检索结果-南通市图书馆

资金管理的财务分析体系研究——助推企业高质量发展

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财会通讯 2022年第16期 16-21页

作者：张威王竹泉中国海洋大学管理学院/中国企业营运资金管理研究中心

高质量发展是我国“十四五”及其更长期内经济发展的主题词,也是作为宏观经济微观个体的企业发展的指引。资金是企业价值创造的载体,资金运动以不同的形态贯穿企业运营的始终。企业高质量发展在资金管理中的本质是资金在可控风险下效率... 详细信息

高质量发展是我国“十四五”及其更长期内经济发展的主题词,也是作为宏观经济微观个体的企业发展的指引。资金是企业价值创造的载体,资金运动以不同的形态贯穿企业运营的始终。企业高质量发展在资金管理中的本质是资金在可控风险下效率与效益的最大化。文章以高质量发展的内涵为前提、以营业活动重分类为思想,以资金运动为主线,借助杜邦分析体系框架构建资金管理的财务分析体系,来评价企业资金在效率、效益及风险等方面的管理,并利用连环替代法来确定资金效益、效率及风险在各环节影响因素的权重,为企业管理者提供科学的经营决策与管理控制的依据,实现会计信息赋能价值创造,在可控风险下资金效率与效益最大化的有效管理,推动企业高质量发展。

关键词：财务分析体系资金运动资金管理高质量发展

基于业财融合的国有大中型企业司库管理研究——以电网省管产业为例

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财会通讯 2023年第22期 102-106,159页

作者：刘祥龙国网山东省电力公司日照供电公司山东日照276320

当前,电网省管产业资金管理始终围绕资金集中管控、现金收支、资金安全等方面,但在资金价值创造、对业财融合促进等方面的作用突出不足,造成资金司库职能难以有效发挥。文章基于SWOT模型对当前省管产业司库管理面临的优势、劣势、机会... 详细信息

当前,电网省管产业资金管理始终围绕资金集中管控、现金收支、资金安全等方面,但在资金价值创造、对业财融合促进等方面的作用突出不足,造成资金司库职能难以有效发挥。文章基于SWOT模型对当前省管产业司库管理面临的优势、劣势、机会与威胁进行深入分析,明确司库管理目标与突破口。运用大司库理念,以资金运动为抓手,明确资金管理“管什么”“怎么管”“融合好”“质效好”,切实增强“五种能力”,提升财务对业务链指导管控作用,不断增强省管产业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力,夯实管理基础,实现业务、财务、合规同步推进。

关键词：司库管理业财融合资金运动资金存量、流量与增量

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地方政府债券资金支持内循环的路径选择

财会月刊 2022年第16期 153-160页

作者：尹启华付玉梅绍兴文理学院商学院浙江绍兴312000 汕头大学商学院广东汕头515063

我国不仅在土地储备、轨道交通和乡村振兴等项目上投入了大量的政府债券资金,而且在“两新一重”建设和长三角一体化等高质量发展新动力源方面给予了大规模的债券资金支持,但政府债券资金在执行及支持内循环过程中仍面临诸多堵点,如政... 详细信息

我国不仅在土地储备、轨道交通和乡村振兴等项目上投入了大量的政府债券资金,而且在“两新一重”建设和长三角一体化等高质量发展新动力源方面给予了大规模的债券资金支持,但政府债券资金在执行及支持内循环过程中仍面临诸多堵点,如政府债券资金沉淀、专项债券呈现市场挤出效应、专项债券资金存在滥用及高杠杆风险、债券资金注入中小型银行诱发风险传导、政府债券资金的绩效考评亟待加强等。本文以资金运动学说为理论基础,通过梳理地方政府债券资金供给的功能特征及其支持内循环的投资导向,以债券资金的供求关系为逻辑起点构建“供求—堵点—路径—目标”理论分析框架,并提出地方政府债券资金支持内循环的具体路径,为我国政府主导的国内大循环提供政策建议。

关键词：地方政府债券资金运动内循环关键堵点预算管理

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LY公司资金管控体系研究

LY公司资金管控体系研究

作者：张雨北方工业大学

学位级别：硕士

资金是通过运动不断增值的,对其合理的管控是公司财务管理的核心内容。公司资金管控水平决定了其生存与发展的前景,只有持续提升资金管控水平,制定科学合理的资金监管机制,才能够合理规避风险,同时提高资金使用效率,从而保障自身的健康... 详细信息

资金是通过运动不断增值的,对其合理的管控是公司财务管理的核心内容。公司资金管控水平决定了其生存与发展的前景,只有持续提升资金管控水平,制定科学合理的资金监管机制,才能够合理规避风险,同时提高资金使用效率,从而保障自身的健康发展。目前,我国处于城镇建设快速发展阶段,各地都存在大量拆除改造和新建的工程,建筑垃圾日益增加。随着环保观念的普及,国家环保事业的建设,环保行业飞速发展,公司扩大规模的同时如没有提升资金管控水平,则无法持续增强对于资金的控制与节能力,资金成本问题将成为制约企业发展的瓶颈。本文以LY公司为例,首先,介绍了国内外资金管控体系研究现状,进而结合建筑废弃物回收再利用企业的生产经营特点,阐述了LY公司在运营过程中实施资金管控的重要意义;其次,通过分析公司的资金结构以及资金管控流程,发现其资金管控体系有一定的成效,如公司内部资金使用成本不断降低、公司资金流向更加透明化、采购环节得以有效管控等,同时公司也存在储备资金和成品资金的协同性较差、缺少应收账款风险评估制度、资金管控流程不合理等问题;最后,根据当前LY公司资金管控的现状,针对当前存在的问题提出优化建议,如通过完善并落实物资需求计划、建立赊销客户信用评估体系、改进资金管控体系制度和规范资金支付流程、根据管理层的培训需求设定管理层培训课程、制定财务人员培养计划。通过上述研究分析,旨在提高LY公司员工的资金管控意识和能力,推动资金管控体系建设的不断完善。

关键词：资金资金运动资金管控体系

同方学位论文库评论

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同方学位论文库

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现金流量管理对饲料企业财务管理的意义

中国饲料 2021年第4期 80-83页

作者：蒋业宏袁源泽中国农业发展银行北京100045 北京镈源茂达税务师事务所有限责任公司北京100072

饲料企业的现金流量管理主要是对其资金运动的管理,从资金角度真实反映饲料企业的经营状况,防范财务风险,是财务管理的核心内容。本文首先阐述了饲料企业现金流量管理与财务管理的关系,然后分析现金流量管理的因素,最后分析现金流量管... 详细信息

饲料企业的现金流量管理主要是对其资金运动的管理,从资金角度真实反映饲料企业的经营状况,防范财务风险,是财务管理的核心内容。本文首先阐述了饲料企业现金流量管理与财务管理的关系,然后分析现金流量管理的因素,最后分析现金流量管理对其财务管理的意义,希望能加强饲料企业对现金流量管理的重视,提升现金流量管理水平。

关键词：现金流量管理财务管理资金运动

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企业资金配置优化的概念框架

财务与会计 2019年第21期 29-33页

作者：王竹泉中国海洋大学管理学院中国海洋大学中国企业营运资金管理研究中心

企业资金配置是企业资金运动的中心环节,也是企业财务管理的核心内容。本文在澄清资金、资本与资产概念混淆并重新界定资金概念的基础上,按资金运动性质将其划分为运用资金性质的资金运动(或营业活动,涵盖经营活动和投资活动)和筹措资... 详细信息

企业资金配置是企业资金运动的中心环节,也是企业财务管理的核心内容。本文在澄清资金、资本与资产概念混淆并重新界定资金概念的基础上,按资金运动性质将其划分为运用资金性质的资金运动(或营业活动,涵盖经营活动和投资活动)和筹措资金性质的资金运动(或筹资活动),并进一步将企业资金配置划分为战略层面资金配置和战术层面资金配置,开拓了企业资金配置的视野。与之同时,揭示了企业资金配置的内在逻辑以及传统财务分析体系的信息扭曲导致的资金错配,重建了与现代企业资金配置相适应的资金效率和财务风险分析体系。

关键词：资金配置概念框架资金运动资金效率财务风险

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基于资金运动的财务会计课程教学方法研究

集宁师范学院学报 2023年第5期45卷 19-23页

作者：贺月华集宁师范学院经济与管理学院内蒙古乌兰察布012000

本文以资金运动会计理论为基础,以“业财合一”为思路,设计财务会计课程的教学方法,构建了“经济业务—资金运动”的会计模型,在会计模型基础上提出了资金运动的记账规则。通过会计模型模拟的经济业务引发的资金运动,能够提高分析问题... 详细信息

本文以资金运动会计理论为基础,以“业财合一”为思路,设计财务会计课程的教学方法,构建了“经济业务—资金运动”的会计模型,在会计模型基础上提出了资金运动的记账规则。通过会计模型模拟的经济业务引发的资金运动,能够提高分析问题、解决问题的能力,体现出会计是一项经济管理活动。资金运动的简易记账规则使会计分录清晰明了的呈现出来,同时反映了借贷记账法的本质。

关键词：资金运动会计模型会计分录

基于财务战略矩阵的企业资金链断裂研究——以ST凯迪为例

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湖北工业大学学报 2022年第3期37卷 41-44,84页

作者：钱红光陈丹丹湖北工业大学经济与管理学院湖北武汉430068

资金链是否健康运行,直接关乎企业生存和发展。以ST凯迪为例,基于财务战略矩阵,对企业资金运动过程进行分析,深入挖掘其资金链断裂的原因。研究结果表明,ST凯迪资金链断裂主要原因为:融资渠道单一引发债务膨胀,盲目扩张加速企业资金流出... 详细信息

资金链是否健康运行,直接关乎企业生存和发展。以ST凯迪为例,基于财务战略矩阵,对企业资金运动过程进行分析,深入挖掘其资金链断裂的原因。研究结果表明,ST凯迪资金链断裂主要原因为:融资渠道单一引发债务膨胀,盲目扩张加速企业资金流出,同时投资效率低下导致资金回笼严重不足。针对研究结果,提出企业应拓宽融资渠道、科学制定投资规模、加强项目可向行分析、健全内部控制制度等建议。

关键词：资金链断裂财务战略矩阵资金运动

资金运动下的微信——基于微信红包、代购、零钱提现的调查研究

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商业经济 2016年第8期 25-27页

作者：李傲雪田晓丹东北林业大学经济管理学院黑龙江哈尔滨150000

随着互联网技术不断演变,社交媒体凭借移动互联网的技术支持和智能设备的广泛应用,也随之迅速发展起来。微信作为新媒体的典型代表,其微信红包、微信代购、零钱提现功能成为微信消费功能的主要构成部分,并得到广大用户的认可。通过分析... 详细信息

随着互联网技术不断演变,社交媒体凭借移动互联网的技术支持和智能设备的广泛应用,也随之迅速发展起来。微信作为新媒体的典型代表,其微信红包、微信代购、零钱提现功能成为微信消费功能的主要构成部分,并得到广大用户的认可。通过分析发现"零钱提现"受零钱存放安全性影响较大,此政策的施行控制资金在微信平台流通,减少用户提现,减少资金外流,促进微信资金在此平台加速流转以及团队融资推广;微信红包、代购、零钱提现三者循环流通,促进微信资金的充分流转,微信红包、代购、零钱提现三者相互联系、促进,带动微信中的资金开始逐渐流通,进而通过不断循环流转,使微信资金得到充分利用。

关键词：微信红包微信代购零钱提现资金运动调查研究