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股东查阅权穿越行使的正当性基础与制度构造

股东查阅权穿越行使的正当性基础与制度构造

作者：赵淑瑶辽宁大学

学位级别：硕士

查阅权作为股东基本权利,是股东把握投资战略、监控公司风险的重要手段。然而,在企业集团化背景下,公司呈现多层级结构发展态势,母公司以股权为纽带,形成对子公司的控制关系。若母公司利用母子公司之间的控制关系进行资产转移,不正当交... 详细信息

查阅权作为股东基本权利,是股东把握投资战略、监控公司风险的重要手段。然而,在企业集团化背景下,公司呈现多层级结构发展态势,母公司以股权为纽带,形成对子公司的控制关系。若母公司利用母子公司之间的控制关系进行资产转移,不正当交易等,处于信息弱势地位的母公司股东便难以了解真实情况,通过行使普通查阅权所获取的证据材料也难以满足其权益保障的需要。母公司的股东能否穿越母子公司之间的法人屏障对子公司相关资料行使查阅权,一直是近年理论界和司法裁判中备受争议的问题。通过分析股东知情权穿越行使的现实需求和面临的制度困境,在评析相关理论观点的基础上,系统论证股东查阅权穿越行使的正当性基础,进而有针对性的就股东查阅权穿越行使的实质条件和程序规则提出建议。在母子公司等综合体架构下,母公司股东对子公司穿越行使查阅权缺乏法律依据,同时缺乏明晰的行使要件及程序规制。面对子公司独立法人地位屏障,穿越理论及法人人格否认理论可提供特定情形下的理论支撑,而支配控制理论作为法人人格否认理论的发展,其对法人人格的削弱适用,在实践中更具有可操作性,与利益相关者理论可作为股东穿越行使查阅权的正当性理论基础。此外,在企业集团化的背景下,信息披露制度尚不完善,面对股东权益的保护需求,股东查阅权穿越行使具有其必要性;我国构建股东查阅权穿越行使制度具有可行性,穿越理论在我国表决权领域中已经有法律规定所体现,正值公司法修订之际,在细化股东知情权法律规定的基础上以立法的形式赋予股东穿越行使查阅权的权利,可有效应对司法裁判由于缺乏相关的法律规定莫衷一是的局面。权利赋予的同时也需考虑利益的平衡,以存在母子公司的控制关系以及涉及子公司重大变更的场合作为股东查阅权穿越行使制度构造的前提,对穿越行使的母公司股东作有限责任公司及股份有限公司的区分,股东在穿越行使查阅权时,应具有正当目的,且股东仅需要说明其行使的理由即可推定其主观目的正当性;股东可查阅的资料范围应以子公司股东可查阅的范围为限。通过向母公司提出查阅权申请以启动股东查阅权穿越行使程序,待母公司拒绝后,可通过法院的介入提起知情权诉讼以维护自己的合法权益。基于穿越行使查阅权的特殊性,可考虑将查阅权辅助人制度、检查人选任制度作为配套措施。

关键词：股东查阅权穿越行使母子公司权利保护

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股东查阅权穿越行使研究

股东查阅权穿越行使研究

作者：齐斌上海交通大学

学位级别：硕士

目前大量涌现出集团化公司,母子公司之间人员、业务和财产的关系越来越密切,由于我国《公司法》是基于传统单一公司模式的产物,在当前复杂的集团化公司背景中,股东查阅权的行使受到了极大的限制,母公司股东无法查阅子公司的信息资料。... 详细信息

目前大量涌现出集团化公司,母子公司之间人员、业务和财产的关系越来越密切,由于我国《公司法》是基于传统单一公司模式的产物,在当前复杂的集团化公司背景中,股东查阅权的行使受到了极大的限制,母公司股东无法查阅子公司的信息资料。《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国公司法＞若干问题的规定（四）》对股东查阅权在实践中存在的问题作出了回应,对于解决当前股东知情权纠纷具有重大意义,但是对于股东查阅权在母子公司之间的适用没有进行明确说明。母公司股东不能对集团公司整体拥有比较良好的了解,存在管理层利用子公司独立的法人人格地位阻碍母公司股东查阅权行使,从而损害母公司股东利益的风险。在我国司法实践中,已经出现母公司股东请求查阅子公司资料的情形,由于立法缺失,不同地区的法院根据个案作出了不同的裁决。为了维护集团化背景下母公司股东的权益,更好的解决实践中存在的争议,可以参考境外的立法和实践,在对穿越行使的法理依据、现实必要性和实践可行性进行充分论证后,引入股东查阅权穿越行使制度。同时,对股东查阅权穿越行使的要素进行界定,确保穿越行使的必要性,严格把握穿越行使的实质要素和形式要素,从实体和程序上明确规定股东查阅权穿越行使。从而更好的解决当前公司运行中存在的问题,满足未来公司发展的需要,保障母公司股东的信息知情和获取,维护母公司股东的权益。

关键词：股东查阅权穿越行使穿越理论母公司股东子公司

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股东表决权穿越行使研究

股东表决权穿越行使研究

作者：潘梦雨西南政法大学

学位级别：硕士

伴随市场激活,营商环境向好的大环境发展,我国公司从单一的、简单的公司向多变的、复杂的公司集团发展,母子公司便是其中的典型形态之一。复杂的商事组织结构契合了市场经济所要求的资金、效率等,但同时母子公司形成的金字塔控股结构也... 详细信息

伴随市场激活,营商环境向好的大环境发展,我国公司从单一的、简单的公司向多变的、复杂的公司集团发展,母子公司便是其中的典型形态之一。复杂的商事组织结构契合了市场经济所要求的资金、效率等,但同时母子公司形成的金字塔控股结构也会带来“隧道挖掘效应”,通过设立子公司“掏空”母公司,其中最为典型的就是母公司控制股东通过设立子公司以规避母公司非控制股东的股权（股份）回购请求权等,实质上造成母公司非控制股东的股东权益减损。但是在母子公司的发展中,理论界过多的将目光置于子公司以及子公司股东的保护上,母公司股东的权益保护鲜少问津,因此需要对母公司股东权益加以关注。股东表决权穿越行使便应运而生,旨在回复母公司股东减损了的权益。文章以股东表决权穿越行使为研究对象,通过综合运用案例研究、比较分析、规范分析等方法,从主体、适用范围以及民事法律责任规制方面系统地阐释股东表决权穿越行使的相关问题。文章除了引言和结语外,分为以下四个部分。第一部分旨在明晰母子公司在实践中的发展现状,而现有的应对措施无法完全解决问题,都存在一定的缺陷,需要引入以企业集团理论为主要支撑的股东表决权穿越行使。母子公司在实践发展中,金字塔控股结构成为普遍特征,在宏观效应和微观主体方面对母子公司产生影响。同时此种控股结构会加强母公司控制股东的控制权,实质上剥夺非控制股东的权益,造成母公司非控制股东权益减损。通过事前防御如由董事代表母公司投票但内部决定意思由母公司股东（大）会决定以及事后救济如公司法人格否认及强化经营管理层责任这些方式仍无法完全回复母公司股东减损了的权益。同时我国的立法实践中存在体现有关股东表决权穿越行使精神的相关规定,但缺失相应的理论支撑。这就需要引入以企业集团理论为主要支撑的股东表决权穿越行使。第二部分主要厘清股东表决权穿越行使的主体,对普通股股东和类别股股东能否成为表决权穿越行使的主体进行全面梳理。普通股以股权平等原则为基础,但这种形式上的平等在实践中发生异化,致使母公司控制股东利用“资本多数决”规则盘剥非控制股东的权益,为了保护股东权益,普通股股东应当作为股东表决权穿越行使的主体,回复减损了的股东权益。而以优先股为代表的无表决权股无法满足股东表决权穿越行使的前提,因此无表决权股东不能成为股东表决权穿越行使的主体。从类别股与股东表决权穿越行使的价值追求来看,限制表决权股东可以成为股东表决权穿越行使的主体,一般情况下超级表决权股东无法具备主体资格,但是在特定的具体情形下,与一般表决权无异,此时可以成为表决权穿越行使的主体。第三部分主要聚焦于股东表决权穿越行使的适用范围。主要分为适用情形与排除情形。在满足母公司对子公司形成实际控制、子公司构成母公司实质性全部资产以及子公司进行基础性变更三种情形时,母公司股东才能进行股东表决权穿越行使,且三种情形缺一不可。但是当母公司控制股东与子公司所决议的基础性变更事项存在利害关系时,应当排除母公司控制股东的表决权,进而排除母公司控制股东的表决权穿越行使。第四部分在于系统阐释股东表决权不当穿越行使的民事法律责任规制。以普通股股东和拥有超级表决权的类别股股东对承担损害赔偿责任的主体的进行划分,二者的不同之处在于考量不当关联交易时,类别股股东不当穿越行使表决权时,应当将超级表决权股东与控股股东进行两个层次的区分,区分之后再进行归责。在责任承担的对象方面,表决权不当穿越行使的股东应当对母、子公司以及母公司其他股东承担损害赔偿责任。

关键词：股东表决权穿越行使母子公司双重股权结构责任承担

论母子公司架构下母公司股东查阅权之穿越行使

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论母子公司架构下母公司股东查阅权之穿越行使

作者：丁睿上海交通大学

学位级别：硕士

股东查阅权是股东知情权的重要组成部分。作为股东固有权利的查阅权,不应在行使过程中被施加过多限制,更不可被随意剥夺。股东通过行使查阅权,获取与公司经营管理有关的资料文件,方便其行使参与重大决策、选择管理者等其他股东权益。在... 详细信息

股东查阅权是股东知情权的重要组成部分。作为股东固有权利的查阅权,不应在行使过程中被施加过多限制,更不可被随意剥夺。股东通过行使查阅权,获取与公司经营管理有关的资料文件,方便其行使参与重大决策、选择管理者等其他股东权益。在母子公司的架构下,尤其是母公司的经营性资产大多集中于子公司的情形下,子公司经营管理状况对于母公司股东权益的影响丝毫不亚于母公司自身之经营管理状况对母公司股东产生的影响,因而赋予母公司股东对子公司账簿、纪录的查阅权对于保障母公司股东合法权益的实现具有至关重要的意义。股东查阅权穿越行使,对于母公司的中小股东而言,通过对子公司的经营管理信息进行查阅,满足了其知情权,方便其行使其他股东权益;对于集团公司而言,也有利于其透明化、高效化经营,提高公司的内部治理水平,促进公司的良性发展。因此,在母公司股东能够正当、有效地穿越行使查阅权的场合下,公司与股东之间可以实现双方的互利共赢。母公司股东查阅权的穿越行使,实质上是母公司股东行使查阅权之客体范围的扩张,即母公司股东可查阅的客体范围由母公司的账簿、记录,扩张至子公司的账簿、记录。我国《公司法》第三十三条和第九十七条分别赋予有限责任公司和股份有限公司股东以查阅权,但对于母公司股东能否对于子公司的经营管理信息行使查阅权却未予以规定。在没有相应的制度安排的情况下,母公司的股东不能直接对子公司的账簿、记录行使查阅权。但在某些特殊情况下,赋予母公司股东对子公司的查阅权非常必要。同时,由于母公司股东权利的扩张很可能打破母子公司架构下既定的权力结构和利益平衡,而对于既定的权力结构和利益平衡的突破,需要具备紧迫的现实需要,充分的理论支撑以及完善的制度设计,这样才不至于造成现有的公司法体系的混乱。本文揭示了母公司股东查阅权扩张的现实需求,通过对股东查阅权穿越行使制度的正当性基础进行分析,借鉴域外经验,结合我国实际,构建符合我国国情的股东查阅权穿越行使制度,以维护母公司中小股东的合法权益。本文除导言和结语部分外,共分为四章:第一章从股东查阅权穿越行使的现实需要出发,介绍股东穿越行使查阅权产生的缘由及意义;其次,从防范滥用公司形式、应对企业集团化发展需要以及保障母公司中小股东权益等多角度入手,分析得出股东查阅权穿越行使的必要性;最后,揭示股东查阅权穿越行使制度在我国施行所面临的立法、理论和司法等方面的重重困境,从而为后续的论述进行铺垫。在第二章,对股东查阅权穿越行使的正当性展开分析,首先提出股东查阅权穿越行使的理论基础,再进一步探究如何在股东查阅权穿越行使与子公司独立人格之间达成利益平衡,在赋予母公司股东以子公司账簿查阅权的同时,兼顾对子公司利益的维护。在第三章,以美国和日本为例,考察美国制定法和衡平法对于股东查阅权穿越行使的不同处理方式,以及日本《公司法》对于股东查阅权穿越行使的相关规定。通过比较分析,从而得出其中的可资借鉴之处,为我国引进股东查阅权穿越行使制度提供有益经验。在第四章,首先从母子公司关系和适用情形这两方面出发,划定母公司股东查阅权穿越行使的界限;再重点讨论如何在我国现有的法律框架下,对股东查阅权穿越行使进行具体的制度设计。通过对股东查阅权穿越行使的主体资格、主观目的、客体范围、方式选择等要件进行分析,明确股东查阅权穿越行使的主要适用规则。

关键词：母公司股东查阅权穿越行使

论股东查阅权行使的限制与保障——以鞠某某诉华诺翰博公司案为例

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论股东查阅权行使的限制与保障——以鞠某某诉华诺翰博公司案为例

作者：武帅杰西南政法大学

学位级别：硕士

股东查阅权,指股东对公司的会计账簿、会计文书等相关的会计原始凭证和文书、记录进行查阅的权利。我国《公司法》的数次修订,使我国股东查阅权的相关制度从无到有,逐步完善。但由于我国当前正处于深化改革的攻坚阶段,社会矛盾复杂多样... 详细信息

股东查阅权,指股东对公司的会计账簿、会计文书等相关的会计原始凭证和文书、记录进行查阅的权利。我国《公司法》的数次修订,使我国股东查阅权的相关制度从无到有,逐步完善。但由于我国当前正处于深化改革的攻坚阶段,社会矛盾复杂多样,相关立法仍然存在不能满足社会需求的隐患,如何通过法律手段有效规制股东查阅诉讼成为当前我国理论界和实务界亟待解决的课题。本文以鞠某某诉华诺翰博公司一案为例,针对性的探讨了股东查阅权行使的主观要件和股东查阅权穿越行使等相关问题,在得出对案例的分析结论之余,也为当前和今后的司法实践提供了部分审判依据,为司法工作者提供了帮助和便利,进而更好的维护司法的权威性。本文是案例分析型论文,以鞠某某股东查阅权诉讼一案为例,对股东查阅权行使的主观要件和股东查阅权穿越行使这两个法律问题进行了详细分析。第一部分是案情简绍以及案件争议焦点的分析总结。本部分介绍了鞠某某股东查阅权诉讼一案的基本案情以及法院的裁判情况,并分析指出了该案的争议焦点。第二部分从第一个争议焦点入手,结合公司法的基本原则,主要集中分析了股东查阅权的正当目的界定标准。本文首先从法学理论上探讨了正当目的的含义、类型,以及对其设定界定标准的必要性。然后从比较法视角入手,吸收了域外先进立法国家的成熟经验,探讨我国应当如何细化正当目的界定标准。最后因为不同类型的公司信息所需要的保护程度并不相同,所以对于正当目的的举证责任分配也进行了详细研究。第三部分是针对股东查阅权穿越行使制度相关问题进行的研究。由于在我国现行立法中并无查阅权穿越行使制度的存在,本文首先研究了众多能够为该制度提供支持的理论,然后参酌了国外对于查阅权穿越行使问题的立法现状,进而得出我国应当尽早对查阅权穿越制度进行规制,并且从主观要件、客体范围、主体资格等方面提出建议,以期解决本案的第二个争议焦点。第四部分内容是本案的研究结论和所得到的启示,通过前文的分析与探讨,对于案例进行了总括性的分析,并且总结了解决问题过程中给司法审判所带来的经验和帮助。最后还从立法者、投资者的角度提出完善股东查阅权制度的建议,通过商事关系的多方主体的配合,使股东查阅权制度更好的服务于我国的市场经济体制。

关键词：股东查阅权正当目的判断标准穿越行使

有限责任公司股东查阅权穿越行使的正当性研究

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法制博览 2017年第23期 207-207页

作者：樊琳重庆大学法学院

我国《公司法》第33条对有限责任公司股东查阅权进行了明确规定,使得股东能够在此基础上做出科学决策、对公司进行有效监管。然而,由于我国《公司法》关于有限责任公司股东查阅权的规定是建立于传统单一型公司结构基础之上,在面对公司... 详细信息

我国《公司法》第33条对有限责任公司股东查阅权进行了明确规定,使得股东能够在此基础上做出科学决策、对公司进行有效监管。然而,由于我国《公司法》关于有限责任公司股东查阅权的规定是建立于传统单一型公司结构基础之上,在面对公司集团化情形时将无计可施。公司经营者可能通过母子公司的架构,恶意排除母公司的股东查阅权的行使,进而大肆损害母公司股东利益。因此,本文将针对有限责任公司股东查阅权穿越行使问题进行论证,从而明确该制度实施是否存在必要性及可行性。

关键词：股东查阅权穿越行使有限责任公司