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银行经济资本回报率(RAROC)影响因素分析

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国际商务财会 2024年第21期 83-87页

作者：周穗杨武中国邮政储蓄银行股份有限公司广东省分行

文章基于某大型商业银行数据,借鉴杜邦分析法的思路,对影响经济资本回报率RAROC的主要驱动因素进行解析,采用回归分析方法对各因素的影响情况进行分析,得出影响RAROC的七个因素,影响程度从大到小的顺序为拨备收入比、成本收入比、税金... 详细信息

文章基于某大型商业银行数据,借鉴杜邦分析法的思路,对影响经济资本回报率RAROC的主要驱动因素进行解析,采用回归分析方法对各因素的影响情况进行分析,得出影响RAROC的七个因素,影响程度从大到小的顺序为拨备收入比、成本收入比、税金收入比、存贷款加权收益率、存贷款之比、平均风险权重、中收占比,为商业银行抓住关键因素和环节、提升RAROC提供思路和实现路径,具有一定的现实意义和实践价值。

关键词：经济资本回报率 RAROC 影响因素资本

管理会计视角下对国有商业银行提升经济资本回报率的建议

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中国集体经济 2014年第6期 56-57页

作者：孟硕北京林业大学

作为商业银行最昂贵和稀缺的资源,经济资本是商业银行资本管理和风险管理中的一个重要概念,对银行管理与发展意义深远。商业银行对经济资本的管理,一方面要确保充足的经济资本覆盖非预期损失,保证资本充足率;另一方面还要确保经济资本... 详细信息

作为商业银行最昂贵和稀缺的资源,经济资本是商业银行资本管理和风险管理中的一个重要概念,对银行管理与发展意义深远。商业银行对经济资本的管理,一方面要确保充足的经济资本覆盖非预期损失,保证资本充足率;另一方面还要确保经济资本高效、经济地运用,保证较高水平的资本回报率。近年来,各大国有商业银行纷纷提速战略转型,资本集约化的经营管理理念在银行业逐渐深入人心,商业银行提升经济资本回报率的需求日益紧迫。因此,借助管理会计工具,积极探索经济资本回报率的提升策略,有效推动国有商业银行经济资本绩效水平,是破解资本管理难题的关键,也是提升银行可持续发展能力的关键。

关键词：管理会计国有商业银行经济资本回报率

关于运用管理会计提高商业银行经济资本回报率的思考

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黑龙江科技信息 2014年第2期 295-295,124页

作者：曹波辽宁省.大连燃气集团有限公司财务部辽宁大连116000

本文利用管理会计原理及管理会计系统,仅对国内东北地区某中型城市商业银行的经济资本占用及资本回报率进行多维度分析并提出营销及建议,以缓解银行业提升资本回报率压力,对国内商业银行利用管理会计工具提高管理水平具有一定借鉴意义。

关键词：商业银行管理会计经济资本回报率经济资本占用

商业银行二级分支行经济资本管理的问题与对策

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金融论坛 2006年第10期11卷 48-52页

作者：王建春潘玉蓉中国工商银行福建南平分行现金营运中心中国人寿保险公司福建分公司业务管理部

随着商业银行进入资本管理时代,经济资本管理逐渐成为商业银行核心管理模式,也是转型道路中同业经济资本管理水平和能力的博弈。商业银行二级分支行位于市场竞争最前沿,是整个经济资本管理体系执行层的着力点,其资本管理如何事关全局。... 详细信息

随着商业银行进入资本管理时代,经济资本管理逐渐成为商业银行核心管理模式,也是转型道路中同业经济资本管理水平和能力的博弈。商业银行二级分支行位于市场竞争最前沿,是整个经济资本管理体系执行层的着力点,其资本管理如何事关全局。本文以工商银行为例简述了工商银行经济资本管理的,主要运行情况,从二级分支行的视角,指出管理层应通过设计经济资本运作管理流程,给予二级分支行相应配套的支持和制度完善,二级分支行要将EVA和RAROC指标及意义渗透到经营管理的考核、评价和资源分配中,在资本管理流程内规范化和程序化运作,引导和约束经营行为,实现新的健康的经营转型目标。

关键词：商业银行工商银行二级分支行经济资本管理经济资本回报率经济增加值

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经济资本管理与商业银行发展策略研究

现代金融 2007年第11期 13-14页

作者：罗英杰农业银行广东省佛山分行

经济资本管理是当今国外商业银行先进的管理技术,是风险管理和资本管理的重要工具,被广泛应用于欧美等发达国家的商业银行。农业银行于2005年3月起建立和逐步完善了经济资本管理制度,对自身的改革、发展、绩效评价产生了深远影响。本文... 详细信息

经济资本管理是当今国外商业银行先进的管理技术,是风险管理和资本管理的重要工具,被广泛应用于欧美等发达国家的商业银行。农业银行于2005年3月起建立和逐步完善了经济资本管理制度,对自身的改革、发展、绩效评价产生了深远影响。本文深入剖析了经济资本管理的深刻内涵。

关键词：银行金融机构资本商业经济资本回报率经济中间业务收入对公存款单位存款贷款利息收入存款利率

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商业银行经济资本管理的重点与难点

银行家 2013年第4期 76-77页

作者：陈名良中国建设银行福建省分行

随着对风险认识的不断深化,商业银行探索形成了全新的风险管理手段——经济资本管理。经济资本管理基于资本的稀缺性和机会成本,具有效益约束和风险约束的双效应,不仅可以提高商业银行的资本管理水平,而且通过发挥经济资本在商业银行经... 详细信息

随着对风险认识的不断深化,商业银行探索形成了全新的风险管理手段——经济资本管理。经济资本管理基于资本的稀缺性和机会成本,具有效益约束和风险约束的双效应,不仅可以提高商业银行的资本管理水平,而且通过发挥经济资本在商业银行经营管理中的预算管理、资源配置和绩效考核作用,有利于推动我国商业银行在内部建立起更为市场化的、有竞争力的经营管理机制。

关键词：商业银行经济资本绩效考核资本系数经济资本回报率经济资本计量我国商业银行银行业贷款定价行业贷款 RAROC 经济资本配置

完善风险定价机制提升价值创造能力——农业银行苏州分行向利率管理要效益的情况调查

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现代金融 2007年第7期 24-25页

作者：沈清南京农业大学经管学院

在风险可控的前提下追求银行价值的最大化,是商业银行经营的根本目的。金融开放和央行利率市场化的步伐加快,给商业银行的经营提出了如何完善贷款风险定价管理、促进银行价值稳步增长这样一个现实命题。近年来,农业银行苏州分行在贯彻... 详细信息

在风险可控的前提下追求银行价值的最大化,是商业银行经营的根本目的。金融开放和央行利率市场化的步伐加快,给商业银行的经营提出了如何完善贷款风险定价管理、促进银行价值稳步增长这样一个现实命题。近年来,农业银行苏州分行在贯彻落实人民银行和系统内上级行利率管理政策的同时,本着“依法合规、适应市场、分类指导、提高效益、风险控制”的原则,积极探索和实践贷款风险定价管理模式,逐步形成了以风险与收益对称为原则。

关键词：分行风险定价贷款定价利率银行金融机构定价方案风险调整后收益利率浮动幅度经济资本回报率苏州江苏农业

工商银行B分行小企业金融中心——基于经济资本的经营绩效考核研究

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工商银行B分行小企业金融中心——基于经济资本的经营绩效考核研究

作者：钟恺安徽大学

学位级别：硕士

随着经济下行压力的加剧,利率市场化的实施和金融脱媒的发展,加剧了银行同业竞争,表现为经营风险加大,业务发展速度放缓,信贷资产质量下滑。在经济新常态下,要求商业银行加快经营转型,转变经营发展模式,加强经济资本管理,加快产品创新,... 详细信息

随着经济下行压力的加剧,利率市场化的实施和金融脱媒的发展,加剧了银行同业竞争,表现为经营风险加大,业务发展速度放缓,信贷资产质量下滑。在经济新常态下,要求商业银行加快经营转型,转变经营发展模式,加强经济资本管理,加快产品创新,提高市场竞争力,提高经济资本回报率和经济资本管理水平,建立全面的风险管理体系,实现风险与收益的均衡,告别主要依靠规模扩张实现业绩高速增长的发展模式。本文研究对象为工商银行B分行营销部门小企业金融中心,以往对其的考核主要注重贷款增量,忽视了经济资本占用和经济资本回报率。面对经济下行压力,银行经营风险加大,资产质量下滑的形势较为严峻,商业银行应加快业务发展,提高盈利能力。如何解决好业务发展过程中所面对的风险,提高风险把控能力,保持资产质量稳定尤为重要。尤其是在小企业信贷业务上,面对经济下行小企业经营表现为销售收入在下滑,盈利能力在下降,抗风险能力较弱,产品缺乏竞争力,导致盈利能力在下降,是小企业信贷业务发展过程中亟待解决的问题。本文由六个部分组成,第一部分介绍了研究背景和意义及对国内外学者对绩效考核研究的成果进行了梳理与总结,明示了文章的框架结构及本文创新与不足;第二部分详细阐述了绩效考核的基础理论,同时介绍了常用的绩效考核方法及经济资本考核指标;第三部分先介绍了工商银行和小企业金融中心发展情况,后对小企业金融中心绩效考核现状进行分析,指出所存在的问题;第四部分根据绩效考核方案设计的基本原则,进行了绩效考核指标优化,建立经济资本绩效考核体系;第五部分对构建的绩效考核方案实施效果进行评价,并提出了进一步改进的建议。本文的创新在于对B分行营销部门小企业金融中心绩效考核开展的横向研究,以往国内外学者主要研究方向对辖属机构开展的纵向研究,比较侧重于员工方面绩效考核研究,对部门绩效考核的研究较少,所以本文在对B分行小企业金融中心进行绩效考核研究方面可能存在创新。通过引入经济资本考核指标EVA和RAROC,对绩效考核体系进行优化,提高经济资本在经营转型的指导作用,优化客户信贷结构,强化风险管理,推动小企业金融业务持续健康发展。

关键词：绩效考核经济资本经济增加值经济资本回报率

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基于价值创造的邮储银行经济资本配置研究

基于价值创造的邮储银行经济资本配置研究

作者：赵震天津大学

学位级别：硕士

商业银行经营发展过程始终面临着资本“硬约束”与资产刚性扩张、持续融资能力与股东回报要求、存量结构调整与增量效率提升之间的相互协调问题,只有坚持风险、资本与市值的统一,在资本约束前提下提升风险溢价水平,促进市值稳定增长,才... 详细信息

商业银行经营发展过程始终面临着资本“硬约束”与资产刚性扩张、持续融资能力与股东回报要求、存量结构调整与增量效率提升之间的相互协调问题,只有坚持风险、资本与市值的统一,在资本约束前提下提升风险溢价水平,促进市值稳定增长,才能实现银行价值最大化目标。邮储银行作为国有第六大商业银行,是唯一一家尚未在A股上市的国有大行,虽然2016年H股上市一定程度上拓宽了资本金的来源,但从长远来看,资本作为一种稀缺、昂贵的资源,仍会对邮储银行的发展形成制约。这就迫使邮储银行在经营发展上,必须坚持精细化发展的管理理念,在资本刚性约束的前提下,做好稀缺资源的配置和管理。本文从商业银行资本管理的角度出发,对比分析商业银行常见的三大资本,引出经济资本管理的理念。并重点阐述在我国监管体制下经济资本的主要计量方法,以及邮储银行现阶段采用的经济资本计量方法和计量规则。在经济资本供给和需求分析的基础上,提出可分配经济资本总量的概念。并围绕着价值创造的理念,从商业银行发展战略和长远目标的角度,展开经济资本配置的研究。以经济资本管理中较为常用的绩效评价指标,经济增加值(EVA)以及经济资本回报率(RAROC)作为目标进行模型建立,通过规划求解来实现经济资本的最优配置。立足于邮储银行A分行2014年至2017年真实的经营发展数据,对基于经济增加值的经济资本配置模型进行假设检验,得出A分行2018年最优的经济资本配置结果。与A分行现实配置情况进行比较,来印证在资本约束的情况下,通过模型的建立和优化,可以提高经济资本的配置效率以及价值创造水平。本文最后充分分析了新竞争环境下,商业银行的竞争焦点领域,指出了邮储银行精细化转型发展的方向,阐述了邮储银行未来经济资本配置的优化方法。并引入基于经济资本回报率的经济资本配置模型的原理,以及推行该方法的前提条件。这对于邮储银行精细化管理提出了更高的要求。因此在论证方法的过程中,进一步明确了邮储银行亟需要改进的相关工作,对提高经济资本的配置效率提出建议,从持续改善价值创造的角度给出了工作方法。章节的最后也对邮储银行未来的发展进行了展望。

关键词：价值创造经济资本配置经济增加值经济资本回报率