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资金活动风险的分析与应对 ——以贝因美为例

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资金活动风险的分析与应对 ——以贝因...

作者：张艳泽天津财经大学

学位级别：硕士

资金于企业而言,就像血液于健康的身体,企业的正常经营和规模扩展都离不开资金的支撑,企业的正常运转必定依靠于资金的良性循环。资金活动控制一定是上市公司内部控制的重中之重,是否能够正确分析资金活动风险并及时应对风险对企业的发... 详细信息

资金于企业而言,就像血液于健康的身体,企业的正常经营和规模扩展都离不开资金的支撑,企业的正常运转必定依靠于资金的良性循环。资金活动控制一定是上市公司内部控制的重中之重,是否能够正确分析资金活动风险并及时应对风险对企业的发展十分重要。文章从资金活动的三个方面,结合财务分析的方法去分析贝因美公司可能面临的资金活动风险,并从这三个方面提出应对建议,为企业资金活动制度的完善提供全新的导向与思路,促使企业持续健康发展。文章主体分为五个章节:第一章介绍文章的研究背景,说明研究目的及意义,随后回顾并介绍国内外学者对资金活动风险分析与应对的研究现状。第二章介绍在进行资金活动风险分析与应对时会用到的相关概念及理论知识。第三章选取市场竞争激烈的乳制品行业中的贝因美公司进行资金活动风险的分析并提出有针对性的风险应对建议,通过对其债务危机和资本结构的分析得知企业的筹资活动风险较大,通过对其投资决策和理性及投融资期限匹配度的分析得知企业投资活动风险较大,通过对营运资金质量、资金使用效率和经营活动获现能力进行分析,得知企业资金营运风险较大,随后分别对三种风险的成因进行分析。第四章分别在资金活动的三个方面提出防范建议。第五章概述文章结论。通过对贝因美的具体分析,本文认为贝因美的在资金活动的三个方面都存在较大风险。对于筹资活动风险,建议贝因美优化资本结构、增强与金融机构的合作。对于投资活动风险,建议贝因美建立合理投资策略、增强相关人员的专业水平、调整公司发展战略以及完善投资活动内部控制。对于资金营运风险,建议贝因美增强对应收账款的监管、诚信经营重获经销商信任、充分利用互联网、加强对员工的绩效考核以及完善资金营运活动内部控制。

关键词：资金活动风险分析风险应对

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C国有企业资金活动内部控制研究

C国有企业资金活动内部控制研究

作者：朱璐靖贵州财经大学

学位级别：硕士

内部控制和风险管理均是企业不可分割的组成部分。国内外对于内部控制和企业风险管理都给予了高度重视,出台了相应的法律法规。随着经济全球化和国际市场竞争的加剧,在中国市场经济面临巨大挑战的背景下,对国有企业实施有效的内部控制... 详细信息

内部控制和风险管理均是企业不可分割的组成部分。国内外对于内部控制和企业风险管理都给予了高度重视,出台了相应的法律法规。随着经济全球化和国际市场竞争的加剧,在中国市场经济面临巨大挑战的背景下,对国有企业实施有效的内部控制和企业风险管理制度已成为我们的必然选择。资金作为企业管理中最重要的资产之一,存在诸多管理风险,对资金活动进行管控是国有企业管理中极其重要的一环。近年来,由于外部宏观环境的复杂变化,再加上企业自身缺乏对资金活动的管控,国有企业仍然存在贪污腐败和财务舞弊的行为,导致了国有资产的流失以及被侵占,国有企业的资金活动管制问题已成为关注焦点。鉴于此,本文选择研究在全面风险管理视角下国有企业的资金活动内部控制,以期能为国有企业资金活动内部控制的优化提供借鉴和参考。C国有企业是GZ省一个综合型的集团企业,集团中资金流通量较大,其资金活动中存在着诸多风险,内部控制制度也不够完善,选取其为研究对象对于其他有共性的企业有参考意义。本文以C国有企业为研究对象,以COSO内部控制和全面风险管理为理论基础,采取问卷调查法、文献分析法、案例分析法等方法,以风险为导向分析国有企业资金活动内部控制。首先,对C国有企业的基本情况、资金活动内部控制情况以及其影响进行分析。然后运用调查问卷的方式,结合C国有企业的实际情况,设计问卷分析C国有企业资金活动的现状和存在问题,主要是资金活动控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五个方面存在问题,并剖析资金活动内控的影响因素,包括:管理层对风险的重视程度不高、资金分配安排不合理、高管权力增大,董事会对资金的监督效果弱、缺乏风险管理部门和风险评估机制、部门间信息沟通不畅以及资金活动内部控制的监管机制不完善等。最后,结合问卷调查分析结果和C国有企业的基本情况,提出了加强资金活动控制环境建设、建立健全资金活动风险评估机制、规范影响资金活动内控的控制活动、完善资金活动信息与沟通体系和完善内部监督体制的建议。本文通过对C国有企业的研究,结合全面风险管理理论,有助于帮助其改善资金活动内部控制制度,期望为其他有共性的国有企业面对资金内控有关问题的化解,提升国有企业的资金活动管理水平,对其他有共性的企业优化其自身资金活动内部控制有借鉴意义。由于自身能力和时间等条件的约束,本文在诸多方面难免存在不足,望接下来进一步地研究改善。

关键词：国有企业资金活动内部控制风险管理

资金活动风险的识别与应对 ——以四川长虹为例

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资金活动风险的识别与应对 ——以四川...

作者：苏婷婷天津财经大学

学位级别：硕士

2008年爆发了金融危机,全球经济疲软无力,中国企业遭遇了经营难题,筹资决策不当、企业投资决策失误、资金调度不合理使很多的企业出现了财务危机甚至倒闭破产,如何识别资金风险、寻找资金风险的原因并及时规避成了学术界和实务界关注的... 详细信息

2008年爆发了金融危机,全球经济疲软无力,中国企业遭遇了经营难题,筹资决策不当、企业投资决策失误、资金调度不合理使很多的企业出现了财务危机甚至倒闭破产,如何识别资金风险、寻找资金风险的原因并及时规避成了学术界和实务界关注的问题。利用财务分析进行资金活动的风险识别并找到应对的策略在市场经济中具有广泛的应用性,但是国内的相关研究有待具体应用,因此本文根据《企业内部控制应用指引第6号-资金活动》的原理,构建出了一套将财务分析与内部控制指引相结合的资金风险监控体系,并以四川长虹公司作为案例研究对象,识别并应对企业可能面临的资金活动风险。本文选取四川长虹公司的资金活动为案例研究对象,运用财务分析对四川长虹公司的资金活动风险进行识别与应对。本文首先回顾了国内外学者资金风险识别与应对的文献综述。其次对四川长虹公司的基本情况进行简单介绍,从企业所处外部环境、业务模式以及资金活动管理现状三个方面概述四川长虹资金活动管理模式。接着借助海信、康佳、TCL、美的和青岛海尔的经营数据进行横向比较,借助四川长虹2011-2015年的财务数据进行纵向比较,识别出企业在资金活动上的风险点,分别是营运资金调度不合理,资本结构不合理和投资效益低下。找到这些风险点后,从资金营运风险、筹资风险和投资风险三个角度分析风险的原因,分别是产品不适销对路、信用政策过于宽松、“无息贷款”利用效果不佳、经济下行压力、财政补贴政策变更、企业过分追求多元化战略导致企业核心竞争力不强和没有发挥低成本优势。从三个方面提出防范四川长虹资金活动风险的对策,分别为:了解消费需求,拓宽产品销路;建立健全沟通机制,及时调整生产计划;合理设置信用政策,提高营运资金的利用效率;建立密切的战略伙伴关系,提高“应付账款”的利用率;掌握核心的制造技术,增强上游采购的渠道话语权;加强外部经济的分析预测,顺应形势发展;改变大客户销售模式,构建供产销一体化营销模式;建立健全筹资风险监控机制,识别并规避风险;整合企业核心竞争力,扩展与主业相关度高的领域;在多元化的发展中,发挥低成本优势。最后总结长虹可能面临的资金风险、分析原因,并提出适当的建议。

关键词：风险识别风险应对资金活动

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企业加强资金活动内控管理的方法探究

中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 2023年第7期 0101-0104页

作者：何建堂浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公司浙江杭州311400

在市场经济发展中,全球经济化趋势加快,企业面临的市场竞争压力更大,存在着诸多的资金风险,很容易影响到企业长期稳定经营。如果企业能够构建现代化内控管理体系,不断梳理出企业经营管理中存在的风险,以此制定出针对性的风险管控对策,... 详细信息

在市场经济发展中,全球经济化趋势加快,企业面临的市场竞争压力更大,存在着诸多的资金风险,很容易影响到企业长期稳定经营。如果企业能够构建现代化内控管理体系,不断梳理出企业经营管理中存在的风险,以此制定出针对性的风险管控对策,有效降低风险因素的影响程度。在众多内控管理中,资金活动管控是重要组成部分。一般情况下,企业有充足的营运资金,能够保障各项经营活动顺利开展;如果企业没有足够营运资金,一旦资金链断裂,将给企业带来重大阻碍。因此,应当加强企业资金活动内控管理,不断识别和分析资金风险,逐步提升资金流转安全,有效保障企业实现稳定发展。

关键词：财务管理资金活动内控管理

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企业加强资金活动内控管理的方法探究

财讯 2023年第9期 96-98页

作者：何建堂浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公司

在市场经济发展中，全球经济化趋势加快，企业面临的市场竞争压力更大，存在着诸多的资金风险，很容易影响到企业长期稳定经营。如果企业能够构建现代化内控管理体系，不断梳理出企业经营管理中存在的风险，以此制定出针对性的风险管控... 详细信息

在市场经济发展中，全球经济化趋势加快，企业面临的市场竞争压力更大，存在着诸多的资金风险，很容易影响到企业长期稳定经营。如果企业能够构建现代化内控管理体系，不断梳理出企业经营管理中存在的风险，以此制定出针对性的风险管控对策，有效降低风险因素的影响程度。在众多内控管理中，资金活动管控是重要组成部分。一般情况下，企业有充足的营运资金，能够保障各项经营活动顺利开展；如果企业没有足够营运资金，一旦资金链断裂，将给企业带来重大阻碍。因此，应当加强企业资金活动内控管理，不断识别和分析资金风险，逐步提升资金流转安全，有效保障企业实现稳定发展。

关键词：财务管理资金活动内控管理

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国有企业资金活动的内部控制思考

商场现代化 2023年第14期 131-133页

作者：曹川中国三安建设集团有限公司

资金活动在企业生产经营全过程中贯穿,如果不能够科学管控资金活动,将会出现国有资产流失、财务舞弊等问题,对企业的生存发展造成严重威胁。近年来,国家出台一系列政策通知,要求国有企业遵循合法合规的原则构建内部控制体系,防控潜在的... 详细信息

资金活动在企业生产经营全过程中贯穿,如果不能够科学管控资金活动,将会出现国有资产流失、财务舞弊等问题,对企业的生存发展造成严重威胁。近年来,国家出台一系列政策通知,要求国有企业遵循合法合规的原则构建内部控制体系,防控潜在的资金风险。但部分国有企业的内部控制意识薄弱,将规模拓展作为关注的重点,没有及时发现与应对资金活动的风险,随之影响企业的健康发展。针对这种情况,国有企业要充分明确资金活动内部控制的紧迫性和重要性,进一步完善内部控制体系,高效管控筹资、投资等各类资金活动。

关键词：国有企业资金活动内部控制

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资金活动的风险与识别应对——以K药业公司为例

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广西质量监督导报 2020年第6期 134-135页

作者：吴彦博天津财经大学会计学院天津300222

资金活动的风险和企业的经营息息相关,一直受到财务学界的关注,通过具体财务指标去衡量企业的资金活动所产生的风险具有重要意义,文章通过对医药行业所处环境进行分析,结合K公司的财务指标,分析K公司产生的资金活动风险,并提出以销定产... 详细信息

资金活动的风险和企业的经营息息相关,一直受到财务学界的关注,通过具体财务指标去衡量企业的资金活动所产生的风险具有重要意义,文章通过对医药行业所处环境进行分析,结合K公司的财务指标,分析K公司产生的资金活动风险,并提出以销定产,加强内部管理和控制等建议,为企业后续发展和避免财务风险提供参考和借鉴。

关键词：资金活动财务风险内部控制

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老百姓大药房资金收付活动内部控制改进研究

老百姓大药房资金收付活动内部控制改进研究

作者：文杰锋湖南大学

学位级别：硕士

随着市场经济的发展,各行业竞争日益激烈,在经过了急速扩张期之后,医药零售企业增速放缓,企业管理的视角从单一的关注业绩扩张逐渐转向提升内部管理水平,内部控制的地位进一步凸显,而资金一直被视为企业生产经营的血液,资金活动是企业... 详细信息

随着市场经济的发展,各行业竞争日益激烈,在经过了急速扩张期之后,医药零售企业增速放缓,企业管理的视角从单一的关注业绩扩张逐渐转向提升内部管理水平,内部控制的地位进一步凸显,而资金一直被视为企业生产经营的血液,资金活动是企业内部控制中的重要组成部分,对资金活动内部控制的研究分析成为企业提高内部管理水平的重要措施。在内部控制理论和资金活动理论的基础之上,本文对老百姓大药房资金活动内部控制的现状进行了识别分析。在企业内部控制及资金活动理论的基础上,本文具体从资金计划、库存现金管理、银行存款及账户管理、资金收取与支付、票据及印鉴管理、资金归集等方面对老百姓大药房进行了探讨,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素对其进行了研究分析,梳理其资金活动内控体系现状,识别出其资金活动体系汇总存在的内控缺陷,针对不足之处,以内部控制五要素为基本框架,提出了切合老百姓大药房管理实际的改进措施。本文主题内容包括三个方面:首先,介绍老百姓大药房资金活动内部控制设计的总体思路,从制度设计、流程设置、系统管控等角度,呈现出资金活动内部控制体系的现状。其次,在内部控制五要素的基础上,对老百姓大药房资金活动内部控制体系进行评价,找出其存在的内控缺陷。最后,根据老百姓大药房的行业特点、管理偏好和现状,提出优化老百姓大药房资金活动内控体系的相关措施和建议。

关键词：内部控制资金活动优化措施

企业资金活动内部控制案例研究——基于辅仁药业的案例研究

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老字号品牌营销 2022年第9期 176-178页

作者：尹思齐河北经贸大学会计学院石家庄050061

近年来,会计舞弊案件层出不穷,企业舞弊对企业本身及其利益相关者都会带来不利影响,这些企业发生舞弊主要从企业货币资金入手,因此货币资金内部控制是否完善显得尤为重要,本文通过对*ST辅仁药业财务造假的案例进行分析,探究企业内部控... 详细信息

近年来,会计舞弊案件层出不穷,企业舞弊对企业本身及其利益相关者都会带来不利影响,这些企业发生舞弊主要从企业货币资金入手,因此货币资金内部控制是否完善显得尤为重要,本文通过对*ST辅仁药业财务造假的案例进行分析,探究企业内部控制存在的问题,以及如何解决。

关键词：资金活动内部控制 *ST辅仁药业

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