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A百货公司税务风险管理体系优化研究

A百货公司税务风险管理体系优化研究

作者：周金吉林大学

学位级别：硕士

“十三五”以来,我国经济稳中有进向好发展,多种营销模式如雨后春笋般的出现加剧了企业之间的竞争。市场环境愈趋复杂、竞争压力日益增大,逐渐成为企业面临的一道难关。企业在追求自身发展的同时往往会忽视税务风险防范,致使企业由税务... 详细信息

“十三五”以来,我国经济稳中有进向好发展,多种营销模式如雨后春笋般的出现加剧了企业之间的竞争。市场环境愈趋复杂、竞争压力日益增大,逐渐成为企业面临的一道难关。企业在追求自身发展的同时往往会忽视税务风险防范,致使企业由税务风险导致其面临重大的财务危机,严重的可能会诱发企业破产。同时,随着互联网技术的不断发展、大数据时代的日趋临近,依托于网络化、信息化、电子化的税收监管平台逐步形成。税收大数据智税平台、增值税发票电子抵账系统等智能信息平台的逐步完善,使得税务机关对企业涉税行为监管的方式从单凭执法人员的个人经验向专业化的大数据分析转变,监管部门识别企业风险的能力逐步增强,识别风险的准确性也随之提升。经济环境的变化、监管环境的改变都让企业不得不对税务风险重新重视起来。加强税务风险内部控制与完善税务风险管理体系成为企业持续向好发展的关键因素,其战略意义日益凸显。本文以A百货公司税务风险管理体系为研究对象,在查阅百货零售行业税务风险理论知识、内部控制相关概念、COSO内部控制框架等理论的基础上,分析A公司税务风险现状,发现其在税务风险管理体系中的不足,从内部控制环境、风险评估方法、内部控制活动、涉税信息沟通、税务风险监督五个方面提出完善的建议。本文旨在通过对A百货公司税务风险管理研究,能及时发现被分析对象存在的涉税风险点,有效规范企业涉税行为,从而持续完善其税务风险管理体系,在复杂的竞争环境下提升企业的核心竞争能力,对其他百货公司在完善企业税务风险管理体系方面提供参考和借鉴。

关键词： A百货公司税务风险税务风险管理体系 COSO内部控制框

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伊泰公司税务风险管理体系优化研究

伊泰公司税务风险管理体系优化研究

作者：杨敬萍西安建筑科技大学

学位级别：硕士

税务风险是指企业的涉税行为没有完全遵循国家税收法律,从而可能会受到税务机关的处理或是处罚,造成经济损失甚至影响企业的可持续发展。加强税务风险管理有利于提高企业内部管理能力,依法依规履行纳税义务,防范税务风险发生。而建立企... 详细信息

税务风险是指企业的涉税行为没有完全遵循国家税收法律,从而可能会受到税务机关的处理或是处罚,造成经济损失甚至影响企业的可持续发展。加强税务风险管理有利于提高企业内部管理能力,依法依规履行纳税义务,防范税务风险发生。而建立企业税务风险控制管理体系是降低税务合规成本、规范纳税、化解税务风险的关键环节和有效途径,它对于提高企业市场竞争能力,实现高质量发展无疑具有重要意义。本文以伊泰公司为研究对象,首先,对税务风险和税务风险管理相关理论进行了梳理。随后,分析该公司涉税业务管理现状,对现有税务风险管理体系的建立和运行情况进行综合分析。本文根据《大企业税务风险管理指引》《COSO内部控制框架》的要求,从税务风险管理控制环境、控制活动、管理制度、信息与沟通、管理监督五个维度构建包括16个指标的评价模型,采用层次分析法和模糊综合评价法二合一的方法,客观分析该企业税务风险管理体系,揭示存在的短板和不足,从而为制定优化和改进措施提供依据。最后,本文从优化税务风险内部控制环境、提高制度和系统建设能力、增强税务风险管理控制活动、健全税务风险沟通机制、完善税务风险监督机制等五个方面提出伊泰公司优化税务风险管理体系的措施,为建立科学合理的税务风险控制体系,将税务风险控制能力转化为控制效能提供路径支持。

关键词：税务管理税务风险管理体系模糊综合评价法优化策略

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BH公司税务风险管理体系优化研究

BH公司税务风险管理体系优化研究

作者：马欢欢燕山大学

学位级别：硕士

税务风险管理在当代企业管理中的作用日益凸显,其管理水平对企业经营绩效以及企业的良好形象均会产生重要的影响。而当前大多数企业对税务风险管理的认知存在着一定局限性,一些企业的税务风险管理仅仅停留在税款计算、税务申报、税务资... 详细信息

税务风险管理在当代企业管理中的作用日益凸显,其管理水平对企业经营绩效以及企业的良好形象均会产生重要的影响。而当前大多数企业对税务风险管理的认知存在着一定局限性,一些企业的税务风险管理仅仅停留在税款计算、税务申报、税务资料留存等单个要素的分析上,没有与企业具体的业务流程相结合,具有一定的局限性。本文的研究对象选取了BH公司,分析了该公司的税务风险管理现状及管理问题,并找出了形成这些问题的成因,由此构建了公司的税务风险管理体系,并提出了确保体系顺利实施的保障措施。首先,本文对论文的选题背景和意义进行了分析,并总结了国内外的税务风险管理研究情况,在已有的理论成果基础上,本文确定了自己的研究思路和方法,并对涉及到的相关理论进行了详细阐述。其次,初步介绍了BH公司,包括公司概况、经营情况、涉税情况、税务风险管理现状等,找出了税务风险管理体系中存在的一些问题及成因。再次,优化BH公司的税务风险管理体系,本文的优化方案从风险识别、风险评估、风险控制三个环节着手,风险识别包括树立税务风险管理理念、健全公司组织管理、建立税务风险预警机制;风险评估包括设置税务风险评估指标、实施层次分析评价、分析税务风险评估结果;风险控制包括增强人员涉税业务能力、搭建信息沟通渠道、完善监督检查机制。最后,为了确保BH公司税务风险管理体系高效运行,本文给出了具体的方案保障措施,如完善相关管理制度、建立税务风险绩效考评机制、设计税收筹划方案这些方面进行保障,使得公司的税务风险管理体系得以高效高质发挥作用。

关键词：税务风险税务风险管理体系体系优化保障措施 BH公司

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零售企业税务风险管理体系构建途径探究

财经界 2015年第4期 254-255页

作者：王琪中核同兴(北京)核技术有限公司

当今税务已渗透到经济生活的每一个角落,由于税收制度、税负水平、征税环境直接影响纳税人的生产经营活动,税务风险已成为纳税人非常关注的问题。近几年,随着我国经济的飞速发展,使得企业的规模日益扩大化,企业税务风险管理也成为企业... 详细信息

当今税务已渗透到经济生活的每一个角落,由于税收制度、税负水平、征税环境直接影响纳税人的生产经营活动,税务风险已成为纳税人非常关注的问题。近几年,随着我国经济的飞速发展,使得企业的规模日益扩大化,企业税务风险管理也成为企业精细化管理中的重要内容和核心环节。除了一般意义上的税务风险诸如假账、账面差错等问题外,目前的企业税务风险更是表现在企业内部的管理缺陷方面,一些企业的纳税态度不够端正,内部控制机制不够健全完善,从而导致了零售企业税务风险管理工作效果不佳。因此,本文将针对零售企业税务风险管理现状及其存在的问题,认真解析其中的原因所在,并提出一些有针对性的企业税务风险管理体系构建途径。

关键词：零售企业税务风险管理体系途径

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论大型施工企业税务风险管理体系建设

中国集体经济 2012年第1S期 98-99页

作者：张青平中国中铁港航局三公司财会部

近年来,随着国家对建筑行业税收征管力度的加大,大型施工企业因其项目点多面广、纳税环境复杂多变、税务管理薄弱,面临的税务风险日益显现,税收违法成本急剧加大。加强企业税务风险管理,也已成为大型施工企业风险管理中一个重要方面。... 详细信息

近年来,随着国家对建筑行业税收征管力度的加大,大型施工企业因其项目点多面广、纳税环境复杂多变、税务管理薄弱,面临的税务风险日益显现,税收违法成本急剧加大。加强企业税务风险管理,也已成为大型施工企业风险管理中一个重要方面。而要有效地进行税务风险管理,其关键是构建一个完善的税务风险管理体系。文章分析了目前大型施工税务风险管理体系现状,提出了大型施工企业构建有效的税务风险管理体系的建议。

关键词：税收大型施工企业税务风险管理体系构建

新时期下构建企业税务风险管理体系的对策研究

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首席财务官 2022年第12期18卷 35-37页

作者：肖玉婷内蒙古中勤朗和会计师事务所(普通合伙) 内蒙古呼和浩特010010

税务管理是企业经营管理体系中的重要组成部分,其落实情况直接决定着企业整体的发展效率。有效的税务风险防控不但可以强化企业的抗风险能力和市场竞争力,还能促进企业战略目标的顺利实现。但是就企业税务风险管理体系建设的现实情况而... 详细信息

税务管理是企业经营管理体系中的重要组成部分,其落实情况直接决定着企业整体的发展效率。有效的税务风险防控不但可以强化企业的抗风险能力和市场竞争力,还能促进企业战略目标的顺利实现。但是就企业税务风险管理体系建设的现实情况而言,其中仍然存在一些不足之处,难以发挥最理想的风险防控作用。本文主要探讨新时期下构建企业税务风险管理体系的对策,希望能为相关企业提供有价值的参考依据,从而完善企业税务风险管理体系,实现对税务风险的合理规避。

关键词：新时期企业税务风险管理体系

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企业税务风险管理体系的构建

财会学习 2017年第8期 164-164页

作者：张仕平四川航天职业技术学院

市场经济体制的深化改革,对现代企业发展产生了较大的影响。结合当前企业的实际发展概况,可知其税务工作开展中可能会受到各种存在因素影响,客观地加大了企业税务风险,需要制定出切实有效的措施实现税务风险管理体系构建,保持企业良好... 详细信息

市场经济体制的深化改革,对现代企业发展产生了较大的影响。结合当前企业的实际发展概况,可知其税务工作开展中可能会受到各种存在因素影响,客观地加大了企业税务风险,需要制定出切实有效的措施实现税务风险管理体系构建,保持企业良好的税务风险管理水平。基于此,本文就企业税务风险管理体系构建展开论述。

关键词：企业税务风险管理体系因素措施

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A房地产开发公司税务风险管理研究

A房地产开发公司税务风险管理研究

作者：吕德华哈尔滨工业大学

学位级别：硕士

房地产开发行业是我国税收的重要来源。在如今互联网时代,因该行业的历史及我国税务机关对高新技术的不断应用等原因,导致该行业的税务风险管理工作是各项管理工作中的薄弱部分。本文以A房地产开发公司的税务风险管理问题为研究对象,依... 详细信息

房地产开发行业是我国税收的重要来源。在如今互联网时代,因该行业的历史及我国税务机关对高新技术的不断应用等原因,导致该行业的税务风险管理工作是各项管理工作中的薄弱部分。本文以A房地产开发公司的税务风险管理问题为研究对象,依据管理学和风险管理学及税务风险管理的理论知识,同时结合公司内部控制和战略管理等内容,按照发现问题、分析问题、解决问题的顺序进行撰写。具体从A公司的内外部涉税管理环境出发,依据其房地产开发的业务特征及涉税流程等相关内容,梳理并总结了A公司的税务风险管理的具体问题,并对这些具体问题的产生原因进行了深入分析;本文解决问题部分是通过建立A公司的税务风险管理体系来完成对A公司税务风险的识别、评估和控制。本文运用了文献研究法、流程分析法、财务报表分析法、定量分析法、层次分析法及经验总结法等多种方法,并结合了《大企业税务风险管理指引》等与A公司税务风险管理相关的文件,得出了具体的A公司应从其纳税项目、涉税环节以及协调财税关系、加强涉税政策管理以及完善监督管理机制这五个方面加强税务风险管理控制的结论。本文最后一章也针对该公司目前的具体实际、结合我国税务管理的发展趋势,对A公司的税务风险管理提出了管理保障措施的建议。希望本文的撰写,能促进A公司税务风险管理能力提升。

关键词：税务风险税务风险管理税务风险管理体系

内控视角下高新技术制造企业税务风险管理研究——以SY企业为例

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内控视角下高新技术制造企业税务风险管理研究——以SY企业为例

作者：杨如意广东财经大学

学位级别：硕士

自经济转入高质量发展阶段,我国更加强调科技创新的重要地位,党的“十四五”规划纲要更是提出要以科技催生动能,以创新引领增长,相关政策也不断向科创领域倾斜。在良好的外部环境下,高新技术制造企业发展态势迅猛,一批批规模庞大、市场... 详细信息

自经济转入高质量发展阶段,我国更加强调科技创新的重要地位,党的“十四五”规划纲要更是提出要以科技催生动能,以创新引领增长,相关政策也不断向科创领域倾斜。在良好的外部环境下,高新技术制造企业发展态势迅猛,一批批规模庞大、市场广泛的大型企业先后涌出,汇聚成为我国经济增长的重要力量。但作为大额税收收入的贡献者,其生产经营过程中的不确定性日益增加,构建科学、有效的企业税务风险管理体系是当务之急。搭建税务风险管理体系需要依托坚实的理论基础,COSO内部控制理论、风险管理理论均提供了良好参照;《大企业税务风险管理指引(试行)》的发布,也阐述了企业搭建税务风险内控机制的基本设想。在既定的管理框架之下,结合高新技术企业突出特点和战略需求,对其税务风险产生机理与成因进行深入剖析,进而将风险管理理念扩展至企业战略和各个业务层面,以最终确定高新技术制造企业税务风险管理框架。本文选取具有行业代表性的SY集团进行个案研究,结合定性、定量方法深度挖掘企业涉税风险点,总结得出其营运之中的政策性风险、核算性风险及资金性风险,以此研判高新技术制造企业的税务风险管理现状。进行理论研究、案例研究是为得出最终结论而服务的,基于前期工作,就目标确立、控制环境、识别评估体系、控制活动体系、信息沟通体系和监督改进体系六个方面,针对高新技术制造企业税务管理管理体系提供优化路径,以期得出敏感度高、指导性强、实践性好的内部风控体系,辅助企业实现自我管理,提高纳税遵从度。

关键词：风险管理税务风险税务风险管理体系