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社会效益债券:地方政府融资制度的创新探索

经济体制改革 2020年第5期 143-148页

作者：郝志斌重庆大学法学院重庆400044

社会效益债券作为一种地方政府融资制度创新,能够助益地方政府走出资金困境。其核心意旨在于政府仅为效果付费,实现地方政府融资方式创新与债务控制的双重目标。我国已有地方政府运用社会效益债券进行融资,但其属性不明引起合规性风险... 详细信息

社会效益债券作为一种地方政府融资制度创新,能够助益地方政府走出资金困境。其核心意旨在于政府仅为效果付费,实现地方政府融资方式创新与债务控制的双重目标。我国已有地方政府运用社会效益债券进行融资,但其属性不明引起合规性风险、监管缺位以及投资者权益保障不足等问题。基于此,建议先将社会效益债券定性为地方政府专项债券,而后从地方实践需要中寻找突破口进行制度建构和风险防控。

关键词：社会效益债券地方政府债务制度创新治理路径

社会效益债券:政府购买社会服务的法律制度创新

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江西社会科学 2018年第1期38卷 148-157页

作者：李蕊中国政法大学民商经济法学院教授博士北京100088

党的十九大强调增进民生福祉是发展的根本目的。当下财政"新常态"为破解民生类公共产品供给困局增加了新的滞碍。作为公共服务供给创新的产物,英国和美国的社会效益债券制度厘革修正了政府直接出资购买社会服务的传统民生产品的供给体制... 详细信息

党的十九大强调增进民生福祉是发展的根本目的。当下财政"新常态"为破解民生类公共产品供给困局增加了新的滞碍。作为公共服务供给创新的产物,英国和美国的社会效益债券制度厘革修正了政府直接出资购买社会服务的传统民生产品的供给体制,径由发行社会效益债券融通社会资本应用于社会服务供给。政府作为委托人不直接为服务付费,而是以服务结果为导向———为效果而偿债,较好地实现了减轻政府财政支出压力、增加公共产品供给和提升资源配置效率等多重目标。在政府简政放权、社会资本合作参与和社会治理改革的背景下,我国政府购买服务模式可以改造升级这一国外的金融创新,依托政府、社会资本与社会组织共济合力以期提升公共服务供给绩效、增进社会福祉。

关键词：社会效益债券为效果付费债券准股权结构政府购买社会服务公私合作

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社会效益债券法制化的他国镜鉴

证券市场导报 2019年第6期 69-78页

作者：郝志斌重庆大学法学院

2016年中国首单社会效益债券山东省沂南县扶贫社会效益债券成功发行,但与之相配套的法律制度却尚付阙如。故此,法制化是当前和今后一段时期推进我国社会效益债券发挥实效的重要命题。保障我国社会效益债券健康有序发展、切实防范社会效... 详细信息

2016年中国首单社会效益债券山东省沂南县扶贫社会效益债券成功发行,但与之相配套的法律制度却尚付阙如。故此,法制化是当前和今后一段时期推进我国社会效益债券发挥实效的重要命题。保障我国社会效益债券健康有序发展、切实防范社会效益债券风险的现实需求,就是要将风险纳入到法律规制之中,并完善其配套制度。从比较法视角看,合理借鉴域外相对成熟的法制经验,可为我国社会效益债券的法制建构提供助益。

关键词：社会效益债券法制化域外借鉴制度设计

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社会效益债券:一种创新的社会项目筹资模式

中国行政管理 2015年第5期 54-60页

作者：徐晓新张秀兰北京师范大学地理学与遥感科学学院北京师范大学社会发展与公共政策学院教授北京100875

社会效益债券(SIBs)是一种跨部门协作的社会项目筹资机制。它通过一系列合约安排,以发行债券方式向私营投资者筹集资金,用于雇佣社会服务机构向目标群体提供干预服务,最终由政府根据项目产出效果来支付投资本金和回报。这一设计平衡了... 详细信息

社会效益债券(SIBs)是一种跨部门协作的社会项目筹资机制。它通过一系列合约安排,以发行债券方式向私营投资者筹集资金,用于雇佣社会服务机构向目标群体提供干预服务,最终由政府根据项目产出效果来支付投资本金和回报。这一设计平衡了政府、私营投资者、社会服务组织等多方利益,建立了有效的激励约束机制,对于促进社会问题上游干预、推动社会服务和社会组织发展、实现更综合有效的社会服务递送等具有重要价值。我国应积极借鉴国际经验,支持SIBs相关领域研究,以专项资金鼓励地方SIBs项目试点,促进试点中的官产学研深度合作,积极培育SIBs中介组织,完善社会投资税收优惠等配套政策,推动SIBs在中国健康发展。

关键词：社会效益债券社会服务社会组织社会投资

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社会效益债券法制化的理念及法技术构造

北方法学 2022年第3期16卷 135-148页

作者：郝志斌西南政法大学经济法学院西南政法大学博士后科研流动站

利益法学派认为法律规范构成了立法者为解决种种利益冲突而制定的原则和原理。因而社会效益债券法制化无疑与利益有着十分密切的关系,由此在利益理论视域下分析社会效益债券法制化的理论困境具有重要意义。我国社会效益债券法制化中存... 详细信息

利益法学派认为法律规范构成了立法者为解决种种利益冲突而制定的原则和原理。因而社会效益债券法制化无疑与利益有着十分密切的关系,由此在利益理论视域下分析社会效益债券法制化的理论困境具有重要意义。我国社会效益债券法制化中存在着利益关系认识不清晰、利益冲突化解机制不健全等问题。有鉴于此,提出社会效益债券法制化的“义利共生”理念有其法理基础、技术逻辑和人性基础。同时,基于金融共生理论的分析框架可以发现,“义利共生”理念下社会效益债券法制化的理念、原则和制度之间的法技术构造逻辑清晰且可行。“义利共生”理念需具象化为利益衡平原则才能更好地指导社会效益债券法制化。厘清社会效益债券法制化中可能存在冲突的多元利益,而后通过法律制度促进多元利益得以实现衡平,是落实“义利共生”理念的应有之义。

关键词： “义利共生”理念社会效益债券公共服务法技术构造

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社会效益债券浅析

债券 2018年第12期 79-84页

作者：杨辉方怡向武慧斌北京国家会计学院东方金诚信用管理有限公司

社会效益债券是近年来公共服务领域的一种创新融资方式。本文介绍了社会效益债券的含义与运行机制,比较了国内外社会效益债券的异同,总结了国外社会效益债券的发展经验,并提出我国发展社会效益债券的政策建议。

关键词：公共服务社会效益债券运行机制绩效评估

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我国社会效益债券法律问题研究

我国社会效益债券法律问题研究

作者：白一婷西南政法大学

学位级别：硕士

社会效益债券作为一种关注社会痛点,以解决社会问题为靶心的新兴金融工具,自2010年在英国诞生以来,已先后在三十余个国家发行,并取得良好的社会效益。社会效益债券通过绩效合同为让政府只为产生预期社会效益的项目付费,从而实现节约财... 详细信息

社会效益债券作为一种关注社会痛点,以解决社会问题为靶心的新兴金融工具,自2010年在英国诞生以来,已先后在三十余个国家发行,并取得良好的社会效益。社会效益债券通过绩效合同为让政府只为产生预期社会效益的项目付费,从而实现节约财政支出、提高社会供给服务效率、解决社会问题的目标。2016年,我国发行了首例社会效益债券。但由于属性认定不清、法律规制不足等原因,首例社会效益债券被宣告违法而失败。究其根本,社会效益债券制度未能在我国成功落地的原因在于法律属性认识不清、制度供给不足。本文结合域内外社会效益债券实践,对社会效益债券本土化过程中存在的法律属性不明的问题进行探究,在分析社会效益债券的法律关系,相关学说的基础上,对社会效益债券的法律属性进行厘定,探讨符合我国社会效益债券发展的法律路径。本文的主体内容分为五个部分,基本框架是:第一部分为社会效益债券基础理论。一是解释社会效益债券的概念和社会效益债券价值目标混合、参与主体多元、合作模式间接、投资范围特定、偿付模式或然的特征;二是溯源社会效益债券制度产生的理论基础。第二部分为社会效益债券的实践发展与现实困境。该部分首先从社会效益债券的实践出发,先介绍了社会效益债券的实践现状,提出了社会效益债券的经典运作模式,再介绍了目前社会效益债券在我国的两例实践项目。在剖析我国实践项目的基础上,分析社会效益债券在我国无法落地的原因,提出了我国社会效益债券存在法律属性不明、参与主体的权利义务模糊、适用范围不明等问题。第三部分为社会效益债券的法律属性分析。该部分旨在对社会效益债券的法律属性进行解构分析,通过分析社会效益债券主要参与方及之间的法律关系,以及债券说、股权说、期权说、投资合同说、慈善捐赠说等相关学说,结合社会效益债券的特征,得出了社会效益债券与传统投资工具之间的异同,并得出了社会效益债券并非传统意义上的债券,而是一种新金融工具的结论。第四部分为社会效益债券法律规制的域外经验。该部分介绍了社会效益债券的域外经验,在对美国、英国等社会效益债券运行机制成果国家的做法进行剖析后,得出了立法与实践的经验启示,以供我国参考借鉴。第五部分为社会效益债券法律制度完善建议。该部分在明确社会效益债券法律属性的基础上,提出了培育社会效益债券的中介机构、厘定社会效益债券的适用范围、构建配套的财政预算法律体系等建议,为社会效益债券的本土化提供了制度保障。

关键词：社会效益债券公益金融公私合作伙伴关系新公共管理

我国地方政府融资渠道新思路——基于社会效益债券成功经验的启示

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我国地方政府融资渠道新思路——基于社会效益债券成功经验的启示

作者：孟晓黎辽宁大学

学位级别：硕士

地方政府融资对地方经济和社会发展有着不可代替的地位。地方政府是否能够顺利、充足地获得社会建设的资金，关系到地方经济的发展和整个地方的社会稳定与和谐，更关系到地方人民的生存与发展。我国地方政府的主要资金来源包括了上级... 详细信息

地方政府融资对地方经济和社会发展有着不可代替的地位。地方政府是否能够顺利、充足地获得社会建设的资金，关系到地方经济的发展和整个地方的社会稳定与和谐，更关系到地方人民的生存与发展。我国地方政府的主要资金来源包括了上级财政拨款、土地出让收入、地方政府融资平台和地方政府债券等等。但是由于地方政府的财政赤字逐年加大，财政压力可见一斑。更严重的是随着2009年地方政府融资平台的爆炸式增长，地方政府债务规模急剧扩大，地方政府投融资风险不断攀升。面对自身财力不足、现有的融资平台存在债务风险、缺少足够的融资渠道的状况，地方政府亟需找到新出路。我国政府的财政存在很大的缺口，由政府主导的公共事业陷入了困境，需要借助社会资本的力量。我国近几年相继出台政策鼓励引进民间投资，逐步放开对民间资本的准入限制，国务院“新36条”更是进一步的扩大了民间资本的准入领域和范围。民间资本作为政府融资的补充，将在基础设施、公共事业和社会事业等领域发挥强大优势，促进社会健康发展。本文将眼光转到国外寻找适合解决我国地方融资问题的新思路。由此引入社会效益债券这一较新的将社会资本同政府公共事业相结合的融资工具作为拓宽地方政府融资渠道的突破口。本文通过大量数据阐明地方政府的财政现状与融资方式，提出地方政府融资困难的问题。针对这一问题，本文提出利用社会效益债券解决地方政府融资困难的构想，并结合案例详细分析了社会效益债券的产生、运行机制及优点，最后为中国发展社会效益债券提出了相应的建议。本文共分五部分。第一部分绪论。第二部分介绍地方政府现有融资渠道，分析政府融资存在的一些问题，并提出拓宽融资渠道是解决问题的根本。第三部分介绍社会效益债券的概念与在世界的发展，用英国的典型案例说明社会效益债券如何运行。之后是社会效益债券的总述，包括发行社会效益债券应具备的能力、各方参与者、运行机制和优点。第四部分从社会组织、社会公益事业、社会资本和风险防范等方面提出中国发展社会效益债券的建议。第五部分是结束语。

关键词：地方政府融资融资渠道社会效益债券

西方社会效益债券研究——以降低再犯罪率项目为例

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西方社会效益债券研究——以降低再犯罪率项目为例

作者：肖云西南政法大学

学位级别：硕士

社会效益债券(Social Impact Bonds,SIBs)弥补了传统的公私两方合作缺陷,构建了政府、社会组织和社会资本三方合作的稳定形态,并被英美等国作为缓解紧张的财政和严峻的社会问题之间矛盾的一剂良方。在中国如火如荼的PPP模式(即Public Pr... 详细信息

社会效益债券(Social Impact Bonds,SIBs)弥补了传统的公私两方合作缺陷,构建了政府、社会组织和社会资本三方合作的稳定形态,并被英美等国作为缓解紧张的财政和严峻的社会问题之间矛盾的一剂良方。在中国如火如荼的PPP模式(即Public Private Partnership,直译为“公私伙伴关系”,在我国语境下则被译作“政府与社会资本合作”)背景下,面对居高不下的再犯罪率,借鉴西方SIBs降低再犯罪率项目的作法,具有现实意义。论文首先通过文献综述大致了解中国国内当前的SIBs研究现状,总体而言研究成果较少,金融类的研究多,公共管理类的研究少。通过梳理国内外文献,明确定义SIBs,它是一个涉及政府、投资者、服务提供者和其他中介机构的多方利益相关者的合作伙伴关系。SIBs没有固定的收益,相比于固定收益债券,其在流通市场(二级市场)上流动性较差。又通过在社会意识投资领域的准确定位,将SIBs定位为影响力投资的一种新型工具。对于论文中的两个关键术语:再犯罪率和降低再犯罪率SIBs项目也进行了概念阐释,以助于后文展开讨论。第二,构建SIBs的基本模型。通过明确SIBs的五大适用条件:足够高水平的净收益、可测量的结果、清晰定义目标人群、可靠的效益评估和防止目标人群受伤害,分析SIBs中包括政府机构、项目管理者、项目代理机构、私人投资者和其他参与者等主体承担的职责,从SIBs的收益计算入手,逐步分析构造SIBs的九大基本步骤:项目来源、定义社会问题、设计干预模式、成本预算、评估手段、项目资金流模型与付款计划、管理结构、结果评估和绩效评价。第三,分析SIBs的作用与风险。SIBs具有五大作用,一是早期干预社会问题,二是专业化提供社会服务,三是合理分摊投资风险,四是增强中介机构的管理能力,五是建设更具责任性的政府。SIBs具有四大风险,一是政府部门的收益分配冲突,二是结果评估的准确性,三是投资者风险与收益不均衡,四是确定服务领域的困难。第四,回顾全球降低再犯罪率SIBs项目发展情况。首先通过回顾全球SIBs项目的发展现状和涉及领域入手,通过案例分析,着重研究英国和美国两个代表国家的降低再犯罪率SIBs项目发展情况,总结了两国各自的项目特点和经验。第五,SIBs对中国降低再犯罪率的启示。首先通过数据收集分析了中国的再犯罪率居高不下,波动上升的现状,通过最新的政策文本梳理SIBs在中国降低再犯罪率领域的制度依据,最后在第四部分国外经验总结的基础上提出中国降低再犯罪率领域开展SIBs的建议,一是构建再犯罪信息共享平台,二是加强SIBs相关研究,三是开展地方试点,四是扩大投资者范围,五是完善配套制度。

关键词：社会效益债券降低再犯罪率项目社会筹资机构社会组织