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中远集团资金集约化管理问题探讨

中远集团资金集约化管理问题探讨

作者：夏敏敏江西财经大学

学位级别：硕士

资金集约化管理最早起源于西方,国外大型跨国集团很早就设置专门的部门和人员从事资金管理。我国资金集约管理起步相对较晚。财务管理是企业管理的重心,而资金管理又是财务管理的重心,也就是说资金管理是企业管理的重中之重。资金集约... 详细信息

资金集约化管理最早起源于西方,国外大型跨国集团很早就设置专门的部门和人员从事资金管理。我国资金集约管理起步相对较晚。财务管理是企业管理的重心,而资金管理又是财务管理的重心,也就是说资金管理是企业管理的重中之重。资金集约化管理是现代经济背景下企业集团资金管理的必然趋势和取向,资金集约化管理要求不仅要做到资金信息、资金管理权限、资金资源、财务人员的集中,而且要实现在集中这些资源的基础上,集约高效的配置这些生产要素,以业务流程改革为核心、创造性的利用高度发达的信息网络技术、积极进行组织机构的整合、优化资源配置等,在保证资金安全、资金流动性的基础上,不断提升资金收益,最终实现企业价值最大化。伴随着我国经济的飞速发展,以及企业之间的并购重组等,企业规模越来越大,涌现出一大批大型企业集团。对于这类大型企业集团,尤其是跨国集团,成员企业众多,业务范围遍布世界各地,资金分散程度较高、风险较大,这对企业集团资金管理也形成了较大的挑战。资金集约化管理是企业集团资金管理的出路。航运企业作为一个资本高度密集、高投入、高风险、投资回收期长的行业,其发展呈现业务多元化、级次多、地域广的特点,加上经营业务在时间和空间上的不断扩展,给集团资金管理理念、管理模式、管理手段提出了巨大的考验和挑战。随着中国市场经济的不断深入和发展,我国的航运运输企业也迅速发展起来,规模不断壮大,而随着集团企业的发展壮大,由此带来的集团财务管理难点问题也日渐凸显,特别是资金集约管理问题尤为突出。本文以航运业领军企业----中远集团为例,对中远集团资金集约管理存在的问题进行分析和探讨,更加具有典型性和代表性。本文采用案例研究的方法,在中远集团资金集约管理的实践基础之上,结合国内外资金集约管理先进的理论基础知识,并且借鉴GE集团资金集约管理的成功案例,就中远集团目前资金集约管理方面出现的问题进行分析和探究,总结原因,并提出一系列应对策略。文章主要分为五大部分,第一部分是引言部分,介绍了选题的实践意义和理论价值所在;第二部分是对资金集约管理的相关理论基础的阐述,包括资金集约管理的概念界定、支持理论分析以及目前几种集约管理模式的分析;第三部分是对中远集团资金集约管理的现状、存在的问题进行分析,并总结出问题的原因所在,在我国金融市场大背景下,主要是中远集团在实施资金集约管理的同时,相关配套的管理设施没有跟上,体现在资金预算管理不够全面、资金风险管控尚不健全、缺乏强大的信息系统支持以及人事管理不够科学合理等方面;第四部分是GE集团资金集约化管理的案例分析,GE集团资金集约化管理非常成功,文章通过对GE集团资金集约管理的探析,总结出成功经验,以期对中远集团资金管理起着一定的指导作用;第五部分是就前文对中远集团资金集约化管理问题原因分析以及GE集团成功案例的分析,提出了应对问题的策略,主要包括构建完整的资金集约管理体制、健全预算管理体系、搭建科学高效的资金管理信息平台、加强集团资金风险管理,以及对财务公司运营策略的完善等。笔者希望通过本文,为中远集团乃至其他集团实施资金集约化管理提供理论基础和建议。

关键词：中远集团资金集约化管理财务公司

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电网企业资金集约化管理下的风控模式分析

中国总会计师 2023年第1期 101-103页

作者：吕凌楠国网河北省电力有限公司超高压分公司

电网企业是关系我国民生的重要产业之一,而且我国经济的发展也推动着企业资产规模不断扩大,尤其是资金管理上具有管理范畴广、流量高、环节多的特点,电网企业的资金安全管理一直以来都是其关注的重点。电力体制改革后,国家电力公司的发... 详细信息

电网企业是关系我国民生的重要产业之一,而且我国经济的发展也推动着企业资产规模不断扩大,尤其是资金管理上具有管理范畴广、流量高、环节多的特点,电网企业的资金安全管理一直以来都是其关注的重点。电力体制改革后,国家电力公司的发电资产分成了五个发电集团,电网资产组建成了国家电网公司。当前,电网企业的资金管理问题也受到极大的重视。本文在资金安全管理的基础上,对资金管理中存在的风险问题进行分析,从而发挥集约化管理在电网企业中的作用。

关键词：电网企业资金集约化管理风控模式

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浅谈资金集约化管理在供电企业的运用

科技风 2012年第24期 268-269页

作者：方而春福建省福安市供电有限公司福建福安355000

随着我国市场经济体制的确立和经济体制改革的不断深化,许多大型企业集团不断涌现,并日益成为社会经济活动的重要主体,其内部资金管理问题也逐渐成为社会研究的焦点。如何合理的管理供电企业的现金流,提升资金的有效运营,从而实现供电... 详细信息

随着我国市场经济体制的确立和经济体制改革的不断深化,许多大型企业集团不断涌现,并日益成为社会经济活动的重要主体,其内部资金管理问题也逐渐成为社会研究的焦点。如何合理的管理供电企业的现金流,提升资金的有效运营,从而实现供电企业的经济效益最大化,是供电企业必须要重点考虑的问题。而资金集约化管理就是一种重要手段。

关键词：供电企业资金集约化管理内容作用措施

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大型集团公司如何进行资金集约化管理

财经界 2009年第17期 117-118页

作者：谭宁湖南长铁旅行服务有限公司

有十家分公司的公司如何进行资金集约化管理,随着企业集团的发展,如何加强资金管理成为企业至关重要的课题。要根据现实情况,积极创新集团资金管控模式、增强集团控制力、提高核心竞争力。

关键词：大型集团公司资金集约化管理收支平衡

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大型食品集团资金集约化管理探析

会计师 2017年第3期 41-42页

作者：胡上钦海欣食品股份有限公司

随着我国市场经济的不断发展,我国大型食品集团的发展规模也得到了很大的提升。其中,资金是保证大型食品集团运营的重要保障,越来越多的管理者都已经认识到资金管理的重要性。很多大型食品集团加强了对资金的集约化管理,在一定程度上提... 详细信息

随着我国市场经济的不断发展,我国大型食品集团的发展规模也得到了很大的提升。其中,资金是保证大型食品集团运营的重要保障,越来越多的管理者都已经认识到资金管理的重要性。很多大型食品集团加强了对资金的集约化管理,在一定程度上提高了企业的财务管理水平。本文从大型食品集团资金集约化管理的重要性出发,列举案例,提出了几点加强资金集约化管理的措施,目的在于提高大型食品集团的资金管理水平。

关键词：大型食品集团资金集约化管理探析

大型食品集团资金集约化管理探究——基于光明食品(集团)有限公司的案例研究

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中国农业会计 2013年第1期 44-46页

作者：季玉燕光明食品集团有限公司

财务管理是企业管理的核心与焦点,而资金管理是企业财务管理的主要内容,资金在企业活动中起着重要作用,如何合理利用资金、提高资金的使用效率是企业面临的重要课题,为此很多大型企业集团开始探索资金的集约化管理,本文以光明食品(集团... 详细信息

财务管理是企业管理的核心与焦点,而资金管理是企业财务管理的主要内容,资金在企业活动中起着重要作用,如何合理利用资金、提高资金的使用效率是企业面临的重要课题,为此很多大型企业集团开始探索资金的集约化管理,本文以光明食品(集团)有限公司(以下简称"光明集团")为案例,探索,探讨大型食品集团如何全面实施推进内部资金集约化管理工作。

关键词：大型食品集团资金集约化管理光明食品集团

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办好结算中心加强资金集约化管理

商业会计 2001年第9期 31-32页

上海一百（集团）有限公司是以从事国有资产经营、国内外贸易、实业投资、房地产开发经营为主的大型商贸企业集团。集团成立时，有全资、控股企业十余家，独立核算单位140余家，贷款总额20多亿，存款近十亿元。由于集团下属企业经营性... 详细信息

上海一百（集团）有限公司是以从事国有资产经营、国内外贸易、实业投资、房地产开发经营为主的大型商贸企业集团。集团成立时，有全资、控股企业十余家，独立核算单位140余家，贷款总额20多亿，存款近十亿元。由于集团下属企业经营性质差异较大，经营关联度并不密切，资金的宽紧程度不同，有些单位是存款户，有此间贷款户，这是为统一管理、集中调度带来了一定难度，而分散管理又会造成资源的浪费。上海一百集团经过调查，认为相对的集中是符合现状的，而比较好的形式是成立结算中心，用内部资金市场的形式来集约资金的管理。一百集团的结算中心是根据财务公司框架设计的，模拟银行的经营方式，通过为保企业办理结算业务，来相对集中一部分资金，其目的在于充分利用集团各成员单位在资金运用中的时间差和金额差调剂余缺，并加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，挖掘企业内部资金潜力，提高资金使用效果。

关键词：上海一百集团有限公司结算中心资金管理资金集约化管理