺乏偿还能力而使银行造成的垫款,也有犯罪分子通过各种方式致使银行造成的损失。随着银行业的发展,各商业银行之间的竞争日渐加剧,尤其是在当前利率市场化的大背景下,中小银行的生存状况岌岌可危。在这种情况下,中小银行极有可能为了扩张而采取激进的经营战略。由于各中小银行纷纷将银行承兑汇票作为其业务的增长点,在业绩指标的压力下很有可能放松对银行承兑汇票业务风险的管控,导致银行的风险被进一步放大。内控制度不严,没有建立风险防范等内控制度,票据案件频发的关键诱因是银行内部的风险管理出了问题。为了降低票据风险带来的损失,就应当从风险产生的源头抓起,通过识别并制订相应的防范措施,有效降低或规避可能产生的各种风险,从而推动银行承兑汇票业务的健康有序发展。各商业银行应当深刻反思、查找漏洞,严格执行银行内部票据管理办法及各项监管要求,构建风险防范的长效机制。我国商业银行长期以来都将信用风险作为其防控的主要目标,但从近年的经验来看,操作风险所占的比重越来越高。与信用风险相比,操作风险由于覆盖范围广,诱发因素多,不同操作风险之间明显的差异性导致了风险量化的困难。由于我国保险市场起步较晚,缺少相关适用的保险产品,采用风险转移的方式来防范风险的效果较弱。再加之风险损失数据库的建立普遍较晚,因此从我国商业银行普遍将内部控制的运用作为重要的控制措施之一。本论文通过对我国票据业务发展进程的回顾,在总结商业银行银行承兑汇票风险管理的一般模型的基础上,以宁波银行为例,按照风险识别、风险评估和风险应对的框架,建立银行承兑票据承兑业务风险管理体系并提出具体防范对策,帮助商业银行更好地进行票据业务风险防范。

关键词：银行承兑汇票承兑风险管理

银行承兑汇票在新金融工具准则执行下会计确认的若干问题探讨

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中国注册会计师 2020年第6期 87-88页

作者：鲁立中汇会计师事务所

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。由于其具备银行信用担保,同时又可实际延期支付款项,故我国各类单位将其广泛... 详细信息

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。由于其具备银行信用担保,同时又可实际延期支付款项,故我国各类单位将其广泛应用于向供应商支付货款。在使用过程中,收到银行承兑汇票的单位即可能将其持有至到期,向承兑银行进行兑付。

关键词：银行承兑汇票信用等级背书转让终止确认业务管理模式金融工具准则会计确认问题探讨