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科创类企业财务尽调要点浅析

新会计 2022年第12期 43-45页

作者：吕春芳上海国际集团有限公司

近年来,国家大力推进企业科技创新,努力提高自主创新能力。2019年上海证券交易所(以下简称上交所)科创板的设立,进一步完善了科创企业的退出机制,加大了各类资金对科创类企业的投资力度。相较传统企业,科创企业在商业模式和会计处理上... 详细信息

近年来,国家大力推进企业科技创新,努力提高自主创新能力。2019年上海证券交易所(以下简称上交所)科创板的设立,进一步完善了科创企业的退出机制,加大了各类资金对科创类企业的投资力度。相较传统企业,科创企业在商业模式和会计处理上存在多元化和复杂化特征,财务尽调对相关投资业务特别是重大投资项目的重要性进一步提升,难度也进一步提高。本文基于对科创板IPO审核问询函的研究,探讨科创类投资项目的财务尽调要点,为投资科创类企业的财务尽调提供相关建议,助力企业更好地识别投资标的,规避投资风险。

关键词：科创板IPO审核研发支出股份支付营业收入财务尽调

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私募股权投资中的财务尽调探讨

财经界 2023年第3期 93-95页

作者：章家栋宁波安全三江会计师事务所有限公司

私募股权基金是一种非证券类投资基金，以非公开方式向特定对象募集设立。随着我国投资基金发展环境优化，私募投资基金迎来了一定的发展机遇，但同时也会面临新的问题和挑战。财务尽调可将目标企业存在的财务风险充分揭示出来，使投资... 详细信息

私募股权基金是一种非证券类投资基金，以非公开方式向特定对象募集设立。随着我国投资基金发展环境优化，私募投资基金迎来了一定的发展机遇，但同时也会面临新的问题和挑战。财务尽调可将目标企业存在的财务风险充分揭示出来，使投资方对目标企业经营真实情况全面了解，可为投资方决策提供有利依据，提升其投资行为的科学性，因此说积极投入完善私募股权投资财务尽调有效对策探究有重要的意义。本文就私募股权投资中财务尽调重要意义及存在问题展开分析，并提出了切实有效的解决措施，以期能为我国投资机构提供一定参考价值。

关键词：私募股权投资财务尽调策略探讨

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医药创投行业财务尽调的思考

商业2.0 2023年第19期 22-24页

作者：刘奎北京屹唐赛盈基金管理有限公司

近年来，随着我国医药产业的发展和医改的持续深入，国家对医药创新给予了空前的重视，《“健康中国2030”规划纲要》《“十四五”规划纲要》和《“十四五”医药工业发展规划》等文件均明确了对医药行业创新、发展的扶持。自科创板创设... 详细信息

近年来，随着我国医药产业的发展和医改的持续深入，国家对医药创新给予了空前的重视，《“健康中国2030”规划纲要》《“十四五”规划纲要》和《“十四五”医药工业发展规划》等文件均明确了对医药行业创新、发展的扶持。自科创板创设以来，2022年年末，生物医药、医疗服务、医疗器械等大健康类企业IPO上市达105家，占比达20.96%，可见医药大健康类企业IPO在我国资本市场中有着非常重要的地位。本文旨在分析医药创投行业财务尽调实务情况，从而为医药创投机构提供相关参考意见。

关键词：医药创投财务尽调管理

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民用航空公司财务尽调的重难点分析

投资与创业 2023年第11期34卷 166-168页

作者：许海霞安徽凯吉通会计师事务所

由于航空牌照稀缺，行业特征明显，如资本密集、资产特殊、融资渠道多样化、安全要求极高，实践中并购重组案例较少。本文结合工作实践，论述航空公司财务尽职调查的重点、难点，并探究应对措施，希望能够为投资者并购决策提供有价值的... 详细信息

由于航空牌照稀缺，行业特征明显，如资本密集、资产特殊、融资渠道多样化、安全要求极高，实践中并购重组案例较少。本文结合工作实践，论述航空公司财务尽职调查的重点、难点，并探究应对措施，希望能够为投资者并购决策提供有价值的参考。

关键词：并购重组财务尽调民用航空公司

试论股权投资财务尽调中如何用杜邦分析法印证投资护城河

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老字号品牌营销 2022年第11期 105-107页

作者：张敏杭实资产管理(杭州)有限公司杭州310000

近年来,随着私募股权投资行业的快速发展,财务尽调也越来越重要。要判断投资标的在行业中的竞争力,可以看其是否有牢固的护城河,一般情况下,良好的品牌优势、较低的转换成本、网络及规模效应和优秀的成本管控优势可以认为企业护城河较... 详细信息

近年来,随着私募股权投资行业的快速发展,财务尽调也越来越重要。要判断投资标的在行业中的竞争力,可以看其是否有牢固的护城河,一般情况下,良好的品牌优势、较低的转换成本、网络及规模效应和优秀的成本管控优势可以认为企业护城河较牢固。本文尝试利用杜邦分析法从净资产收益率指标出发来分析印证。

关键词：杜邦分析财务尽调护城河

房企股权直投中的财务尽调改进研究 ——以L公司为例

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房企股权直投中的财务尽调改进研究 —...

作者：潘冰茜中南财经政法大学

学位级别：硕士

随着近年来我国的房地产产业快速发展,传统发展模式的弊端已逐渐显现,在新型城镇化发展势态日渐兴起后,传统房地产发展模式已不再适应产业发展新常态。作为探索中国新型城镇化建设的必由之路,产业地产进入快速发展时期。在这个新的时代... 详细信息

随着近年来我国的房地产产业快速发展,传统发展模式的弊端已逐渐显现,在新型城镇化发展势态日渐兴起后,传统房地产发展模式已不再适应产业发展新常态。作为探索中国新型城镇化建设的必由之路,产业地产进入快速发展时期。在这个新的时代背景下,房企多选择以股权直投的方式孵化产业以求获取长远的产业利润。但产业地产股权直投有其特殊性,存在平均周期久、投入资金量大,项目回收期长等问题,这些特点决定了房企的股权直投业务是一种高风险投资。这就需要企业在进行股权直投之前组织并实施有效的尽职调查,提供可靠依据以支撑企业投资决策,财务尽调包含在尽职调查报告范围内,是其重要组成部分,因此研究房企股权直投财务尽调的改进对于房地产企业的转型发展非常重要。本文以大型国有房地产企业L公司为例,对房企股权直投的财务尽调问题及其改进进行案例研究。论文共有五部分:第一部分是全文导论,首先对于全文研究背景与研究意义做了说明,然后阐述了财务尽职调查的相关国内外研究成果,最后说明了本文的研究目标与研究内容。第二部分是对房企财务尽职调查相关理论进行分析,分别介绍了房企股权直投与财务尽调的概念,同时分析财务尽调的基本原则和主要程序,为后面的案例分析奠定理论基础。第三部分是L公司股权直投财务尽调的案例背景,介绍L公司及其股权直投财务尽调的基本背景情况。第四部分是针对案例公司的财务尽调问题分析,剖析L公司在财务尽调中存在的问题及原因。第五部分是改进思路,针对案例分析过程中发现的问题,从规范尽调程序、保证财务数据真实性、提高分析质量和团队能力方面提出改进建议。本文的主要结论如下:第一,L公司的财务尽调程序执行不到位,应尽快规范财务尽调程序。第二,财务尽调获取的财务数据失真,应首先保证财务数据真实性。第三,L公司财务尽调中的财务分析不足,应注重提高财务分析质量。第四,L公司财务尽调人员缺乏专业性,应采取措施促进团队的能力提升。本文的创新和贡献在于,提供了一个房企股权直投财务尽调的案例证据,基于案例公司的尽调程序完善建议对于案例公司的财务尽调问题解决和同行企业的业务完善具有较好的参考价值。

关键词：股权直投财务尽调财务分析

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浅谈软件企业的商业模式及财务尽调

中国总会计师 2021年第3期 130-131页

作者：陈力黄希敏国新风险投资管理<深圳>有限公司

软件企业是指以软件或软件技术为基础进行相关服务的企业,在当前激烈的市场竞争下,企业越来越重视通过软件提高精细化管理水平,软件行业成为投资的热门领域。本文针对当前软件企业的商业模式和财务尽调进行研究,以期对我国软件企业的发... 详细信息

软件企业是指以软件或软件技术为基础进行相关服务的企业,在当前激烈的市场竞争下,企业越来越重视通过软件提高精细化管理水平,软件行业成为投资的热门领域。本文针对当前软件企业的商业模式和财务尽调进行研究,以期对我国软件企业的发展有所裨益。

关键词：软件企业商业模式财务尽调

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企业并购之财务尽调与整合

中国总会计师 2018年第4期 55-57页

作者：赵建勇山东水总有限公司

对企业来说,并购后将财务进行整合,主要是对并购双方的财务体系进行管理,合适的管理手段能帮企业做好并购后的财务协作工作。在企业并购经营过程中,对企业的风险进行调查,主要属于财务尽职调查的工作范畴,该调查是对企业并购后的财务风... 详细信息

对企业来说,并购后将财务进行整合,主要是对并购双方的财务体系进行管理,合适的管理手段能帮企业做好并购后的财务协作工作。在企业并购经营过程中,对企业的风险进行调查,主要属于财务尽职调查的工作范畴,该调查是对企业并购后的财务风险进行分析。财务尽调和整合都是企业并购活动进行之后的必要工作,共同保障未来投资者的利益。本文主要从财务尽调内容入手,对企业并购后的财务风险进行总结;从整合情况入手,对企业并购后在整合环节遇到的问题进行研究,并针对这些问题提出对策,以供专业人员参考。

关键词：企业并购财务尽调财务整合

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浅谈私募股权投资中的财务尽调

当代会计 2020年第10期 145-146页

作者：卢泠中银粤财股权投资基金管理(广东)有限公司

近年来,随着私募基金股权投资行业的日益规范,财务尽调在私募股权投资中受到的重视程度越来越高,但由于在实施过程存在各种问题,财务尽调的结果往往不如预期。通过对私募股权投资中财务尽调存在的问题及对策展开研究,希望能在实际工作... 详细信息

近年来,随着私募基金股权投资行业的日益规范,财务尽调在私募股权投资中受到的重视程度越来越高,但由于在实施过程存在各种问题,财务尽调的结果往往不如预期。通过对私募股权投资中财务尽调存在的问题及对策展开研究,希望能在实际工作中给执行财务尽调人员提供一定参考。

关键词：私募股权投资财务尽调投资决策