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促进商业银行外部审计支持金融监管

债券 2024年第4期 73-77页

作者：张宇中央结算公司博士后科研工作站中国人民银行金融研究所博士后流动站

本文梳理了已上市商业银行的关键审计事项信息和监管行政处罚信息,归纳总结了商业银行外部审计现状和金融监管现状,探究外部审计工作现存问题并挖掘成因,提出促进审计理论紧跟监管实践、促进审计制度协同监管政策、促进审计组织补充监... 详细信息

本文梳理了已上市商业银行的关键审计事项信息和监管行政处罚信息,归纳总结了商业银行外部审计现状和金融监管现状,探究外部审计工作现存问题并挖掘成因,提出促进审计理论紧跟监管实践、促进审计制度协同监管政策、促进审计组织补充监管资源、促进审计内容突出监管重点等政策建议,以有助于发挥审计与监管在我国金融高质量发展中的协同治理作用。

关键词：银行监管银行审计金融监管

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风险控制视角下的银行审计探究

中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 2023年第12期 100-103页

作者：张颖广西兴安民兴村镇银行广西桂林541000

风险控制是银行运营管理的核心目标之一,通过审计,银行可以系统地识别和评估各种风险。审计可以揭示银行内部控制方面的不足和缺陷。它可以检查和评估银行的内部控制体系,发现潜在的风险隐患和漏洞,并提出改进建议。通过及时发现和解决... 详细信息

风险控制是银行运营管理的核心目标之一,通过审计,银行可以系统地识别和评估各种风险。审计可以揭示银行内部控制方面的不足和缺陷。它可以检查和评估银行的内部控制体系,发现潜在的风险隐患和漏洞,并提出改进建议。通过及时发现和解决内部控制问题,可以减少潜在的损失和风险。而且,银行作为金融机构,必须遵守相关的法律法规和合规要求。审计可以检查银行的合规性,评估其是否符合法律法规的规定。它可以发现潜在的违规行为,并提出相应的整改意见,确保银行的经营活动合法合规。

关键词：风险控制银行审计联系优化对策

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研究型审计思维下银行审计目标的实现路径

审计观察 2023年第1期 47-51页

作者：李曼史妍南京审计大学政府审计学院

银行审计对于防范金融风险、维护资金安全、推动改革创新具有重要作用。本文基于研究型审计思维,围绕“政治—政策—项目—资金”这条主线,提出银行审计的四大目标,即政治目标、政策目标、项目目标、资金目标,并从审计准备、审计实施、... 详细信息

银行审计对于防范金融风险、维护资金安全、推动改革创新具有重要作用。本文基于研究型审计思维,围绕“政治—政策—项目—资金”这条主线,提出银行审计的四大目标,即政治目标、政策目标、项目目标、资金目标,并从审计准备、审计实施、审计报告等审计工作全流程分析目标实现的路径,以期为银行审计理论研究和实务工作提供借鉴价值。

关键词：审计理论研究审计报告审计准备银行审计审计实施审计思维研究型防范金融风险

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银行审计管理信息系统的设计与实现

银行审计管理信息系统的设计与实现

作者：王瑞晗吉林大学

学位级别：硕士

银行审计管理信息系统是应用于银行审计工作领域的管理信息系统，银行审计管理信息系统的应用能提高银行审计工作的自动化水平，提高银行审计工作效率，减低银行审计工作成本，可以不断的提高银行内部审计工作的服务和管理水平。通过一... 详细信息

银行审计管理信息系统是应用于银行审计工作领域的管理信息系统，银行审计管理信息系统的应用能提高银行审计工作的自动化水平，提高银行审计工作效率，减低银行审计工作成本，可以不断的提高银行内部审计工作的服务和管理水平。通过一些已经建立的审计标准和规范，该系统可以更好的监督银行所开展的各种业务，从而极大的降低了金融犯罪的几率。本人负责银行审计管理信息系统的需求分析、设计架构、编写该系统的源代码、建立系统数据库，对系统进行测试等工作。本论文是按照软件工程学来设计编写的，银行审计管理信息系统的开发研建分为：系统需求分析，系统架构设计、系统代码编写、系统测试等几大板块。具体的每一个板块所用的技术方法如下：采用原型法进行系统需求分析：在银行审计管理信息系统的需求调研中，我发现银行工作人员对于审计管理信息系统的概念很模糊，当让他们提出想法的时候，他们提出的想法很少。这样的需求是不能满足建立系统的需求。所以我采用需求分析中的原型分析方法进行需求分析，建立一个小型的组织需求模型，引导工作人员提出具体系统的功能需求。系统架构采用分层的软件设计架构：分层的软件设计架构具有以下几个优点：1、可以支持系统的层次化设计;2、可以支持系统的模块化设计;3、易于功能调整与实现;4、易于系统的维护与升级;5、能够很好的同面向对象等设计理念结合;6、在架构上可以分开，具有很大的灵活性，易于软件重复使用。银行审计管理信息系统主要分为三层：1、数据层，主要封装一些对数据库的操作功能。2、业务层，主要封装该系统的一些业务逻辑功能。3、表现层，系统的程序页面显示。按照规范化的数据库设计原则设计系统数据库：要设计规范化的数据库，就要求我们根据数据库设计范式――也就是数据库设计的规范原则来做。在银行审计管理信息系统数据库建设中采用规范化与反规范化来对数据库进行设计。这样做可降低数据冗余，利于保证数据的一致性和完整性，还可以提高数据读取效率。系统代码采用面向对象的方式进行开发：面向对象开发方式具有以下几个特点：1、符合人们习惯的思维方法，便于分解大型的复杂多变的问题。2、易于软件的维护和功能的增减。3、可重用性好，采用面向对象程序设计可以提高开发效率。在银行审计管理信息系统中，采用面向对象的程序语言c#作为主要开发语言。设计模式采用工厂设计模式，利用Flex、JavaScript、HTML等技术显示程序页面。利用软件测试工具对系统进行测试：对系统每个单元，在完成之后进行单元测试。当整个系统开发完毕以后，采用黑盒测试法进行系统测试，对系统进行性能、安全测试。本论文对银行审计管理信息系统进行了完整的描述，在论文中涉及到了软件项目开发的各种技术领域。按照本论文所叙述的技术方法进行银行审计管理信息系统开发，大大提高了系统的开发效率，降低了开发成本，保证系统按预期完成。本论文所叙述的技术方法对其他软件开发也有借鉴作用。本论文所叙述的技术方法，在软件技术的日益发展的今天都是已经成熟的技术方法。本论文所叙述的技术方法都是可以实现的。在需求分析时与用户建立友好的沟通方式，保证需求分析资料的完整性与权威性。在系统开发阶段不断的同用户探索，保证系统功能与审计业务完整的结合。

关键词：银行审计 C# Flex SqlServer 黑盒测试

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人民银行审计能力建设框架探索

中国金融 2013年第21期 74-76页

作者：高小琼中国人民银行南昌中心支行行长

审计能力包括个人审计能力和组织审计能力。个人审计能力是指审计人员必备的审计知识和技能，其中包括业务能力、综合分析能力、沟通协调能力、实务经验等方面。组织能力涵盖审计人员的能力特征、思维模式以及对审计人员的管理方式，具... 详细信息

审计能力包括个人审计能力和组织审计能力。个人审计能力是指审计人员必备的审计知识和技能，其中包括业务能力、综合分析能力、沟通协调能力、实务经验等方面。组织能力涵盖审计人员的能力特征、思维模式以及对审计人员的管理方式，具体体现在一个单位是否拥有称职的审计人员，能不能使审计人员的个人目标与审计的目标一致，是否能通过合理的分工协作、科学的管理模式来实现审计目标。人民银行自开展内审转型以来，

关键词：银行审计人民银行能力建设审计人员审计能力综合分析能力沟通协调能力组织能力

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商业银行信贷业务审计方法探讨

中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 2023年第5期 166-169页

作者：王颖楠交通银行吉林省分行吉林长春130000

党的二十大报告指出,防范金融风险还须解决许多重大问题,要强化金融稳定保障体系,守住不发生系统性风险底线。本研究旨在研究商业银行信贷业务的不同审计方法。从审计实践的角度出发,本文将银行信贷业务分为四种类型,针对不同类型的信... 详细信息

党的二十大报告指出,防范金融风险还须解决许多重大问题,要强化金融稳定保障体系,守住不发生系统性风险底线。本研究旨在研究商业银行信贷业务的不同审计方法。从审计实践的角度出发,本文将银行信贷业务分为四种类型,针对不同类型的信贷业务提出了审计方法,并探讨分析了产生问题的原因,以推动商业银行增强化解信贷风险能力,提升内控治理水平。这些方法对于商业银行信贷业务审计具有重要意义。

关键词：信贷业务银行审计商业银行对公信贷业务个贷业务小企业信贷不良资产

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瑞士的银行审计制度及其启示

国际金融 1996年第12期 19-21页

作者：李建春张广莉中国进出口银行

瑞士是银行业高度发达的国家,其人口只有600多万,但却设立了600多间银行,银行密度之高在世界各国名列前茅。瑞士银行业之所以高度发达、久负盛名,既得益于其中立国地位带来的长期稳定的和平环境,也与其健全完善的银行法制、高水平的银... 详细信息

瑞士是银行业高度发达的国家,其人口只有600多万,但却设立了600多间银行,银行密度之高在世界各国名列前茅。瑞士银行业之所以高度发达、久负盛名,既得益于其中立国地位带来的长期稳定的和平环境,也与其健全完善的银行法制、高水平的银行管理、素质优良的从业人员等诸多因素密切相关,其中,严格的银行审计制度发挥着至关重要的作用。

关键词：银行审计人员金融机构审计制度金融制度银行审计金融审计瑞士

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业务流程图法在银行审计中的应用

审计理论与实践 2003年第3期 30-31页

作者：李景山中国建设银行福建省分行泉州审计办事处

业务流程图法是一项在管理工作中应用广泛的方法,它是用一定的图示符号,辅以简要文字说明,绘制某项业务起止基本过程要点的工作方法。业务流程图法在银行审计中的应用,就是用图示符号和简要的文字说明,绘制某项银行业务起止基本过程及... 详细信息

业务流程图法是一项在管理工作中应用广泛的方法,它是用一定的图示符号,辅以简要文字说明,绘制某项业务起止基本过程要点的工作方法。业务流程图法在银行审计中的应用,就是用图示符号和简要的文字说明,绘制某项银行业务起止基本过程及内部控制要点,以供审计人员方便地进行检查和评价。一、业务流程图法在银行审计中应用的优点

关键词：业务流程图法银行审计应用金融创新审计用信用证

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ICAEW检讨银行审计

中国注册会计师 2010年第7期 93-94页

作者：周际樑（翻译）

英格兰及威尔士特许会计师协会（ICAEW）近日发布了一份名为《银行审计危机告诉你》的提案报告，旨在提高后银行危机时代审计有效性。这份报告源于英国下议院财政特别委员会及欧盟委员会对于银行审计报告有效性的质疑。

关键词：银行审计 ICAEW 特许会计师协会检讨银行危机欧盟委员会特别委员会审计报告