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税务研究 2019年第11期 82-86页

作者：廖仕梅刘正群北京理工大学法学院国家税务总局扬州市江都区税务局

税务机关移送逃税案件的相关法律制度存在移送时间点不确定、"五年"时间的起算点与截止点不明确、《税收征管法》与《刑法》衔接不协调、逃税数额及逃税数额占应纳税额比例的确定受质疑等问题。本文对此提出有关建议:对于纳税人不能及... 详细信息

税务机关移送逃税案件的相关法律制度存在移送时间点不确定、"五年"时间的起算点与截止点不明确、《税收征管法》与《刑法》衔接不协调、逃税数额及逃税数额占应纳税额比例的确定受质疑等问题。本文对此提出有关建议:对于纳税人不能及时足额补缴税款、缴纳滞纳金和罚款的,先下发追缴通知单并给予纳税人合理时间,再根据情况决定是否移送;"五年"时间的起算点与截止点应该考虑纳税人作出逃税行为的时间;修改《税收征管法》第六十三条,实现与《刑法》的协调一致;完善对逃税数额及逃税数额占应纳税额比例计算的立法等。

关键词：逃税案件移送税收征管法刑法

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浅议卫生部门对涉嫌犯罪案件的移送

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中国卫生事业管理 2010年第11期27卷 759-760页

作者：王栋海安县卫生监督所江苏海安226600

为打击卫生领域犯罪行为,卫生行政部门对日常执法检查中发现的涉嫌犯罪的违法行为应当及时移送。作者分析了不能及时移送的原因,提出了增强卫生行政法规和刑事法律衔接性、明确卫生执法证据材料在刑事诉讼中的法律地位、加强行政执法人... 详细信息

为打击卫生领域犯罪行为,卫生行政部门对日常执法检查中发现的涉嫌犯罪的违法行为应当及时移送。作者分析了不能及时移送的原因,提出了增强卫生行政法规和刑事法律衔接性、明确卫生执法证据材料在刑事诉讼中的法律地位、加强行政执法人员相关法律知识培训、建立、健全卫生执法与刑事司法相衔接的工作制度、加强执法监督等七个方面的建议,以期进一步规范卫生部门对涉嫌犯罪案件的移送。

关键词：涉嫌犯罪案件移送以罚代刑

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纪检监察机关与检察机关相互移送案件机制若干理论问题分析

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广西师范大学学报（哲学社会科学版） 2010年第3期46卷 30-35页

作者：马方周鸿广西南政法大学重庆400031

纪检监察机关与检察机关在相互移送案件过程中,应建立完善的移送案件机制,包括明确纪检监察机关与检察机关相互移送案件程序属性、提前介入属性和相互借用调查措施的条件、证据转化程序与效力以及严格的监督制约机制。

关键词：纪检监察机关检察机关案件移送

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财政违法行为涉嫌犯罪的判断和移送

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中国审计 2005年第6期 68-70页

记者:单位和个人的财政违法行为在什么情况下,对其依法追究刑事责任?怎样判断当事人是否构成犯罪?

关键词：涉嫌犯罪违法行为移送判断财政监督执法工作大案要案线索审计人员刑事责任处罚行为规范处理审计项目审计过程复核工作犯罪案件起草工作《条例》审计署当事人依法负责知识

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关于在行政执法中及时移送涉嫌犯罪案件的意见

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人民检察 2006年第04X期 62-63页

作者：无最高人民检察院全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室

为了完善行政执法与刑事司法相衔接工作机制，加大对破坏社会主义市场经济秩序犯罪、妨害社会管理秩序犯罪以及其他犯罪的打击力度，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、国务院《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等有关规定，现就... 详细信息

为了完善行政执法与刑事司法相衔接工作机制，加大对破坏社会主义市场经济秩序犯罪、妨害社会管理秩序犯罪以及其他犯罪的打击力度，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、国务院《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等有关规定，现就在行政执法中及时移送涉嫌犯罪案件提出如下意见：

关键词：涉嫌犯罪案件行政执法机关《中华人民共和国刑事诉讼法》破坏社会主义市场经济秩序犯罪移送社会管理秩序工作机制国务院

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审计移送案件难的成因及对策

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中国审计 2005年第11期 68-70页

作者：赵国清张振良审计署南京特派办

随着这几年审计风暴的越刮越烈,各特派办在审计中发现的大要案线索和移送案件也越来越多.以近年来移送案件最为突出的武汉办为例,自2001年以来,已累计向司法机关和纪检、监察部门移送各类经济犯罪案件线索151件,涉案金额93亿元,涉案人员... 详细信息

随着这几年审计风暴的越刮越烈,各特派办在审计中发现的大要案线索和移送案件也越来越多.以近年来移送案件最为突出的武汉办为例,自2001年以来,已累计向司法机关和纪检、监察部门移送各类经济犯罪案件线索151件,涉案金额93亿元,涉案人员290多人.其他特派办每年也都向当地司法和纪检、监察部门移送数十起各类案件线索,充分发挥了审计在反腐败斗争中的威慑作用,取得了较好的社会效果.

关键词：成因及对策移送案件线索监察部门 2001年反腐败斗争审计风暴司法机关经济犯罪涉案金额涉案人员威慑作用社会效果特派办纪检要案

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纪检监察机关查办腐败案件向检察机关移送的若干问题及思辩

纪检监察机关查办腐败案件向检察机关移送的若干问题及思辩

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作者：王晗中国政法大学

学位级别：硕士

腐败,无论古今中外,都市一个非常刺眼而又敏感的字眼。腐败,既是历史性的、世界性的,又是现实性的、具体性的。腐败,是一个客观存在的社会现象。腐败本身并不可怕,关键是看执政者及社会大众对它的态度及采取何种措施。当然,纵观历史与现... 详细信息

腐败,无论古今中外,都市一个非常刺眼而又敏感的字眼。腐败,既是历史性的、世界性的,又是现实性的、具体性的。腐败,是一个客观存在的社会现象。腐败本身并不可怕,关键是看执政者及社会大众对它的态度及采取何种措施。当然,纵观历史与现实,无论何种社会制度,也无论哪个政党执政,也不论出于何种考虑,对腐败给予严厉打击都是一个最基本的态度和措施。但是,各国由于在历史、意识、制度抑或是政治等方面具有较大差异,因此在打击腐败的指导思想、组织形式、主管机构等方面都有各自的特点和独到之处。纵观世界各国的反腐败组织形式和机构或者称之为承担反腐败职能的专门机构,主要有5种形式:司法机关、立法机关、监察机关、反腐败委员会及综合协调组织。正式由于这些机构和组织形式的不同,在打击腐败的具体方式上也体现出各自的特点。具体来说,就说在调查和处理腐败个案的手段和程序上体现出比较明显的差异。在现阶段,根据我国的特殊国情,形成了符合自身实际的反腐败领导体制和工作机制,具体到查办腐败案件上,其基本格局就是:由中国共产党的纪律检查机关、国家行政监察机关和国家检察机关共同负责。由于纪检和监察机关并不是司法机关,只拥有纪律处分权,不享有司法处理权,因此对涉嫌违法犯罪的腐败案件,就必须移送检察机关来审查起诉,从而追究其刑事责任。本文结合笔者的工作实践,仅就纪检监察机关向检察机关移送腐败案件中的相关问题作些粗浅探讨,并提出自己的若干思考和建议,期待得到同行及各位导师的指教。

关键词：纪检监察腐败案件移送思辩

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