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衍生金融交易的风险控制

农村金融研究 2008年第12期 10-13页

作者：程娟安徽大学

水能载舟，亦能覆舟随着金融创新的日新月异，名目众多的金融衍生产品应运而生，为投资银行开辟了广阔的投资盈利空间，投资银行因此发展到了巅峰状态，华尔街的知名投行年营业收入达数百亿美元，创下历史之最。除经济效益可观之外．在... 详细信息

水能载舟，亦能覆舟随着金融创新的日新月异，名目众多的金融衍生产品应运而生，为投资银行开辟了广阔的投资盈利空间，投资银行因此发展到了巅峰状态，华尔街的知名投行年营业收入达数百亿美元，创下历史之最。除经济效益可观之外．在政治影响方面也达到了顶峰，投行还成为其高级管理人员通往华盛顿政坛的捷径．布什政府内阁的财政部部长保尔森、副部长斯蒂尔、

关键词：衍生金融交易风险控制金融衍生产品投资银行高级管理人员财政部部长金融创新盈利空间

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衍生金融交易信息披露制度研究

衍生金融交易信息披露制度研究

作者：张媛华东政法大学

学位级别：硕士

近年来,衍生金融工具发展迅速,但相关监管却相对滞后,特别是信息披露方面,延迟或是恶意的信息披露常常导致严重的后果,甚至扰乱国家的金融秩序。为了有效提高市场透明度,使信息使用者在正确分析信息后作出正确决策,规避市场风险,维护金... 详细信息

近年来,衍生金融工具发展迅速,但相关监管却相对滞后,特别是信息披露方面,延迟或是恶意的信息披露常常导致严重的后果,甚至扰乱国家的金融秩序。为了有效提高市场透明度,使信息使用者在正确分析信息后作出正确决策,规避市场风险,维护金融市场的稳定,本文以衍生金融交易的监管为着力点,选取衍生金融交易信息披露制度作为具体研究对象,从衍生金融交易信息披露制度的理论基础入手,详细阐释其价值取向。在深入分析各主要国家和国际组织的相关立法基础上,主要从比较法角度,指出其对中国衍生金融交易信息披露制度的借鉴意义,进而提出完善我国衍生金融交易信息披露制度的建议。按照论述的逻辑体系,本文共分三章,主要内容如下:第一章主要阐释了衍生金融交易信息披露制度的产生、发展、理论基础和重要性。笔者分别从社会学、经济学、法学的角度分析了衍生金融交易信息披露制度的理论基础,并分析了衍生金融交易信息披露制度的重要性,为提出衍生金融交易信息披露制度理论框架的进一步深入探讨做相应的铺垫。第二章主要采用比较研究的方法,通过对各国(以美国为典型代表)以及其他国际组织衍生金融交易信息披露制度的相关制度研究,紧密跟踪各国衍生金融交易信息披露方面最近理论成果和立法状况,笔者得出自己的理解和启示,提出对我国该制度的建立和完善的相关建议。第三章以前文为基础,分析衍生金融交易在中国发展的现状和前景,提出了完善我国衍生金融交易信息披露制度的立法建议。笔者全方位、多角度地分析了我国衍生金融交易发展的现状以及相关的法律规定,得出我国相关立法存在着缺乏专门的法律规范、立法散乱、监管主体混乱、缺乏详细的操作性等问题。从而提出建立我国衍生金融交易信息披露制度的内容安排:在确定全面性、及时性、一致性和信息分类原则基础上,建立一个以会计准则为基础、以公司为重点,以金融机构为主体,以风险披露为中心的全方位多层次的金融衍生工具信息披露法律规范体系。

关键词：衍生金融交易信息披露金融监管

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试论我国衍生金融交易的法律监管

经济师 2004年第10期 58-59页

作者：陈欣厦门大学法学院福建厦门361000

《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》的颁布施行 ,针对衍生金融产品的高风险性 ,提出了一系列审慎监管的措施 ,促进了衍生金融市场的健康发展。

关键词：衍生金融交易法律监管健康发展

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论衍生金融交易的会计管理

生产力研究 2002年第5期 266-268页

作者：鄢杰苏树军四川大学经济学院四川成都610065 新疆财经学院新疆乌鲁木齐830012

20世纪后期澎湃的国际金融创新浪潮推动了衍生金融交易的迅猛发展 ,对国际经济的稳定发展产生了重大影响。研究会计如何参与衍生金融交易的管理及其会计管理的目标、对象、手段及主体 ,具有重要的现实意义 ,同时也是理论研究中的一个前... 详细信息

20世纪后期澎湃的国际金融创新浪潮推动了衍生金融交易的迅猛发展 ,对国际经济的稳定发展产生了重大影响。研究会计如何参与衍生金融交易的管理及其会计管理的目标、对象、手段及主体 ,具有重要的现实意义 ,同时也是理论研究中的一个前沿问题。

关键词：金融创新衍生金融交易会计管理

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我国衍生金融交易监管模式法律问题探讨

我国衍生金融交易监管模式法律问题探讨

作者：李宁贵州大学

学位级别：硕士

2008年是衍生金融交易对世界经济产生重大影响的一年,美国次贷危机掀开了金融危机的序幕,其中衍生金融交易对全球经济、金融安全造成了巨大冲击,多个历史悠久、声名显赫的投行破产或陷入经济危机,金融危机产生了多米诺骨牌连锁反应,对... 详细信息

2008年是衍生金融交易对世界经济产生重大影响的一年,美国次贷危机掀开了金融危机的序幕,其中衍生金融交易对全球经济、金融安全造成了巨大冲击,多个历史悠久、声名显赫的投行破产或陷入经济危机,金融危机产生了多米诺骨牌连锁反应,对全球实体经济产生了严重影响。衍生金融交易是20世纪70年代开始的一项金融创新,在传统金融产品基础上通过利率、汇率、期权、期指、互换等工具衍生的交融交易,具有远期、对冲和套期保现功能,同时也具有风险放大功能,是近年世界各国金融市场上新兴的交易方式。全球性的金融危机与衍生金融交易密不可分,如何有效监管和控制衍生金融交易的风险,已经成为世界金融界的一项重要任务。本文从衍生金融交易理论及监管概念切入,对衍生金融交易监管理论予以介绍,对世界主要国家和地区、国际经济组织的衍生金融交易监管模式进行比较研究,由于各国的社会发展渊源、经济文化背景、立法司法制度互有差异,各国金融衍生产品风险的内涵和表现方式不一,监管方法也有所区别,在对不同国家和地区、经济组织监管模式进行系统分析后,提出世界主要国家和地区监管模式存在的不足,对此结合中国国情,对我国衍生金融交易监管模式现状及存在法律问题进行剖析,提出优化我国衍生金融交易监管模式的解决路径,在构建我国衍生金融交易统一监管法律体系、合并当前多家分业监管机构成立统一监管机构金融管理局、建立衍生金融交易国际监管合作模式等方面提出了意见与建议。

关键词：衍生金融交易监管风险金融危机模式

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衍生金融交易的特征及其风险管理

新金融 1995年第5期 35-36页

作者：胡荣斌交通银行法兰克福代表处

衍生金融交易是在股票、债券等基本资产交易的基础上“派生”出来的交易。它主要包括外汇、债券和利率的掉期、期货和期权交易,在结构、功能和风险管理上与基本资产交易有着明显的区别。从事衍生金融交易,必须对其结构、切能及从业者自... 详细信息

衍生金融交易是在股票、债券等基本资产交易的基础上“派生”出来的交易。它主要包括外汇、债券和利率的掉期、期货和期权交易,在结构、功能和风险管理上与基本资产交易有着明显的区别。从事衍生金融交易,必须对其结构、切能及从业者自身情况作一番详尽的分析;从业人员和部门应该深谙交易的风险程度。同时管理层也必须熟悉衍生金融交易,对其加强监督和管理。

关键词：衍生金融交易信誉风险风险管理优先购买权价格风险衍生金融产品名义资本市场价格交易所缔约人

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衍生金融交易风险的识别、评估与控制

新疆财经 2002年第3期 51-54页

作者：苏树军鄢杰新疆财经学院四川大学经济学院

本文就入世后我国对衍生金融交易风险的识别、评估和控制进行了分类分析。

关键词：控制衍生金融交易风险识别评估中国

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衍生金融交易对商业银行经营稳健性的影响

经济工作导刊 2003年第15期 29-30页

作者：刘雷首都经济贸易大学

近20年来,国际金融市场最显著、最重要的特征之一便是衍生金融商品的迅速发展。一方面,国际金融市场的各种风险依然存在,这促使对风险管理型的衍生工具的需求不断增加;另一方面,各种金融机构(商业银行、投资银行、保险公司等)成为衍生... 详细信息

近20年来,国际金融市场最显著、最重要的特征之一便是衍生金融商品的迅速发展。一方面,国际金融市场的各种风险依然存在,这促使对风险管理型的衍生工具的需求不断增加;另一方面,各种金融机构(商业银行、投资银行、保险公司等)成为衍生金融工具的交易主体,投机性大大增强的同时也暴露出衍生金融工具极大的风险性。对于银行业来说,衍生金融市场快速发展,既给银行业提供了规避风险、提高收益的手段,也给银行业的稳健经营带来了巨大的冲击。一.衍生金融工具的合理运用有利于增强银行的稳健性衍生金融工具具有规避风险。

关键词：衍生金融交易商业银行经营稳健性金融市场市场风险

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衍生金融交易与外汇管理

中国外汇管理 2002年第3期 18-20页

作者：苗剑国家外汇管理局资本项目司

从一般意义上讲,创新有回避监管的需要,它绕过监管,为企业的利润最大化提供可能;而监管则是对创新带来的市场风险所采取的相应举措,其目的在于规范群体行为,将不确定性消除或置于一定的可控度之内,即创新与监管之间两相博弈。随着加入W... 详细信息

从一般意义上讲,创新有回避监管的需要,它绕过监管,为企业的利润最大化提供可能;而监管则是对创新带来的市场风险所采取的相应举措,其目的在于规范群体行为,将不确定性消除或置于一定的可控度之内,即创新与监管之间两相博弈。随着加入WTO,衍生外汇交易作为金融创新业务必将得到广泛的应用,其对监管者的水平和层次也提出更高的要求。

关键词：中国衍生金融交易外汇管理政策金融创新