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内控概述及执行难题应对

当代经济 2013年第17期30卷 20-21页

作者：荆晶中国移动通信集团河北有限公司廊坊分公司

内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。笔者作为国企内部审计员工，结合切身工作经验，分析了国企内部控制执行的难题，并提出了应对措施。

关键词：执行难内控职责分工制度内部控制经济活动经济单位内部审计工作经验

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企业无形资产内部控制制度探讨

技术经济 2003年第5期22卷 4-6页

作者：曲向军辽宁大学工商管理学院

一、无形资产与内部控制无形资产是指企业为进行生产经营活动而有偿取得或自创的,能在未来较长时期内为企业提供不确定性经济利益的,没有物质实体的资产.无形资产作为资产的重要组成部分,在企业经营活动中起着日益重要的作用.世界各国... 详细信息

一、无形资产与内部控制无形资产是指企业为进行生产经营活动而有偿取得或自创的,能在未来较长时期内为企业提供不确定性经济利益的,没有物质实体的资产.无形资产作为资产的重要组成部分,在企业经营活动中起着日益重要的作用.世界各国与地区对无形资产基本内容的规定是有所不同的.我国第20条和第31条规定:'无形资产是指企业长期使用但是没有实物形态的资产,包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等.'

关键词：企业无形资产内部控制制度专利权商标权土地使用权著作权决策审批制度职责分工制度作价审核制度合同查证制度

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谈会计内部控制问题

中国工会财会 2002年第3期 14-15页

作者：王胜利福建省泉州市泉南供水有限公司财务部

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国有企业加强电算化内部控制的措施

经济工作导刊 2002年第19期 35-36页

作者：刘金山王洪军石家庄铁道学院

目前，我国国有企业已基本上实现了会计电算化账务处理。实行会计电算化后，由于各岗位的工作都由计算机统一完成，手工会计中的各职能岗位间相互制约、相互核对的内部控制机制失去了应有的作用。如原有的在记账中发现凭证错误、在对账... 详细信息

目前，我国国有企业已基本上实现了会计电算化账务处理。实行会计电算化后，由于各岗位的工作都由计算机统一完成，手工会计中的各职能岗位间相互制约、相互核对的内部控制机制失去了应有的作用。如原有的在记账中发现凭证错误、在对账中发现记账错误的诸项功能在新的环境下已难以实现。因此，为了保证会计电算化的正常运行和财务数据的安全可靠，必须制定比手工会计下更为严格的内部控制制度，形成新的内控机制。具体措施包括以下几个方面的内容。

关键词：国有企业会计电算化内部控制制度措施帐务处理管理制度职责分工制度软件控制制度数据安全操作制度

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社会保险机构内部控制制度

中国社会保险 1998年第1期 41-42页

作者：闫中兴

近年来,个别社会保险机构违纪现象时有发生,究其原因,主要是其内部控制制度(以下简称内控制度)不健全。因此,完善内控制度对确保社会保险基金的安全和完整有着十分重要的意义。一、内控制度的含义和分类社会保险机构内控制度,是在其... 详细信息

近年来,个别社会保险机构违纪现象时有发生,究其原因,主要是其内部控制制度(以下简称内控制度)不健全。因此,完善内控制度对确保社会保险基金的安全和完整有着十分重要的意义。一、内控制度的含义和分类社会保险机构内控制度,是在其内部分工产生的相互制约、相互联系的基础上,采取一系列具有控制职能的方法、措施和程序,并加以规范化、系统化而形成的一整套严密的控制机制。它是社会保险机构有效管理制度的一个不可缺少的组成部分。社会保险机构的内控制度,可按实施方法和实施范围进行分类。按实施方法分类。

关键词：社会保险机构内控制度内部控制制度会计信息管理控制制度人员素质控制标准化社会保险基金职责分工制度会计控制制度

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如何加强对企业应收帐款的管理

山东商业会计 2004年第2期 47-48页

作者：王庆印临沭县第一中学，山东临沭276700

目前企业应收帐款存在问题的主要原因是企业领导不重视、企业内部管理体制存在问题。解决这些问题的对策，一是正确制定信用政策；二是完善内部管理体制；三是依法办事。

关键词：企业应收帐款管理财会人员领导信用政策职责分工制度

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企业内部控制失控原因及对策

现代企业 2013年第3期 60-61页

作者：曹金臣河南农业职业学院

内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是若干管理职能中必不可少的项目，它是指各经济单位和组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度，其目的是改善企业经营管理、提高经济效益。

关键词：企业内部控制失控原因现代企业管理职责分工制度企业经营管理管理职能经济活动经济单位

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基于信息环境下国企内部控制的加强与完善

财会学习 2019年第15期 242-242,244页

作者：杨欢中国石化销售有限公司华中分公司

企业内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。随着信息技术的不断发展和应用,传统管理模式下的内部控制环境和控制方式均发生较大变化,因此,要进一步完善信息环境下的内部控制,国... 详细信息

企业内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。随着信息技术的不断发展和应用,传统管理模式下的内部控制环境和控制方式均发生较大变化,因此,要进一步完善信息环境下的内部控制,国有企业应该重视电子数据和系统操作对内部控制的重要影响,通过充分实现人工和计算机技术的有效结合,强化事前、事中、事后全环节监督。

关键词：企业内部控制信息环境国企职责分工制度内部控制环境传统管理模式计算机技术经济活动

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企业内部控制的弱点与审计防范

辽宁财税 1997年第7期 18-19页

企业内部控制的弱点与审计防范内部控制是企业经营者为了保证业务活动的有效进行，保护企业资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制是企业内部经营管理控制... 详细信息

企业内部控制的弱点与审计防范内部控制是企业经营者为了保证业务活动的有效进行，保护企业资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制是企业内部经营管理控制系统，包括控制环境、会计管理控制系...

关键词：企业内部控制控制系统注册会计师审计货币资金实质性测试控制制度会计管理生产成本审批制度职责分工制度