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X融资租赁公司气候相关风险及应对策略研究

X融资租赁公司气候相关风险及应对策略研究

作者：王元欣上海财经大学

学位级别：硕士

习近平总书记曾提出我国正处于“百年未有之大变局”,这一“变局”体现在世界格局和全球秩序,同样体现在我们经历的气候变化“变局”中。全球气候变化的趋势正在进一步加剧,对自然生态和经济社会造成危害的时间及具体影响程度更是难以预... 详细信息

习近平总书记曾提出我国正处于“百年未有之大变局”,这一“变局”体现在世界格局和全球秩序,同样体现在我们经历的气候变化“变局”中。全球气候变化的趋势正在进一步加剧,对自然生态和经济社会造成危害的时间及具体影响程度更是难以预计,气候变化带来的风险将成为当前乃至未来一段时间内人类社会面临最为重要的风险之一。我国主动承担国际责任,积极应对气候变化已成为国家战略之一。随着“二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和”目标的提出,意味着中国经济绿色发展、低碳转型迈入新的阶段。中国经济绿色低碳转型全面提速,绿色金融的市场需求和发展潜力进一步被激发。在实现“双碳”目标的绿色发展道路上离不开大量资金的支持,融资租赁作为金融体系的重要支柱,具有融资和融物的双重属性,是解决设备类资产投资缺口的最有效金融手段之一。中国融资租赁行业从稳步增长阶段转向高质量发展,产融结合优势显著,在多个支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动领域,绿色租赁产品和服务的需求和潜力巨大。关于气候风险与融资租赁行业传统风险结合的研究仍处于萌芽阶段。考虑到融资租赁行业的高杠杆特性,业务受各交易主体牵制及现有风险多样化和复杂性等特点,探究融资租赁公司面临的气候相关风险并提出应对措施有现实意义;融资租赁行业的监管要求逐步向金融机构趋同,研究行业与气候变化关联有一定前瞻意义;此外,研究融资租赁公司气候问题与业务开展的融合,具有摆脱传统同质化竞争、维系企业竞争力、履行社会责任的作用,在促进企业协同上下游低碳转型方面具有创新意义。本文参考COSO企业风险管理框架,识别和评估气候风险对X公司业务层面的影响程度,并基于气候相关风险传导机制理论,综合理解气候风险对X公司总体战略、商业目标和现有风险管理方式的影响,提出公司面临气候风险时的应对策略,为X公司后续可持续性发展提供相应建议,并以期由点及面地对整个融资租赁行业有参考价值。本文采用文献综述的方法介绍了风险管理、融资租赁以及气候风险的相关理论及研究现状,依据COSO企业风险管理框架中的“绩效”部分,使用“识别和评估气候风险”的方法,作为融资租赁行业考虑气候风险影响的初始步骤。通过案例分析法与情景分析法结合的方法,以X融资租赁公司为例,对其风险管理现状进行了阐述,并通过问卷调查方式了解公司内部对于气候变化和气候转型的认识程度。运用“识别和评估气候风险”方法,识别出X公司面临的气候风险种类,评估气候风险在不同气候情景下的影响程度、脆弱性以及对现有风险的传递效应,并根据影响显著性对气候风险进行排序。通过理论研究总结出气候风险对融资租赁公司现有风险具有放大效应;融资租赁公司面临的气候相关风险主要由承租人传递而来,最终可以通过融资租赁风险的方式予以呈现;气候风险对信用风险和操作风险的影响更为直接等相关结论。通过对X公司的案例研究发现,在积极应对气候变化的情景下,转型风险中的市场风险对X公司最具影响显著性,而在放任气候变化的情境下,X公司将面临极端气候的物理风险的挑战。两种情景下影响程度较高的气候风险都将集中传递至X公司的信用风险和操作风险,政策与诉讼风险以及声誉风险则与X公司本身的合规与声誉风险紧密相关。X公司目前对于气候风险重要性和紧迫性的认识有所欠缺,现有的风险管理手段尚不足以应对复杂、不确定的气候风险,需要采用更为有力的工具和方法来识别、评估、监测、应对气候相关风险。根据整理前文理论和案例分析得出的结论,本文从治理结构、业务策略、风险管理、“净零”目标四个方面的动态调整为X公司提供了未来关于气候风险及可持续发展的相关建议。

关键词：融资租赁融资租赁风险气候变化物理风险转型风险风险管理

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防范融资租赁风险与公证职能

法制博览 2022年第20期 18-20页

作者：左可欣山西省长治市长治公证处

随着市场经济的进一步深化和发展，融资租赁已然发展成为世界上的第二大金融工具，其交易量仅次于银行信贷，而且融资租赁作为一项综合性服务产业涉及的领域十分广泛。例如，经济管理、金融、公证、法律等多个领域。因此，我国有关融资... 详细信息

随着市场经济的进一步深化和发展，融资租赁已然发展成为世界上的第二大金融工具，其交易量仅次于银行信贷，而且融资租赁作为一项综合性服务产业涉及的领域十分广泛。例如，经济管理、金融、公证、法律等多个领域。因此，我国有关融资租赁的制度也不尽完善，这就导致我国融资租赁活动进行过程中存在一些风险，本文就从公证职能方面探讨如何防范融资租赁的风险。

关键词：融资租赁公证融资租赁风险风险防范

融资租赁企业风险预警机制构建研究——以A企业为例

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融资租赁企业风险预警机制构建研究——以A企业为例

作者：李辛山东财经大学

学位级别：硕士

近年来,融资租赁行业发展迅速,因其自身筹资速度快、限制条件减少、财务风险低等优势,广泛地应用到了各个行业、领域之中。但自2020年起,受到新冠疫情、国际贸易形势、国内金融监管环境等多方影响,融资租赁行业的风险类型不断增加、风... 详细信息

近年来,融资租赁行业发展迅速,因其自身筹资速度快、限制条件减少、财务风险低等优势,广泛地应用到了各个行业、领域之中。但自2020年起,受到新冠疫情、国际贸易形势、国内金融监管环境等多方影响,融资租赁行业的风险类型不断增加、风险因素的影响程度不断提升。在此背景下,研究融资租赁企业的风险预警机制具有重要的现实价值。本文首先对融资租赁的概念界定、形式、特征及功能进行简要介绍,概括总结融资租赁业务中存在的主要风险类型,并对本文所涉及的全面风险管理理论、委托代理理论、契约理论进行了梳理,从而为后续的研究工作提供了坚实的理论支撑;其后,本文分析了融资租赁风险的产生原因,基于现有的研究成果对风险预警指标予以选择运用,采用德尔菲法,计算分析风险预警每一指标相对应的权重;最后,本文以A企业为个案研究对象,借助于风险预警模型,对企业风险预警机制予以较为全面而深入地评价,并基于全面风险管理理论,提出了相应的优化改进措施。希望通过本文的研究,能够在丰富风险预警领域研究成果、完善风险预警理论研究体系的同时,为融资租赁企业提供一条优化现有风险预警机制的有效途径,从而推动我国融资租赁事业的长期稳步发展。

关键词：融资租赁企业融资租赁风险风险预警机制风险预警模型风险应对

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融资租赁中的风险控制

法学 2012年第7期 34-37页

作者：黄曦福建省高级人民法院

狭义的融资租赁风险仅指因意外事件或不可抗力导致租赁物毁损或者灭失所带来的风险。《中华人民共和国融资租赁法（草案）》（第三次征求意见稿）第24条对租赁物毁损或者灭失的风险负担作了专门规定，弥补了《合同法》规定的不足。本文... 详细信息

狭义的融资租赁风险仅指因意外事件或不可抗力导致租赁物毁损或者灭失所带来的风险。《中华人民共和国融资租赁法（草案）》（第三次征求意见稿）第24条对租赁物毁损或者灭失的风险负担作了专门规定，弥补了《合同法》规定的不足。本文所讨论的风险，除了租赁物毁损或者灭失等不可抗力的风险外，还包括法律风险、经营环境风险、信用风险等多类型风险。

关键词：融资租赁风险风险控制中华人民共和国不可抗力征求意见稿融资租赁法《合同法》租赁物

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从一则案例读进口企业融资租赁风险及其防范

对外经贸实务 2013年第11期 73-75页

作者：刘克芳九江学院

融资租赁产生、兴起于欧美国家，20世纪80年代进入我国，与银行信贷、证券、保险、信托并称为金融五大产业。融资租赁将信贷与贸易相结合，集融资与融物为一体，在我国进口贸易融资中，具有不同于其他融资方式的独特优势。

关键词：融资租赁风险进口企业 20世纪80年代防范案例银行信贷贸易融资欧美国家

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浅谈融资租赁风险与租赁会计

商业研究 1999年第4期 57-58页

作者：王丽冯向东哈尔滨市安装公司黑龙江哈尔滨150046 哈尔滨市财贸职工大学黑龙江哈尔滨150010

租赁作为项目融资的一个重要手段越来越受到企业的青睐，但是，租赁业务也会遇到各种各样的风险，一旦操作不慎，就会给企业和国家带来巨大的经济损失。

关键词：融资租赁融资租赁风险租赁会计

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HJ公司建筑设备融资租赁风险分析和防范

HJ公司建筑设备融资租赁风险分析和防范

作者：杨帆华东交通大学

学位级别：硕士

近些年来我国建筑行业总体上处于持续发展态势,促进了固定资产的投资增长比率,同时该行业具有劳动密集型特征,其产业链较长,需要较多的劳动力,能够解决我国部分人口的就业问题。因此,基于社会层面角度,该行业有利于维护社会稳定,有助于... 详细信息

近些年来我国建筑行业总体上处于持续发展态势,促进了固定资产的投资增长比率,同时该行业具有劳动密集型特征,其产业链较长,需要较多的劳动力,能够解决我国部分人口的就业问题。因此,基于社会层面角度,该行业有利于维护社会稳定,有助于拉动经济发展,解决就业问题,加快一带一路建设。但是我国建筑业在发展中也暴露出一些问题,表现为有关制度不完善,工程结算周期长,普遍存在拖欠工程款,付款比例较低等现象,该行业中的很多企业都出现了资金紧张状况,面临的资金压力较大,影响了公司的正常运转。随着我国社会经济的发展,融资租赁已成为我国建筑业较为普遍使用的租赁方式,融资租赁可解决建筑企业大型建筑设备短缺的问题。但是由于融资租赁具有涉及资金较多、租期较长以及所有权和使用权分离等特性,使得融资租赁的风险较大。尤其在我国,建筑设备融资租赁尚处于逐步完善阶段,因此,风险防控成为建筑企业设备融资租赁的重要问题。融资租赁主体包括出租方、承租方和供货商三方,本文从建筑设备融资租赁的租入方研究其面临的风险及防控措施。本文首先阐释了融资租赁及其风险的相关概念和理论基础,并简单介绍了建筑行业融资租赁风险的类别。以HJ公司塔式起重机设备融资租赁案例为研究对象,通过实际走访调研,以及向相关专家发放问卷的方式,梳理出了HJ公司塔式起重机设备融资租赁具体存在的几种风险,主要包括违约风险、设备收益风险、技术风险和不可抗力风险。并对违约风险、设备收益风险、技术风险和不可抗力风险四类风险进行了深度剖析。接下来运用AHP——模糊综合评价法,综合分析评估了相关风险。最后分别针对HJ公司设备融资租赁业务中面临的违约风险、设备收益风险、技术风险和不可抗力风险提出了相应的风险防范对策,以期能够对其他建筑企业防范建筑设备融资租赁风险提供有效的参考意见。

关键词：建筑设备融资租赁风险 HJ公司 AHP——模糊综合评价法

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KY集团融资租赁风险应对策略研究

KY集团融资租赁风险应对策略研究

作者：陈杰河北地质大学

学位级别：硕士

近年来融资租赁行业正处于飞速发展的阶段,在许多经济水平发达的国家中,融资租赁已经成为了仅次于银行信贷的第二大融资方式。这种经济形式的出现从本质上来看,其实就是银行资本和工商业资本共同作用下的必然结果,它与传统的金融业务相... 详细信息

近年来融资租赁行业正处于飞速发展的阶段,在许多经济水平发达的国家中,融资租赁已经成为了仅次于银行信贷的第二大融资方式。这种经济形式的出现从本质上来看,其实就是银行资本和工商业资本共同作用下的必然结果,它与传统的金融业务相比,有着不可替代的作用。随着互联网+和共享经济的迅猛发展,KY集团作为融资租赁公司,也将迎来新的机遇与挑战。本文通过比较分析法、定性分析法、文献资料法对KY集团展开了分析,并就融资租赁相关的风险理论及国内外文献综述进行阐述,对本文的创新点与可行性进行分析。并建立基于COSO风险管理框架与新巴塞尔协议的风险管理体系同时对KY集团融资租赁风险进行的评价和分析。通过对KY集团现状、背景、经营状况、项目风险管理现状进行分析后,认为当前KY集团融资租赁中存在如下文图:管理能力有待提高、管理人员对KY集团整体目标规划有待提高、风控能力有待提升、KY集团的激励机制不到位导致员工动力减弱,操作失误频出等现象,进而影响企业利润。而KY集团融资租赁中也存在如下风险:信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、从业人员风险。通过研究,认为KY集团融资租赁风险应该从以下五大方面进行把控:1)在风险分散策略中应该采用多种租赁方式、对承租人进行区分、分散业务地区和行业、在业务中分币别进行;2)在风险对冲策略中应采用完全对冲和不完全对冲、直接对冲和交叉对冲、静态对冲与动态对冲、市场对冲和自我对冲;3)在风险转移策略中应该购买保险、寻找担保人、采用期货合约;4)在风险补偿策略中注重抵押物、对租金进行定价、提取准备金;5)在风险专业人员培养策略中应该做好培训需求分析制定合理培训计划、选择或培养合适的培训师、做好培训的转化工作、做好培训效果评估工作、完善绩效考核制度。

关键词： KY集团融资租赁风险 COSO风险管理框架新巴塞尔协议

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融资租赁风险及其规避策略

北京经济瞭望 1998年第4期 28-30页

作者：徐鼎