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论仅有转账凭证之借贷事实的证明责任分配——对《民间借贷规定》第17条之检讨

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烟台大学学报（哲学社会科学版） 2017年第2期30卷 34-46页

作者：刘学在李祖业武汉大学法学院湖北武汉430072

原告仅以金融机构的转账凭证为据提起民间借贷诉讼,被告以转账系偿还双方之前借款或其他债务为由否认借贷关系的存在,这是司法实践中一类颇为常见却很难处理的案件,其主要待证事实往往最终仍处于真伪不明状态。针对该类案件的证明责任... 详细信息

原告仅以金融机构的转账凭证为据提起民间借贷诉讼,被告以转账系偿还双方之前借款或其他债务为由否认借贷关系的存在,这是司法实践中一类颇为常见却很难处理的案件,其主要待证事实往往最终仍处于真伪不明状态。针对该类案件的证明责任分配问题,各地法院曾经存在四种不同的处理意见,最高人民法院于2015年8月6日公布的《民间借贷规定》第17条则对此作出了专门规定。但是,该条款对证明责任分配规则之设计有违证明责任分配的一般原理,不当降低了借贷事实的证明标准,混淆了附理由的否认和抗辩以及本证与反证的关系,从而造成了证明责任分配的不当,故应当对该条款予以修正。

关键词：民间借贷转账凭证证明责任分配附理由的否认

论仅有转账凭证之借贷事实的证明责任分配--对《民间借贷规定》第1条之检讨

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烟台大学学报（哲学社会科学版） 2017年第1期30卷 55-67页

作者：刘学在李祖业武汉大学法学院湖北武汉430072

原告仅以金融机构的转账凭证为据提起民间借贷诉讼,被告以转账系偿还双方之前借款或其他债务为由否认借贷关系的存在,这是司法实践中-类颇为常见却很难处理的案件,其主要待证事实往往最终仍处于真伪不明状态.针对该类案件的证明责任分... 详细信息

原告仅以金融机构的转账凭证为据提起民间借贷诉讼,被告以转账系偿还双方之前借款或其他债务为由否认借贷关系的存在,这是司法实践中-类颇为常见却很难处理的案件,其主要待证事实往往最终仍处于真伪不明状态.针对该类案件的证明责任分配问题,各地法院曾经存在四种不同的处理意见,最高人民法院于2015年8月6日公布的《民间借贷规定》第17条则对此作出了专门规定.但是,该条款对证明责任分配规则之设计有违证明责任分配的-般原理,不当降低了借贷事实的证明标准,混淆了附理由的否认和抗辩以及本证与反证的关系,从而造成了证明责任分配的不当,故应当对该条款予以修正.

关键词：民间借贷转账凭证证明责任分配附理由的否认

仅有金融机构转账凭证的民间借贷案件如何运用举证规则

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法律适用 2017年第24期 17-22页

作者：刘生亮黑龙江省高级人民法院审判监督第二庭

金融机构的转账凭证的证明作用及证明力,具有弹性,在不同的诉辩空间下,应适用不同的证据规则运用。原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼,应视被告抗辩的实质内容,分别适用相应的裁判规则。被告抗辩"转账系偿还双方之前借款或... 详细信息

金融机构的转账凭证的证明作用及证明力,具有弹性,在不同的诉辩空间下,应适用不同的证据规则运用。原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼,应视被告抗辩的实质内容,分别适用相应的裁判规则。被告抗辩"转账系偿还双方之前借款或其他债务"时,基于"转账凭证"的推定效力应适用《民间借贷司法解释》第17条;被告抗辩"不存在借贷关系或未实际收取款项"时,适用一般举证规则。如果能证明款项已由被告实际收取,则继续适用《民间借贷司法解释》第17条。反之,属于待证事实真伪不明,由原告承担结果意义上的证明责任。

关键词：转账凭证抗辩推定效力真伪不明举证证明责任

仅有转账凭证的民间借贷纠纷案裁判研究 ——对《民间借贷规定》第十七条的反思

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仅有转账凭证的民间借贷纠纷案裁判研究 ...

作者：薛贵兴云南大学

学位级别：硕士

民间借贷融资多出现于亲戚、朋友等具有特定熟人关系的民事主体间,因借贷双方多为熟人且现有法律法规也未对民间借贷形式规定强制性要求,故借贷合意达成、款项交付随意。民间借贷与银行等金融机构正规借款融资不同,经常出现仅有款项交... 详细信息

民间借贷融资多出现于亲戚、朋友等具有特定熟人关系的民事主体间,因借贷双方多为熟人且现有法律法规也未对民间借贷形式规定强制性要求,故借贷合意达成、款项交付随意。民间借贷与银行等金融机构正规借款融资不同,经常出现仅有款项交付凭证,而缺少借贷合意达成证据的情形。对于出借方仅保有款项交付凭证,缺少借贷合意达成证据的民间借贷纠纷案如何处理,最高人民法院出于对原告出借人诉求应否支持考虑,同时为统一裁判观点、确保同案同判,制定出台了《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十七条。然而,因为该条款对原被告双方举证责任和证明标准设置存在逻辑缺陷、被告主张与抗辩概念界定不明确,导致适用该条款处理仅有转账凭证作为证据的民间借贷纠纷时非但不能有效发挥举证责任的固有价值,反而因部分诉讼当事人利用该法条缺陷恶意诉讼、虚假诉讼,最终导致诉讼时效制度功能错位、社会诚信体系遭到破坏、经济社会运行成本增加等问题的出现。如何更好的在仅有金融机构转账凭证作为证据的民间借贷纠纷诉讼案中适用该规定亟需讨论、研究。本文采用案例分析法,围绕《民间借贷规定》第十七条制度设置、司法适用及因此引发的社会问题开展分析研究,形成了从弱化被告抗辩举证责任、强化原告事实举证责任、合理把控自由裁量权方面合理分配民间借贷法律事实证明责任的修正意见。本文共分为四个部分,分别是:第一章,仅有转账凭证的民间借贷案特征及审理重点,通过对民间借贷概念界定和仅有转账凭证的民间借贷案特征的分析,引出仅有金融机构的转账凭证的民间借贷纠纷举证问题。第二章,《民间借贷规定》第十七条的制度逻辑,从立法背景和案件审理事实审查角度,对《民间借贷规定》第十七条设置的举证责任划分、证明标准界定进行分析。第三章,《民间借贷规定》第十七条的司法实践和问题分析,以案释法全面梳理、分析仅有转账凭证的民间借贷纠纷案司法实践样态及相应举证责任,总结《民间借贷规定》第十七条存在的司法实践困境。第四章,《民间借贷规定》第十七条司法适用的正确解释路径,对《民间借贷规定》第十七条存在的问题提出完善建议,合理分配案件事实举证责任,法官合理把控自由裁量权。本文研究旨在,通过对《民间借贷规定》第十七条进行制度逻辑和司法适用分析研究,发现存在的问题并提出修正建议,为更好的处理仅有转账凭证的民间借贷、合理平衡出借人与借款人间的利益保障、维护交易秩序稳定提供理论建议。

关键词：民间借贷转账凭证借贷合意证明标准

民间借贷中的证明方式——以借据和转账凭证为例

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民间借贷中的证明方式——以借据和转账凭证为例

作者：魏怡然上海交通大学

学位级别：硕士

民事诉讼中的证明方式包括直接证明和间接证明两种。目前在我国对于两种证明方式仍存在争论。单独性标准无法区分两者,应当以证据与待证事实之间的关联是否直接为区分标准。自然人之间的民间借贷合同为实践性合同,偿还借款请求权成立需... 详细信息

民事诉讼中的证明方式包括直接证明和间接证明两种。目前在我国对于两种证明方式仍存在争论。单独性标准无法区分两者,应当以证据与待证事实之间的关联是否直接为区分标准。自然人之间的民间借贷合同为实践性合同,偿还借款请求权成立需同时证明借贷合意和交付要件。能直接证明这两个待证事实的证据为直接证据,其证明方式为直接证明;不能直接证明、需要借助思维推理对待证事实进行证明的证据为间接证据,其证明方式为间接证明。以借据和转账凭证为例分析民间借贷案件中证明方式的运用。对于借贷合意,借据能够直接证明,转账凭证因缺乏关联性而不能证明。对于交付要件,借据和转账凭证均能间接证明。故而仅凭借据能够完全证明借贷事实的存在,仅凭转账凭证则不能证明款项交付的原因,因此无法完全证明借贷事实存在。特殊情况下,借据和转账凭证的证明力需要补强。仅有借据时应综合全案因素判断,以防范虚假诉讼。仅有转账凭证时可要求被告承担主张的具体化义务,促进案件事实的澄清。

关键词：民间借贷直接证明间接证明借据转账凭证

仅有转账凭证的民间借贷案件证明责任规则研究——对《民间借贷规定》第十七条之反思与修正

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仅有转账凭证的民间借贷案件证明责任规则研究——对《民间借贷规...

作者：王琪吉林大学

学位级别：硕士

民间借贷案件在现实生活中频繁发生,情况复杂,其中仅依据金融机构转账凭证的民间借贷案件因借贷合意缺失、言词证据僵持、熟人观念作怪更成为司法实务的难点。在《民间借贷规定》第十七条出台前,部分地方法规或法院形成了相似、相反或... 详细信息

民间借贷案件在现实生活中频繁发生,情况复杂,其中仅依据金融机构转账凭证的民间借贷案件因借贷合意缺失、言词证据僵持、熟人观念作怪更成为司法实务的难点。在《民间借贷规定》第十七条出台前,部分地方法规或法院形成了相似、相反或者“独辟蹊径”的裁判思路,总结看来该类案件曾存在四种裁判思路:一是原告导向型,即对于借贷合意是否存在的证明依赖于原告进一步提供的证据是否足以证明,在无法证明的情况下由原告承担不利后果;二是被告导向型,即对于借贷合意是否存在的证明依赖于被告否认存在借贷关系或抗辩存在其他法律关系时所提供的证据是否足以使法官对借贷关系真实性产生合理怀疑或者认为达到高度盖然性,该情况细化为合理怀疑类思路和高度盖然性类思路,如未产生合理怀疑或者不认为到达高度盖然性时由被告承担不利后果;三是曲线型,即将民间借贷纠纷转换为不当得利纠纷进行裁判,该思路无论在理论界还是实务界都引起了广泛的讨论,支持者认为该思路不仅没有违反一事不再理,同时还使得纠纷处理更加容易,反对者认为这是在回避证明责任问题,将造成裁判混乱和无序;四是兜底型,即根据公平原则和诚实信用原则在事实真伪不明的情况下由法官进行自由裁量。裁判思路的差异使得该类案件在裁判中面临不可避免的困难,导致了同案不同判。为完善裁判指引,实现事实认定和法律适用的统一,2015年出台了《民间借贷规定》第十七条,其以司法解释的形式承认了被告导向型中的高度盖然性类裁判思路。通过对《民间借贷规定》第十七条判决样本中原被告承担不利后果情况、具体法院裁判理由以及改判率情况分析发现该条在司法实践中产生不同理解,裁判效果欠佳。主要包括以下三方面问题:一是《民间借贷司法解释理解与适用》的表述使法官在裁判时出现偏护作为当事人原告的倾向;二是“被告抗辩转账系偿还双方之前借款或其他债务”的表述导致法官裁判时出现混淆事实主张上的否认与抗辩的情况,忽视了否认与抗辩的概念辨析及证明责任划分;三是“被告提供相应证据证明其主张后,原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任”的表述导致裁判时出现模糊证据提出中的本证与反证的情况,忽视了本证与反证的调查顺序及证明标准界定。该条在理解上的偏差和运用上的分歧使得对其修正十分必要。本文通过考察与反思,从法律要件事实的证据提供、否认与抗辩的证明责任明晰以及本证与反证的证明标准界定角度对《民间借贷规定》第十七条提出修正建议:一是明确证据提供涉及的借贷合意、款项交付、不存在借贷关系或存在其他关系等要素;二是统一“规范说”理论共识下否认与抗辩的概念明晰及证明责任划分;三是区分“自由心证”含义下本证与反证的作用识别及证明标准界定。希望能够为审理“仅依据金融机构的转账凭证”的民间借贷案件提供建设性方案,从而缓解司法困境。

关键词：民间借贷转账凭证借贷合意证明责任证明标准

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刍议自动转账凭证模块的运用

财会通讯（上） 2006年第1期 65-66页

作者：于立金王先鹿青岛理工大学

在日常的会计业务中存在这么一类凭证(多为转账凭证),他们在每个会计期间反复出现,该凭证的摘要、记账方向及科目相同,金额来源和计算方式也基本不变,只是金额不相等.这类凭证可以定义为自动转账凭证,每期由计算机自动编制,如提取职工... 详细信息

在日常的会计业务中存在这么一类凭证(多为转账凭证),他们在每个会计期间反复出现,该凭证的摘要、记账方向及科目相同,金额来源和计算方式也基本不变,只是金额不相等.这类凭证可以定义为自动转账凭证,每期由计算机自动编制,如提取职工福利费、提取工会经费、结转产品成本等.本文拟以高信、金蝶、浪潮软件为例对自动转账凭证的生成功能模块进行探讨并以计提福利费为例进行基本操作.

关键词：转账凭证自动编制功能模块职工福利费会计期间会计业务计算方式工会经费产品成本

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蹊跷的50万转账凭证

法庭内外 2016年第1期 20-23页

作者：顾建兵刘昌海

这是一起扑朔迷离的民间借贷谜案：8年前,天林公司转给威鹏公司一笔50万元的金融汇款,天林公司支票存根用途标注的用途是＂借款＂,而信用社支票存根标注的用途是＂往来款＂。为讨回这50万元,天林公司先后3次将威鹏公司告上了法庭。从一... 详细信息

这是一起扑朔迷离的民间借贷谜案：8年前,天林公司转给威鹏公司一笔50万元的金融汇款,天林公司支票存根用途标注的用途是＂借款＂,而信用社支票存根标注的用途是＂往来款＂。为讨回这50万元,天林公司先后3次将威鹏公司告上了法庭。从一审到二审,再到申请再审;从借款之诉到不当得利之诉,再回到借款之诉。法庭上,双方各执一词,真相成谜。

关键词：转账凭证支票存根民间借贷申请再审不当得利公司借款往来款

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利用Excel生成工资转账凭证

中国管理信息化 2010年第5期13卷 10-12页

作者：吴咏梅王光伟重庆市长寿区人民医院重庆401220

实行电算化后,一般要求收支核算细化到部门(科室),在工资款项和部门较多的单位,一个月的工资数据有成百上千的数据,不可能采用手工录制记账凭证。如果工资核算软件没有附带转账凭证功能,或会计科目变化后需要生成以前月份的会计凭证,就... 详细信息

实行电算化后,一般要求收支核算细化到部门(科室),在工资款项和部门较多的单位,一个月的工资数据有成百上千的数据,不可能采用手工录制记账凭证。如果工资核算软件没有附带转账凭证功能,或会计科目变化后需要生成以前月份的会计凭证,就需要利用已有的工资数据编制自动转账凭证,这是会计人员面临的一个现实问题。不论采用何种软件核算工资,均可以利用Excel生成自己需要的工资转账凭证。本文讨论了如何利用vlookup()和sumif()函数相结合生成工资凭证,同时讨论了工资数据的再利用问题。

关键词：工资核算转账凭证 Excel函数